Siebenundzwanzig Jurisdiktionen, siebenundzwanzig Empfänger. Nicht einer weniger.
Eine Verdachtsmeldung wird in Paris, in Frankfurt und in Mailand nicht am selben Ort eingereicht. Für jeden der 27 Mitgliedstaaten kennt Vigilae die zuständige zentrale Meldestelle, das Portal, über das eingereicht wird, die Währung und das anwendbare nationale Recht. Eine Kanzlei, die über die Grenze hinweg arbeitet, muss nicht raten.
- Die zentrale Meldestelle jedes Mitgliedstaats, namentlich
- Das nationale Meldeportal, mit einem Klick aus dem Dossier geöffnet
- Zwei Exportformate: ERMES für Frankreich, goAML für die Länder, die es nutzen
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Der Film
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Die Aufsicht
Wer Sie beaufsichtigt – und es ist nicht, wen Sie glauben.
An wen man meldet und wer einen beaufsichtigt, sind zwei verschiedene Fragen, und die Verwechslung ist häufig. Die zentrale Meldestelle empfängt die Meldungen; die Aufsichtsbehörde ihrerseits prüft Ihr System und sanktioniert. Sie wechselt von Land zu Land und mitunter von Beruf zu Beruf innerhalb desselben Landes. Jede Zeile unten nennt den nationalen Text, der sie begründet – Sie können ihr widersprechen.
Deutschland · Geldwäschegesetz (GwG)
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Vom Land bestimmte Behörde (keine einheitliche Bundesbehörde) ⚠ Die Zuständigkeit liegt bei den Ländern: Jedes Land bestimmt seine Behörde, und die Bezeichnung variiert (Regierungspräsidium, Bezirksregierung, Landesministerium). Eine zentrale Anlaufstelle zu nennen, wäre falsch; der Berufsangehörige muss dies bei seinem Land klären. | GwG § 50 Nr. 9 (nach Bundes- oder Landesrecht zuständige Behörden) |
| Notariat | Präsident des örtlich zuständigen Landgerichts | GwG § 50 Nr. 5 |
| Rechtsanwaltschaft | Zuständige Rechtsanwaltskammer | GwG § 50 Nr. 3 |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Wirtschaftsprüferkammer (Wirtschaftsprüfer); zuständige Steuerberaterkammer (Steuerberater) | GwG § 50 Nr. 6 und Nr. 7 |
| Vermögensberatung, Versicherung | BaFin (Finanzdienstleistungen); nach Bundes- oder Landesrecht zuständige Behörde (Versicherungsvermittlung) | GwG § 50 Nr. 1 und Nr. 9 |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Vom Land bestimmte Behörde (keine einheitliche Bundesbehörde) ⚠ Zuständigkeit auf Landesebene; bei der Behörde des Landes der Niederlassung zu klären. | GwG § 50 Nr. 9 |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Vom Land bestimmte Behörde (keine einheitliche Bundesbehörde) ⚠ Derselbe Mechanismus auf Landesebene wie bei den Immobilienmaklern: Die Behörde hängt vom Land der Niederlassung ab. | GwG § 50 Nr. 9 |
Österreich · Kein einheitliches Gesetz zur Geldwäscheprävention: Finanzmarkt-Geldwäschegesetz (FM-GwG) für den Finanzsektor; Gewerbeordnung 1994 (§§ 365m1 ff.), Wirtschaftstreuhandberufsgesetz 2017 (WTBG 2017), Notariatsordnung (NO) und Rechtsanwaltsordnung (RAO) für die nichtfinanziellen Berufe
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Örtlich zuständige Bezirksverwaltungsbehörde (am Ort der Berufsausübung) | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 2 (Verpflichteteneigenschaft, Transaktionen mit einer monatlichen Miete ab 10.000 €) und Abs. 3, wonach für „alle anderen nicht direkt der Geldwäschemeldestelle zugewiesenen behördlichen Aufgaben“ die Behörde im Sinne des § 333 GewO zuständig ist — diese ist in erster Instanz die Bezirksverwaltungsbehörde |
| Notariat | Notariatskammer des Sprengels des Notars | Notariatsordnung § 154 Abs. 1: Die Notariatskammer führt die periodische Revision der Notare ihres Sprengels durch und hat dabei ausdrücklich die Einhaltung der Vorschriften zur Verhinderung der Geldwäscherei (§ 165 StGB) und der Terrorismusfinanzierung (§ 278d StGB) nach einem risikobasierten Ansatz zu prüfen |
| Rechtsanwaltschaft | Rechtsanwaltskammer des jeweiligen Sprengels | RAO § 23 Abs. 2: Die Überwachung der Pflichten der Mitglieder durch die Kammer umfasst ausdrücklich die Vorschriften zur Verhinderung der Geldwäscherei (§ 165 StGB) und der Terrorismusfinanzierung (§ 278d StGB), mit risikobasiertem Ansatz und der Möglichkeit direkter Prüfungen beim Rechtsanwalt |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer, im Gesetz (WTBG 2017) als „Kammer der Wirtschaftstreuhänder“ bezeichnet; Wirtschaftskammer Österreich, handelnd durch die Bilanzbuchhaltungsbehörde (BiBuG 2014) ⚠ Der Umfang hängt vom ausgeübten Berufsrecht ab, und eine Kumulierung ist möglich. Ein im Register nach § 52 APAG eingetragener Abschlussprüfer untersteht für die Geldwäscheprüfungen zudem der Abschlussprüferaufsichtsbehörde (WTBG 2017 § 102 Abs. 4). Den genauen Status prüfen, bevor man auf die eine oder die andere Kammer verweist. | WTBG 2017 § 101 Abs. 1; BiBuG 2014 § 52f Abs. 1 — jeweils zuständige Behörde im Sinne des Art. 48 der Richtlinie |
| Vermögensberatung, Versicherung | Zwei Behörden je nach Status: FMA (Finanzmarktaufsichtsbehörde) für Kreditinstitute, Finanzinstitute und Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen; Bezirksverwaltungsbehörde für Versicherungsvermittler, die auf Grundlage der Gewerbeordnung arbeiten, wenn sie mit Lebensversicherungen und Anlageprodukten befasst sind ⚠ Die beiden genannten Behörden sind durch die Rechtstexte belegt, doch das dem französischen Vermögensberater am nächsten kommende österreichische Berufsbild — gewerblicher Vermögensberater (§ 136a GewO) — erscheint in der Aufzählung des § 365m1 Abs. 2 GewO nicht namentlich: Dort wird er nur in seiner Eigenschaft als Lebensversicherungsvermittler erfasst (Z 4). Bei der Beratung und Vermittlung zu Finanzinstrumenten handelt er meist als vertraglich gebundener Vermittler einer Wertpapierfirma, die ihrerseits von der FMA beaufsichtigt wird — ich habe jedoch weder die Vorschrift gefunden, die ihn unmittelbar zum Verpflichteten macht, noch diejenige, die seine Aufsichtsbehörde in dieser Eigenschaft bestimmt. Festzustellen: die Rechtsgrundlage, nach der ein gewerblicher Vermögensberater für seine Tätigkeit der Anlageberatung Verpflichteter ist (WAG 2018? FM-GwG § 2?), und die entsprechende Behörde. | FM-GwG § 25 Abs. 1 (Aufsicht durch die FMA); GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 4 in Verbindung mit Abs. 3 und § 333 GewO (Versicherungsvermittler) |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Örtlich zuständige Bezirksverwaltungsbehörde | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 3 lit. a-e (Gründung von Gesellschaften, Ausübung von Leitungsfunktionen, Bereitstellung von Sitz und Anschrift, Funktion als trustee, nomineller Anteilseigner) und Abs. 3 mit Verweis auf die Behörde des § 333 GewO |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Örtlich zuständige Bezirksverwaltungsbehörde | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 1 lit. a (Bargeschäfte ≥ 10.000 €), lit. b (Kunstwerke ≥ 10.000 €, einschließlich Galerien und Auktionshäuser) und lit. c (Freihäfen), mit Abs. 3, der auf die Behörde des § 333 GewO verweist |
Luxemburg · Loi modifiée du 12 novembre 2004 relative à la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (AED) | art. 2, par. (1), points 10 und 10bis (Verpflichteteneigenschaft, einschließlich Mietvermittlung bei einer monatlichen Miete über 10.000 €); art. 2-1, par. (8) (die AED ist die Aufsichtsbehörde aller nicht in den paragraphes (1) bis (7) genannten Berufsangehörigen) |
| Notariat | Chambre des Notaires | art. 2, par. (1), point 11 (Verpflichteteneigenschaft); art. 2-1, par. (5) (die Chambre des Notaires, genannt in Abschnitt VII des geänderten Gesetzes vom 9. Dezember 1976 über die Organisation des Notariats, überwacht die Einhaltung der Pflichten der art. 2-2 bis 5) |
| Rechtsanwaltschaft | Ordre des avocats à Luxembourg; abweichend davon Ordre des avocats à Diekirch für seine eigenen Mitglieder | art. 2, par. (1), point 12 (der Verpflichtung unterliegende Tätigkeiten, darunter die Gründung und Domizilierung von Gesellschaften, die Dienstleistungen für Gesellschaften und Treuhandverhältnisse, die Tätigkeit als Family Office und die Funktion als Verwahrer von Inhaberaktien); art. 2-1, par. (6) — die Kontrolle erstreckt sich hier auf die art. 2-2 bis 7, ein weiter gefasster Umfang als bei den anderen Selbstregulierungsorganisationen |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Ordre des experts-comptables (OEC) für die Buchprüfer; Institut des réviseurs d'entreprises (IRE) für seine Mitglieder als natürliche und juristische Personen, mit Ausnahme der Prüfungsgesellschaften; CSSF für die von ihr zugelassenen oder registrierten Berufsangehörigen der Abschlussprüfung; AED für die Berufsangehörigen des Rechnungswesens und die Steuerberater ⚠ Innerhalb derselben Berufsgruppe vierfach aufgeteilte Zuständigkeit, und eines der Glieder wird im Text nicht benannt: art. 2-1, par. (3) nimmt die „cabinets d'audit“ ausdrücklich vom Zuständigkeitsbereich des IRE aus, ohne zu bestimmen, wer sie kontrolliert. Die Zuordnung zur CSSF ergibt sich aus par. (1) (von ihr zugelassene oder registrierte Berufsangehörige) in Verbindung mit dem Gesetz vom 23. Juli 2016 über den Beruf der Abschlussprüfung, steht aber nicht im Gesetz von 2004. Anhand des Gesetzes von 2016 oder bei der CSSF zu bestätigen. Zu beachten ist auch, dass der Berufsangehörige des Rechnungswesens (point 9bis) und der Steuerberater (point 13) der AED und nicht dem OEC unterstehen, anders als die Nähe der Berufe vermuten lässt. | art. 2, par. (1), points 8, 9, 9bis und 13 (Verpflichteteneigenschaft); art. 2-1, par. (4) (OEC, in point 9 genannte Mitglieder), par. (3) (IRE, in point 8 genannte Mitglieder, ausgenommen Prüfungsgesellschaften), par. (1) (CSSF, von ihr beaufsichtigte, zugelassene oder registrierte Berufsangehörige, unbeschadet des par. (3)), par. (8) (AED für die übrigen) |
| Vermögensberatung, Versicherung | Commissariat aux Assurances (CAA) für die Versicherungsunternehmen, Versicherungsvermittler und Fachleute des Versicherungssektors, die seiner Aufsicht unterstehen; CSSF für die Kreditinstitute und die PSF, die sie zulässt, registriert oder beaufsichtigt, einschließlich ihrer in Luxemburg niedergelassenen vertraglich gebundenen Vermittler | art. 2, par. (1), points 1, 2 und 2bis (Verpflichteteneigenschaft); art. 2-1, par. (2) (CAA) und par. (1) (CSSF) |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | CSSF für die von ihr nach dem geänderten Gesetz vom 5. April 1993 über den Finanzsektor zugelassenen oder registrierten Domizilierungsdienstleister; AED für Dienstleister für Gesellschaften und Treuhandverhältnisse, die im Rahmen einer Geschäftsbeziehung tätig sind, ohne einem anderen Regime zu unterliegen ⚠ Die Zuordnung hängt vom Status des Betreibers ab, nicht von seiner Tätigkeit: Der als PSF zugelassene Domizilierungsdienstleister untersteht der CSSF, wer ohne PSF-Status tätig ist, untersteht der AED. Ein Rechtsanwalt oder Wirtschaftsprüfer/Steuerberater, der dieselben Dienstleistungen erbringt, bleibt seinerseits seiner Selbstregulierungsorganisation unterstellt (art. 2, par. (1), points 9 und 12, lettre c). Daher ist die tatsächliche Zulassung des Dienstleisters zu prüfen — die Liste der zugelassenen PSF führt die CSSF —, bevor ein Ansprechpartner benannt wird. | art. 2, par. (1), point 1 (PSF) und point 13bis (Dienstleister für Gesellschaften und Treuhandverhältnisse); art. 2-1, par. (1) (CSSF) und par. (8) (AED) |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (AED) | art. 2, par. (1), points 14bis, 15, 18 und 19 (Verpflichteteneigenschaft); art. 2-1, par. (8) (Aufsichtsbehörde der nicht in par. (1) bis (7) genannten Berufsangehörigen) |
Belgien · Loi du 18 septembre 2017 relative à la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme et à la limitation de l'utilisation des espèces
Bulgarien · Закон за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП), обн. ДВ бр. 27 от 27.03.2018 г., zuletzt geändert durch ДВ бр. 50 от 20.06.2025 г.
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС): Die Aufsicht wird vom Präsidenten der Agentur über benannte Bedienstete der дирекция „Финансово разузнаване“ (der zentralen Meldestelle) ausgeübt. Bulgarien überträgt die Aufsicht über die nichtfinanziellen Berufe nicht auf berufsständische Organisationen oder Kammern. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП (Kontrolle über alle in чл. 4 genannten Personen), für die Verpflichteten nach чл. 4, т. 18 — einschließlich der Vermietung mit einer monatlichen Miete ab 10.000 € |
| Notariat | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. Die Нотариална камара на Република България ist keine Aufsichtsbehörde: Sie erlässt die einheitlichen internen Regeln (единни вътрешни правила), die ihre Mitglieder anwenden müssen. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП für die Verpflichteten nach чл. 4, т. 14; чл. 101, ал. 4 und чл. 102, ал. 6 für die normsetzende Rolle der Kammer. Der чл. 108, ал. 7 sieht zudem vor, dass die „органи за надзор“ (in § 1, т. 11 der Zusatzbestimmungen definiert als die staatlichen Behörden, die eine allgemeine Aufsicht ausüben) ebenfalls Prüfungen durchführen und die дирекция „Финансово разузнаване“ befassen. |
| Rechtsanwaltschaft | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. Der Висш адвокатски съвет erlässt die einheitlichen internen Regeln für die Mitglieder der Rechtsanwaltskammern, übt aber nicht die Geldwäscheaufsicht aus. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП für die Verpflichteten nach чл. 4, т. 15 (Immobiliengeschäfte, Vermögensverwaltung, Konten, Gründung und Verwaltung von Gesellschaften oder Treuhandverhältnissen, Bereitstellung einer Sitzadresse); чл. 101, ал. 4 und чл. 102, ал. 6 für die Rolle des Висш адвокатски съвет |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. Das Институт на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС) erlässt die einheitlichen internen Regeln der eingetragenen Abschlussprüfer, ohne Befugnis zur Geldwäscheaufsicht. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП für die Verpflichteten nach чл. 4, т. 12 (eingetragene Abschlussprüfer) und т. 13 (Buchhaltungsdienstleistungen und Steuerberatung); чл. 101, ал. 4 und чл. 102, ал. 6 für die Rolle des ИДЕС |
| Vermögensberatung, Versicherung | Комисия за финансов надзор (КФН) und ihre Organe; Българска народна банка (БНБ) für die Banken, die im Sinne von чл. 8, ал. 1 от Закона за пазарите на финансови инструменти als Wertpapierfirmen tätig sind | чл. 108, ал. 6, т. 2 ЗМИП (КФН, für die Personen nach чл. 4, т. 5 und 8-11, mit Ausnahme der als Wertpapierfirmen tätigen Banken) und чл. 108, ал. 6, т. 1 (БНБ) |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“ | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП für die Verpflichteten nach чл. 4, т. 16, lit. а) bis в) (Sitz und Anschrift, Gründung und Verwaltung von Gesellschaften, Funktionen als Direktor, trustee oder nomineller Anteilseigner) |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“ ⚠ Nicht die Behörde steht in Frage — sondern der Anwendungsbereich. Bulgarien hat keine allgemeine Kategorie „Händler hochwertiger Güter“ mehr: Die Punkte чл. 4, т. 22, 23, 24, 25, 30 und 31 wurden aufgehoben (ДВ бр. 7 и бр. 21 от 2021 г.). Ein Juwelier, ein Edelmetallhändler oder ein Autohändler zählt daher als solcher nicht mehr zu den Verpflichteten des ЗМИП. Vor der Anzeige einer Aufsichtsbehörde zu prüfen: Fällt die Tätigkeit tatsächlich unter т. 36, 37 oder 20, ist die Behörde in der Tat die ДАНС; andernfalls besteht insoweit keine Verpflichteteneigenschaft, und die Anzeige einer Aufsichtsbehörde wäre falsch. Der Text des ЗМИП gibt nicht an, was die aufgehobenen Punkte enthielten — um dies zu bestätigen, muss man auf frühere Fassungen zurückgreifen. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП für die Verpflichteten nach чл. 4, т. 36 (Kunst, Schwellenwert 10.000 €), т. 37 (Freizonen) und т. 20 (Waffen, Erdöl und Erdölprodukte) |
Dänemark · Lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme (hvidvaskloven), lovbekendtgørelse nr. 433 af 17. april 2026
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Erhvervsstyrelsen (Dänische Unternehmensbehörde) | § 57, stk. 1, des hvidvaskloven, mit Verweis auf § 1, stk. 1, nr. 15 |
| Notariat | Nicht anwendbar: Der Notar ist ein Richter/Bediensteter des byret (erstinstanzliches Gericht); er ist kein Verpflichteter und untersteht keiner Geldwäscheaufsichtsbehörde ⚠ Den Beruf gibt es nicht in freiberuflicher Form: In Dänemark ist die notarielle Beurkundung ein gerichtlicher Akt, der in der Geschäftsstelle des byret vorgenommen wird, sodass keine Geldwäscheaufsichtsbehörde benannt werden kann. Eine dänische Kanzlei, die notarähnliche Dienstleistungen erbringen würde (Immobiliengeschäfte, Treuhandverwahrung), tut dies als advokat und untersteht dann dem Advokatrådet, oder als Dienstleister nach § 1, stk. 1, nr. 16, und untersteht dann Erhvervsstyrelsen — einzuordnen ist der tatsächlich ausgeübte Status, nicht die Bezeichnung. | Bekendtgørelse om notarialforretninger, BEK nr. 1555 af 18/12/2007, § 2: „Notarialforretninger hører under byretterne og foretages på dommerkontoret.“; das hvidvaskloven § 1, stk. 1, enthält keine Kategorie „notar“ |
| Rechtsanwaltschaft | Advokatrådet (Kammervorstand, Organ des Advokatsamfundet) | § 64, stk. 1, des hvidvaskloven, mit Verweis auf § 1, stk. 1, nr. 13; erfasst auch Rechtsanwälte, die in einem anderen Mitgliedstaat, im EWR oder in der Schweiz niedergelassen sind und in Dänemark tätig sind |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Erhvervsstyrelsen (Dänische Unternehmensbehörde) | § 57, stk. 1, des hvidvaskloven, mit Verweis auf § 1, stk. 1, nr. 14 (zugelassene Abschlussprüfer) und nr. 16 (Steuerberater, externe Buchhalter, nicht zugelassene Abschlussprüfer) |
| Vermögensberatung, Versicherung | Finanstilsynet (Finanzaufsichtsbehörde) | § 47, stk. 1, des hvidvaskloven (Zuständigkeit für nr. 1-12, 18 und 22), mit Verweis auf § 1, stk. 1, nr. 3 und nr. 7 |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Erhvervsstyrelsen (Dänische Unternehmensbehörde), bei der die vorherige Registrierung verpflichtend ist | § 57, stk. 1, mit Verweis auf § 1, stk. 1, nr. 17; Registrierung und Zuverlässigkeitsanforderungen in § 58 |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Erhvervsstyrelsen (Dänische Unternehmensbehörde) ⚠ Nur der Handel mit Kunstwerken ist mit Sicherheit erfasst. Dänemark unterwirft Händler hochwertiger Güter nicht allgemein der Verpflichtung: Sie sind nicht in § 1, stk. 1, aufgeführt und unterliegen lediglich dem Verbot, Barzahlungen ≥ 15.000 DKK anzunehmen (§ 5), ohne dass in Kapitel 11 (Tilsyn m.v.) für diese Pflicht eine Aufsichtsbehörde benannt ist. Die Einhaltung des § 5 wird auf strafrechtlichem Weg durchgesetzt: Ein vorsätzlicher oder grob fahrlässiger Verstoß dagegen wird mit Geldstrafe geahndet (§ 78). Einem dänischen Juwelier oder Autohändler ist daher keine Aufsichtsbehörde zu nennen. | § 57, stk. 1, des hvidvaskloven, mit Verweis auf § 1, stk. 1, nr. 21 |
Estland · Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus (RahaPTS)
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Rahapesu Andmebüroo (zentrale Meldestelle Estlands) | § 64 lg 1 des RahaPTS (das RAB übt die staatliche Aufsicht über alle Verpflichteten aus, sofern in derselben Vorschrift keine Ausnahme vorgesehen ist); Verpflichteteneigenschaft § 2 lg 1 p 4 und 4¹ |
| Notariat | Justiits- ja Digiministeerium (Ministerium für Justiz und Digitales), das die Aufsicht an die Notarite Koda (Notarkammer) übertragen kann — tatsächlich erfolgte Übertragung, auf die sich die Kammer selbst beruft | § 64 lg 4 des RahaPTS: Die Aufsicht wird auf Grundlage des Notargesetzes (notariaadiseadus) ausgeübt, mit der Möglichkeit der Übertragung an die Notarite Koda; § 64 lg 5 für die Zusammenarbeit mit dem RAB |
| Rechtsanwaltschaft | Eesti Advokatuuri juhatus (Vorstand der Estnischen Rechtsanwaltskammer) | § 64 lg 3 des RahaPTS, wobei die Aufsicht auf Grundlage des advokatuuriseadus ausgeübt wird; Verpflichteteneigenschaft § 2 lg 2 |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Rahapesu Andmebüroo (zentrale Meldestelle Estlands) | § 64 lg 1 des RahaPTS — eine Ausnahme ist weder für vereidigte Abschlussprüfer noch für Buchhalter und Steuerberater vorgesehen, anders als für Rechtsanwälte (lg 3) und Notare (lg 4); Verpflichteteneigenschaft § 2 lg 1 p 7 und 8 |
| Vermögensberatung, Versicherung | Finantsinspektsioon (Finanzaufsichtsbehörde) ⚠ Die Finantsinspektsioon beaufsichtigt nur die Institute, die nach dem für sie maßgeblichen Gesetz ihrer Aufsicht unterliegen (§ 64 lg 2 RahaPTS). Ein Versicherungsvermittler ist nur für Lebensversicherungen und Produkte mit Anlagezweck Verpflichteter (§ 6 lg 2 p 5): Außerhalb dieses Bereichs ist eine andere Behörde zuständig. Den genauen ausgeübten Status prüfen, bevor man sich darauf bezieht. | § 64 lg 2 des RahaPTS (Aufsicht über die Kreditinstitute und Finanzinstitute, die der Kontrolle der Finantsinspektsioon unterliegen); Einstufung als Finanzinstitut in § 6 lg 2 p 5, 6 und 7 |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Rahapesu Andmebüroo (zentrale Meldestelle Estlands), die zugleich die Behörde ist, welche die Zulassung (tegevusluba) dieser Dienstleister erteilt | § 64 lg 1 des RahaPTS; Verpflichteteneigenschaft § 2 lg 1 p 9 |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Rahapesu Andmebüroo (zentrale Meldestelle Estlands) | § 64 lg 1 des RahaPTS; Verpflichteteneigenschaft § 2 lg 1 p 5, 6, 14 und 15 |
Finnland · Laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä (444/2017)
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — führt seit dem 1.1.2026 die Geldwäscheaufsicht fort, die bis dahin die aluehallintovirasto ausübte, eine im Gesetz noch verwendete Bezeichnung ⚠ Zwei Vorbehalte, ohne Auswirkung auf das finnische Festland, wo die LVV tatsächlich die Aufsichtsbehörde ist. 1) Åland: Die Immobilienmakler auf Åland fallen unter 1 luku 2 § 1 mom. 19 kohta, einen Punkt, der in der Liste des 7 luku 1 § bewusst fehlt (die nur die Punkte 13–18 und 20–24 erfasst); für sie wird daher durch das nationale Gesetz keine Behörde benannt — bei der Ålands landskapsregering zu prüfen, da die Provinz eine eigene Gesetzgebung hat. 2) Die konsolidierte Fassung in Finlex zum 20.03.2026 nennt noch „aluehallintovirasto“, obwohl die Aufgabe am 1.1.2026 auf die Lupa- ja valvontavirasto übertragen wurde (Reform laki Lupa- ja valvontavirastosta 530/2025): Die Übertragung ist durch das Finanzministerium und durch die Behörde selbst belegt, noch nicht durch den kodifizierten Text. | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (Verpflichtete: 1 luku 2 § 1 mom. 18 kohta) |
| Notariat | Nicht anwendbar: keine Geldwäscheaufsichtsbehörde für diese Berufsgruppe ⚠ Den Beruf gibt es in Finnland nicht in Form eines reglementierten freiberuflichen Notariats: Die Liste der Verpflichteten in 1 luku 2 § enthält keinen Notar, und notarielle Handlungen (Bescheinigungen, Beglaubigungen, Apostillen) werden von einem Beamten des Digi- ja väestötietovirasto vorgenommen. Eine Gleichsetzung mit dem Notar des lateinischen Notariats zu erzwingen, würde den Berufsangehörigen an einen nicht existierenden Ansprechpartner verweisen. Bezeichnet sich eine finnische Kanzlei als „Notar“, geschieht dies fast immer aufgrund eines anderen Status (asianajaja oder Rechtsdienstleister): Dieser Status bestimmt ihre Aufsichtsbehörde. | Rahanpesulaki 444/2017, 1 luku 2 § (Liste der Verpflichteten: Kein Notar ist darin aufgeführt) |
| Rechtsanwaltschaft | Suomen Asianajajaliitto / asianajajayhdistys (finnische Rechtsanwaltskammer) für die asianajajat; Lupa- ja valvontavirasto (ehemals aluehallintovirasto) für die übrigen Rechtsdienstleister | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 2 mom. (Verpflichtete 1 luku 2 § 1 mom. 12 kohta) und 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (Verpflichtete 13 kohta) |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Patentti- ja rekisterihallitus (PRH, Aufsicht über die Abschlussprüfung) für die tilintarkastajat, die gesetzliche Abschlussprüfungen durchführen; Lupa- ja valvontavirasto (ehemals aluehallintovirasto) für Steuerberater und Buchhalter | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 3 kohta (Verpflichtete 11 kohta) und 4 kohta (Verpflichtete 22 ja 23 kohta) |
| Vermögensberatung, Versicherung | Finanssivalvonta (FIN-FSA) für die zugelassenen Unternehmen und die Versicherungsvermittler; Lupa- ja valvontavirasto (ehemals aluehallintovirasto) für Wertpapierdienstleister, die nicht der Aufsicht der Finanssivalvonta unterliegen | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 1 kohta (Verpflichtete 1 luku 2 § 1 mom. 1–8 kohta, darunter 6 kohta vakuutusedustaja) und 4 kohta (Verpflichtete 16 kohta) |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — führt seit dem 1.1.2026 die Geldwäscheaufsicht der aluehallintovirasto fort, einschließlich des Aufsichtsregisters (rahanpesun valvontarekisteri) | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (Verpflichtete: 1 luku 2 § 1 mom. 21 kohta) |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — führt seit dem 1.1.2026 die Geldwäscheaufsicht der aluehallintovirasto fort | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (Verpflichtete: 1 luku 2 § 1 mom. 24 kohta) |
Frankreich · Code monétaire et financier, livre V titre VI
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | DGCCRF (Sanktionen: Commission nationale des sanctions) | CMF art. L.561-36-2 |
| Notariat | Notarkammern, die der Conseil supérieur du notariat unterstützen kann | CMF art. L.561-36 |
| Rechtsanwaltschaft | Conseil de l'ordre du barreau, den der Conseil national des barreaux unterstützen kann | CMF art. L.561-36; Meldefilter: art. L.561-17 |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Ordre des experts-comptables; H2A für die Abschlussprüfer | CMF art. L.561-36 |
| Vermögensberatung, Versicherung | AMF (Finanzanlageberatung); ACPR (Versicherungsvermittlung und Vermittlung von Bankgeschäften) | CMF art. L.561-36 |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | DGCCRF (Zulassung durch die Präfektur; Sanktionen: Commission nationale des sanctions) | CMF art. L.561-36-2 |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Zollverwaltung | CMF art. L.561-36 |
Griechenland · Νόμος 4557/2018 — Πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε. — unabhängige Steuerverwaltung) | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ε΄ (Verpflichtete: άρθρο 5 παρ. 1 περ. η΄) |
| Notariat | Υπουργείο Δικαιοσύνης (Justizministerium) — und nicht die Συμβολαιογραφικοί Σύλλογοι, die keine Zuständigkeit für die Geldwäscheaufsicht haben | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ζ΄ (Verpflichtete: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ε΄) |
| Rechtsanwaltschaft | Υπουργείο Δικαιοσύνης (Justizministerium) — und nicht die Δικηγορικοί Σύλλογοι | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ζ΄ (Verpflichtete: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ε΄) |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Επιτροπή Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) für die gesetzlichen Abschlussprüfer; Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) für externe Buchhalter/Steuerberater und private Prüfer | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. δ΄ und περ. ε΄ (Verpflichtete: άρθρο 5 παρ. 1 περ. γ΄ und δ΄) |
| Vermögensberatung, Versicherung | Τράπεζα της Ελλάδος (Bank von Griechenland) für Versicherungsunternehmen und Versicherungsvermittler; Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (Kapitalmarktkommission) für Wertpapierdienstleistungen und Anlagevermittlung | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. α΄ (Unterpunkt ββ΄) und περ. β΄ |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Keine durch Artikel 6 des Gesetzes benannte Behörde — keinen Ansprechpartner nennen ⚠ Überprüfte Lücke, kein Versäumnis bei der Recherche: Artikel 5 §1 (στ) und (ζ) führt die Dienstleister für Gesellschaften und Treuhandverhältnisse zwar unter den Verpflichteten auf, doch die Aufzählung in Artikel 6 §1 (Buchstaben α bis θ in dem im ΦΕΚ Α΄139/30.07.2018 veröffentlichten Text) weist ihnen keine Behörde zu — die Buchstaben erfassen die Bank von Griechenland, die Kapitalmarktkommission, die Polizei, die ΕΛΤΕ, die ΑΑΔΕ, die Glücksspielkommission, das Justizministerium und das Ministerium für Wirtschaft und Entwicklung. Die aktuelle Seite der Aufsichtsbehörden des Ministeriums für Nationale Wirtschaft und Finanzen erwähnt sie ebenso wenig. Was zur Klärung fehlt: die geltende kodifizierte Fassung von Artikel 6 (die späteren Änderungen, insbesondere ν. 4734/2020, konnten nicht aus amtlicher Quelle gelesen werden). Ein Entwurf zur Änderung der Artikel 5 und 6 wurde zudem vom Ministerium zur öffentlichen Konsultation gestellt (opengov.gr/minfin): Dort sollte man zuerst nachsehen. | Ν. 4557/2018: Verpflichtete nach άρθρο 5 παρ. 1 περ. στ΄ und ζ΄, ohne entsprechende Behörde in άρθρο 6 παρ. 1 |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) ⚠ Dem Anschein nach doppelte Zuweisung im veröffentlichten Text: Artikel 6 §1 (ε)(γγ) weist diese Händler der ΑΑΔΕ zu, während Artikel 6 §1 (η) „die Personen des περ. ι΄ von Artikel 5 §1“ — also genau dieselbe Kategorie — dem Υπουργείο Οικονομίας και Ανάπτυξης (Ministerium für Wirtschaft und Entwicklung) zuweist. Die vom Ministerium für Nationale Wirtschaft und Finanzen veröffentlichte aktuelle Liste führt nur die ΑΑΔΕ auf. Was fehlt: die geltende kodifizierte Fassung von Artikel 6, um festzustellen, ob Buchstabe (η) aufgehoben wurde oder ob beide Zuständigkeiten nebeneinander bestehen. | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ε΄ (Unterpunkt γγ΄); Verpflichtete: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ι΄ |
Irland · Criminal Justice (Money Laundering and Terrorist Financing) Act 2010 (as amended)
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Property Services Regulatory Authority (PSRA) | Criminal Justice (MLTF) Act 2010, s. 60(2)(db) — Absatz eingefügt durch den Criminal Justice (MLTF) (Amendment) Act 2021, s. 18(c), in Kraft zum 23.04.2021; Verpflichteteneigenschaft s. 25(1)(f) |
| Notariat | Minister for Justice, dessen Aufgaben als zuständige Behörde von der Anti-Money Laundering Compliance Unit (AMLCU) des Department of Justice wahrgenommen werden (Übertragung nach s. 108). Ein Notar, der zugleich solicitor ist, untersteht in dieser Eigenschaft der Law Society of Ireland | s. 60(2)(e) (Auffangklausel: jede verpflichtete Person, die nicht unter die Punkte (a) bis (db) fällt); der Notar wird in s. 24 als „relevant independent legal professional“ erfasst |
| Rechtsanwaltschaft | Law Society of Ireland (solicitors); Legal Services Regulatory Authority — LSRA (barristers, auch außerhalb der Law Library) | s. 60(2)(c) für die solicitors; s. 60(2)(d) für die barristers, wobei die LSRA aufgrund des Criminal Justice (MLTF) (Amendment) Act 2021, s. 18(a) und (d), in Kraft zum 23.04.2021, an die Stelle des General Council of the Bar of Ireland getreten ist |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Der Berufsverband für Rechnungswesen, dem der Betroffene angehört („designated accountancy body“, d. h. ein „prescribed accountancy body“ im Sinne von Teil 2 des Companies (Auditing and Accounting) Act 2003); bei fehlender Mitgliedschaft der Minister for Justice über die AMLCU ⚠ Das Gesetz nennt keinen Verband: Es verweist auf den Begriff „prescribed accountancy body“ im Sinne des Companies (Auditing and Accounting) Act 2003, dessen Liste von der IAASA geführt und aktualisiert wird. Die Behörde hängt daher von der Berufsorganisation ab, der der Berufsangehörige tatsächlich angehört, und ein nicht angeschlossener Buchhalter fällt in die Zuständigkeit der AMLCU. Um dies nutzbar zu machen, muss man die von der IAASA veröffentlichte Liste der prescribed accountancy bodies heranziehen und sie mit der Mitgliedschaft der Kanzlei abgleichen. | s. 60(2)(b)(i) und (ii) (Mitglieder eines designated accountancy body); s. 60(2)(e) für Nichtmitglieder; Verpflichteteneigenschaft s. 25(1)(c) |
| Vermögensberatung, Versicherung | Central Bank of Ireland (CBI) | s. 60(2)(a) (zuständige Behörde für credit institutions und financial institutions); s. 24 fasst unter die Begriffsbestimmung „financial institution“ die investment business firms sowie die nicht gebundenen Versicherungsvermittler, die im Bereich Lebensversicherung oder Anlageprodukte tätig sind |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Minister for Justice über die AMLCU, die auch die Tätigkeitserlaubnis erteilt (3 Jahre gültig); ist der Dienstleister Mitglied eines designated accountancy body, dieser Verband; ist er ein Kredit- oder Finanzinstitut, die Central Bank of Ireland ⚠ Die Behörde ist je nach Status des Dienstleisters eine andere: der Berufsverband für Rechnungswesen, wenn er Mitglied eines designated accountancy body ist (s. 60(2)(b)), die Central Bank, wenn er zudem ein Kredit- oder Finanzinstitut ist, die AMLCU in allen anderen Fällen. Auslösender Umstand ist die Mitgliedschaft des Dienstleisters, nicht seine Tätigkeit — sie ist daher zu prüfen, bevor ein Ansprechpartner benannt wird. | s. 25(1)(e) (Verpflichteteneigenschaft); s. 60(2)(b), sodann (e), je nach Mitgliedschaft; Genehmigungsregime in Kapitel 9 des Teils 4 |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Minister for Justice, über die Anti-Money Laundering Compliance Unit (AMLCU) | s. 25(1)(i), (ib) und (ic) (Verpflichteteneigenschaft); s. 60(2)(e) (Auffangklausel) |
Italien · Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (Kontrollen); Ministero dell'economia e delle finanze — MEF (eigene Inspektionen und Sanktionsbefugnis). Weder eine sektorale Aufsichtsbehörde noch eine Berufskammer ist für diese Kategorie zuständig | Art. 3, comma 5, lett. e) (Verpflichteteneigenschaft); Art. 9, comma 1 (Kontrollen des NSPV bei den Verpflichteten, die nicht von einer sektoralen Behörde beaufsichtigt werden); Art. 5, commi 3 und 4 (Inspektionen und Sanktionsbefugnis des MEF) |
| Notariat | Consiglio Nazionale del Notariato und seine territorialen Gliederungen (Consigli notarili distrettuali), als organismo di autoregolamentazione; das Ministero della giustizia übt die Aufsicht über die ihm unterstellten Berufskammern aus; der Nucleo speciale di polizia valutaria der Guardia di finanza behält seine Kontrollbefugnisse | Art. 3, comma 4, lett. c) (Verpflichteteneigenschaft); Art. 1, comma 2, lett. aa) (Begriffsbestimmung des organismo di autoregolamentazione, einschließlich territorialer Gliederungen und Disziplinarräte); Art. 11, commi 1 bis 3; Art. 9, comma 1 |
| Rechtsanwaltschaft | Consiglio Nazionale Forense, zusammen mit den Ordini circondariali forensi und den Consigli distrettuali di disciplina, als organismo di autoregolamentazione; Kontrollen können auch durch den Nucleo speciale di polizia valutaria der Guardia di finanza ausgeübt werden | Art. 3, comma 4, lett. c); Art. 11, commi 1 bis 4; Art. 1, comma 2, lett. aa) |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) und Consiglio Nazionale dell'Ordine dei Consulenti del Lavoro, organismi di autoregolamentazione; CONSOB für die revisori legali und Prüfungsgesellschaften mit Mandaten bei enti di interesse pubblico oder bei Unternehmen mit Zwischenregime; Ministero dell'economia e delle finanze für die übrigen revisori legali | Art. 3, comma 4, lett. a), d) und e); Art. 11 (organismi di autoregolamentazione); Art. 1, comma 2, lett. c) (CONSOB, Aufsichtsbehörde der revisori bei EIP); Art. 1, comma 2, lett. a) (MEF, Aufsichtsbehörde der revisori außerhalb von EIP) |
| Vermögensberatung, Versicherung | CONSOB (consulenti finanziari und Finanzberatungsgesellschaften); IVASS (Versicherungsvermittler der Lebensversicherungssparten, vgl. Regolamento IVASS n. 44/2019); Banca d'Italia (Bank- und Finanzintermediäre) | Art. 3, comma 2, lett. o) und v) (Verpflichteteneigenschaft); Art. 1, comma 2, lett. c) (Begriffsbestimmung der autorità di vigilanza di settore: Banca d'Italia, CONSOB, IVASS); Art. 7 (Aufsichtsbefugnisse über die jeweils beaufsichtigten Verpflichteten) |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (Kontrollen) und Ministero dell'economia e delle finanze (Sanktionen) für die Dienstleister des allgemeinen Regimes; Banca d'Italia für die im albo nach Art. 106 TUB eingetragenen società fiduciarie; das für Unternehmen zuständige Ministerium (im Dekret als „Ministero dello sviluppo economico“ bezeichnet) für die nicht in diesem albo eingetragenen società fiduciarie ⚠ Dreifach aufgeteilte Zuständigkeit je nach Rechtsform: NSPV/MEF für den Dienstleister für Gesellschaften und Trusts des allgemeinen Regimes, Banca d'Italia für die im albo nach Art. 106 TUB eingetragene società fiduciaria, das für Unternehmen zuständige Ministerium für die nicht eingetragene Treuhandgesellschaft. Zudem nennt das eingesehene Dekret noch das „Ministero dello sviluppo economico“, eine inzwischen aufgegebene Bezeichnung: Der aktuelle Name des Ministeriums und die Dienststelle, die diese Aufsicht konkret ausübt, sind anhand eines späteren Textes zu bestätigen. | Art. 3, comma 5, lett. a) und Art. 3, comma 3, lett. a) (Verpflichteteneigenschaft); Art. 9, comma 1 (Kontrollen NSPV); Art. 5, comma 4 (Sanktionen MEF); Art. 1, comma 2, lett. a) und c) (Aufteilung zwischen Banca d'Italia und dem für Unternehmen zuständigen Ministerium) |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (Kontrollen); Ministero dell'economia e delle finanze (Sanktionsbefugnis) | Art. 3, comma 5, lett. b), c) und d) (Verpflichteteneigenschaft, Schwellenwert von 10.000 € für Kunstwerke und Freihäfen); Art. 9, comma 1; Art. 5, commi 3 und 4 |
Kroatien · Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (ZSPNFT), NN 108/17, 39/19, 151/22
Lettland · Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likums (NILLTPFN likums)
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Valsts ieņēmumu dienests (VID — Steuerverwaltung) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 4. punkts |
| Notariat | Latvijas Zvērinātu notāru padome (Rat der vereidigten Notare Lettlands) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 3. punkts |
| Rechtsanwaltschaft | Latvijas Zvērinātu advokātu padome (vereidigte Rechtsanwälte); Valsts ieņēmumu dienests (unabhängige Rechtsdienstleister, die nicht bei der Rechtsanwaltskammer eingetragen sind, wenn sie für einen Mandanten bei den vom Gesetz erfassten Geschäften handeln) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 2. punkts ; 45. panta otrā daļa, 2. punkts |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Latvijas Zvērinātu revidentu asociācija (vereidigte Abschlussprüfer und ihre Gesellschaften); Valsts ieņēmumu dienests (externe Buchhalter, Steuerberater, jede Person, die in Steuerangelegenheiten Unterstützung leistet — und, bei den Abschlussprüfern, allein der Teilbereich der Anwendung von Sanktionen) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 4. punkts ; 45. panta otrā daļa, 1. punkts |
| Vermögensberatung, Versicherung | Latvijas Banka (Wertpapierfirmen, Verwaltungsgesellschaften, Vermittler von Lebens- und Sparversicherungen — die Finanzmarktkommission FKTK wurde in sie eingegliedert); Valsts ieņēmumu dienests (sonstige Personen, die Kunden Beratung finanzieller Art erbringen und nicht in 45. panta pirmās daļas 1. punktā genannt sind) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 1. punkts ; 45. panta otrā daļa, 6. punkta "c" apakšpunkts |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Valsts ieņēmumu dienests (VID) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 3. punkts |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Valsts ieņēmumu dienests (Warenhandel mit Barzahlung von 10.000 € oder mehr); Nacionālā kultūras mantojuma pārvalde (Nationale Verwaltung des Kulturerbes: Kunst und Antiquitäten, einschließlich Antiquitätenhändler, Auktionshäuser und Häfen, ab 10.000 €) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 5. punkts ; 45. panta 1.1 daļas 2. punkts |
Litauen · Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymas (Nr. VIII-275)
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (FNTT — Dienst für die Ermittlung von Finanzdelikten, der zugleich die zentrale Meldestelle ist) | Art. 2, dalis 10, punkt 9 (Verpflichteteneigenschaft, einschließlich Mietvermittlung bei einer monatlichen Miete über 10.000 €); Art. 4, dalis 9 (der FNTT erteilt Anweisungen an alle nicht in dalys 1 bis 8 genannten Verpflichteten und beaufsichtigt sie); Art. 30, dalis 1, punkt 1 |
| Notariat | Lietuvos notarų rūmai (Notarkammer Litauens) | Art. 2, dalis 10, punkt 4 (Verpflichteteneigenschaft); Art. 4, dalis 5 (erlässt die Anweisungen und beaufsichtigt die Tätigkeit); Art. 30, dalis 1, punkt 3 und dalis 4 (genauer Umfang der Kontrolle: Register, Benennung der Verantwortlichen, interne Richtlinien) |
| Rechtsanwaltschaft | Lietuvos advokatūra (Rechtsanwaltskammer Litauens) | Art. 2, dalis 10, punkt 4 (Verpflichteteneigenschaft); Art. 4, dalis 4 (Anweisungen, Aufsicht, Beratung); Art. 30, dalis 1, punkt 3 |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Lietuvos auditorių rūmai (Kammer der Abschlussprüfer Litauens) für Abschlussprüfer und Prüfungsgesellschaften; Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) für Anbieter von Buchhaltungs- und Steuerberatungsleistungen, die keiner Kammer unterstehen | Art. 2, dalis 10, punktai 1 und 3 (Verpflichteteneigenschaft); Art. 4, dalis 6 (Kammer der Abschlussprüfer) und dalis 9 (FNTT für alle anderen); Art. 30, dalis 1 |
| Vermögensberatung, Versicherung | Lietuvos bankas (Bank von Litauen) | Art. 4, dalis 1 (die Bank von Litauen erlässt die Anweisungen und beaufsichtigt die Wertpapierfirmen, Verwaltungsgesellschaften, Investmentgesellschaften, Lebensversicherungsunternehmen und -makler, Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen); Art. 30, dalis 1, punkt 2 und dalis 3 |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) | Art. 2, dalis 10, punkt 5 (Verpflichteteneigenschaft der Dienstleister, die nicht bereits von punktai 1, 3 und 4 erfasst sind); Art. 4, dalis 9; Art. 30, dalis 1, punkt 1 |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Lietuvos prabavimo rūmai (Punzierungsamt) für Edelsteine und Edelmetalle; Kultūros paveldo departamentas (Departement für Kulturerbe) für bewegliche Kulturgüter und Antiquitäten; Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) für Kunstwerke und die übrigen bar bezahlten Güter ⚠ Die Zuständigkeit verteilt sich nach der ART des gehandelten Gutes, nicht nach dem Beruf: Edelsteine und Edelmetalle beim Prabavimo rūmai, Kulturerbe und Antiquitäten beim Kultūros paveldo departamentas, Kunstwerke und sonstige bar bezahlte Güter beim FNTT. Ein Händler, der mit mehreren Kategorien handelt, untersteht gleichzeitig mehreren Behörden. Zudem wurden die punktai 10 und 11 von Art. 2, dalis 10 zum 01.01.2026 durch das Gesetz Nr. XIV-2883 aufgehoben: prüfen, was sie erfassten, bevor man behauptet, dass keine Kategorie von Händlern aus dem Anwendungsbereich herausgefallen ist. | Art. 2, dalis 10, punktai 6, 12 und 13 (Verpflichteteneigenschaft); Art. 4, dalis 8 (Prabavimo rūmai), dalis 2 (Kultūros paveldo departamentas), dalis 9 (FNTT für die übrigen); Art. 30, dalis 1, punktai 1 und 3 |
Malta · Prevention of Money Laundering Act (Cap. 373) und Prevention of Money Laundering and Funding of Terrorism Regulations (S.L. 373.01)
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); Property Market Agency (Beauftragte der FIAU für den Immobiliensektor) | PMLFTR (S.L. 373.01), reg. 2(1) Begriffsbestimmung „supervisory authority“, Punkt (g); Property Market Agency Act (Cap. 644) |
| Notariat | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) — Malta kennt das lateinische Notariat, doch kein Notariatsorgan zählt zu den „supervisory authorities“ der reg. 2 | PMLA (Cap. 373) Art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, Begriffsbestimmung „relevant activity“, Punkt (c) |
| Rechtsanwaltschaft | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) — die Chamber of Advocates zählt nicht zu den in reg. 2 aufgeführten „supervisory authorities“; die Geldwäscheaufsicht ist nicht an die Kammer übertragen | PMLA (Cap. 373) Art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, Begriffsbestimmung „relevant activity“, Punkt (c) |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); das Accountancy Board (tätig auf Grundlage des Accountancy Profession Act, Cap. 281) ist eine „supervisory authority“ im Sinne der reg. 2 und kann die Compliance-Prüfungen im Auftrag der FIAU oder gemeinsam mit ihr durchführen | PMLA (Cap. 373) Art. 26(1) und Art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, „relevant activity“ (a) und Begriffsbestimmung „supervisory authority“, Punkt (e) |
| Vermögensberatung, Versicherung | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU), Geldwäscheaufsichtsbehörde; die Compliance-Prüfungen werden in ihrem Auftrag von der Malta Financial Services Authority (MFSA) durchgeführt | PMLA (Cap. 373) Art. 26(1) und Art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, „relevant financial business“ (d) und (f) |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); die Malta Financial Services Authority (MFSA), die diese Dienstleister zulässt oder registriert, ist eine „supervisory authority“ der reg. 2 und kann die Prüfungen im Auftrag der FIAU durchführen | PMLA (Cap. 373) Art. 26(1) und Art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, „relevant activity“ (d) und Begriffsbestimmung „trust and company service provider“ |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) | PMLA (Cap. 373) Art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, „relevant activity“ (h), (i) und (j) |
Niederlande · Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Onze Minister van Financiën (Finanzminister) — Zuständigkeit wahrgenommen durch die Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), eine Direktion des Finanzministeriums, die zum 01.01.2026 die Aufgaben des Bureau Toezicht Wwft der Steuerverwaltung übernommen hat | Wwft Art. 1d, eerste lid, onder e (mit Verweis auf Art. 1a, vierde lid, onder h en m) |
| Notariat | Bureau Financieel Toezicht (BFT) | Wwft Art. 1d, eerste lid, onder c (mit Verweis auf Art. 1a, vierde lid, onder d) |
| Rechtsanwaltschaft | De deken van de orde van advocaten in het arrondissement (Präsident der örtlichen Rechtsanwaltskammer, Art. 22, tweede lid, Advocatenwet) — und nicht das Bureau Financieel Toezicht, das die Rechtsanwälte nicht erfasst | Wwft Art. 1d, eerste lid, onder d (mit Verweis auf Art. 1a, vierde lid, onder c) |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Bureau Financieel Toezicht (BFT) | Wwft Art. 1d, eerste lid, onder c (mit Verweis auf Art. 1a, vierde lid, onder a en b) |
| Vermögensberatung, Versicherung | Stichting Autoriteit Financiële Markten (AFM); De Nederlandsche Bank N.V. (DNB), wenn das Unternehmen selbst ein Lebensversicherer (levensverzekeraar) ist | Wwft Art. 1d, eerste lid, onder b (mit Verweis auf Art. 1a, derde lid, onder c, d, h en i); Art. 1d, eerste lid, onder a (mit Verweis auf Art. 1a, derde lid, onder g) |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | De Nederlandsche Bank N.V. (DNB) für die trustkantoren; Onze Minister van Financiën — Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), Nachfolgeeinrichtung des Bureau Toezicht Wwft — für Adressanbieter, die kein trustkantoor sind. Das Regime hängt also vom genauen Status ab, nicht von der augenscheinlichen Tätigkeit. | Wwft Art. 1d, eerste lid, onder a (mit Verweis auf Art. 1a, vierde lid, onder f); Art. 1d, eerste lid, onder e (mit Verweis auf Art. 1a, vierde lid, onder g) |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Onze Minister van Financiën — Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), die zum 01.01.2026 die Aufgaben des Bureau Toezicht Wwft übernommen hat. Einschränkung des Anwendungsbereichs: Für bloße handelaren in goederen (Art. 1a, vierde lid, onder i) gilt nur das Verbot von Barzahlungen von 3.000 € oder mehr (Art. 1f), und nicht die Gesamtheit der Wwft-Pflichten. | Wwft Art. 1d, eerste lid, onder e (mit Verweis auf Art. 1a, vierde lid, onder i, j, k en n); Art. 1a, eerste lid, und Art. 1f für die Einschränkung des Anwendungsbereichs |
Polen · Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); die naczelnicy urzędów celno-skarbowych (Leiter der Zoll- und Steuerämter) üben diese Kontrolle ebenfalls aus, im Rahmen der von ihnen kontrollierten verpflichteten Institutionen | Art. 130 ust. 1; Art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (Verpflichteteneigenschaft: Art. 2 ust. 1 pkt 18) |
| Notariat | Prezesi sądów apelacyjnych (Präsidenten der Appellationsgerichte); der Generalny Inspektor Informacji Finansowej behält die allgemeine Kontrollzuständigkeit. Die Aufsicht ist somit nicht der Notarkammer übertragen. | Art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. d; Art. 130 ust. 1 (Verpflichteteneigenschaft: Art. 2 ust. 1 pkt 13 i 13a) |
| Rechtsanwaltschaft | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) — Art. 130 benennt keine Berufskammer (weder die Naczelna Rada Adwokacka noch die Krajowa Rada Radców Prawnych); die Liste in Art. 130 ust. 2 ist abschließend und nennt sie nicht | Art. 130 ust. 1 (Verpflichteteneigenschaft: Art. 2 ust. 1 pkt 14) |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); die naczelnicy urzędów celno-skarbowych im Rahmen der von ihnen kontrollierten verpflichteten Institutionen | Art. 130 ust. 1; Art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (Verpflichteteneigenschaft: Art. 2 ust. 1 pkt 14, 15, 15a i 17) |
| Vermögensberatung, Versicherung | Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) für die von ihr beaufsichtigten verpflichteten Institutionen; Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) im Rahmen seiner allgemeinen Kontrollzuständigkeit | Art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. b; Art. 130 ust. 1 (Verpflichteteneigenschaft: Art. 2 ust. 1 pkt 4, 7 i 9) |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); die naczelnicy urzędów celno-skarbowych im Rahmen der von ihnen kontrollierten verpflichteten Institutionen | Art. 130 ust. 1; Art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (Verpflichteteneigenschaft: Art. 2 ust. 1 pkt 16) |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); die naczelnicy urzędów celno-skarbowych im Rahmen der von ihnen kontrollierten verpflichteten Institutionen | Art. 130 ust. 1; Art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (Verpflichteteneigenschaft: Art. 2 ust. 1 pkt 23 i 24a) |
Portugal · Lei n.º 83/2017, de 18 de agosto (medidas de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo)
Rumänien · Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor (die zentrale Meldestelle ist selbst die Aufsichtsbehörde); die ANAF kontrolliert zudem, und ausschließlich, die Einhaltung der Meldepflichten | Legea 129/2019, Art. 26 alin. (1) lit. d) (das Amt beaufsichtigt alle meldepflichtigen Einrichtungen, die nicht von der BNR oder der ASF beaufsichtigt werden), für die Einrichtungen nach Art. 5 alin. (1) lit. h); Art. 26 alin. (1) lit. b) für die auf die Pflichten nach Art. 7 alin. (1), (3) und (5) beschränkte Kontrolle der ANAF (am 21.05.2022 geltende konsolidierte Fassung) |
| Notariat | UNNPR — Uniunea Națională a Notarilor Publici din România, als organism de autoreglementare; die ONPCSB behält parallel die Aufsicht im Rahmen ihrer Auffangzuständigkeit | Legea 129/2019, Art. 26 alin. (1) lit. e) (Selbstregulierungsorganisationen, für die von ihnen vertretenen Einrichtungen) und lit. d) (Amt); Art. 2 lit. n) (Begriffsbestimmung der Selbstregulierungsorganisation); Art. 5 alin. (1) lit. f) (am 21.05.2022 geltende konsolidierte Fassung). Die UNNPR wird in der von der ONPCSB veröffentlichten Nationalen Strategie zur Geldwäschebekämpfung namentlich als SRB benannt |
| Rechtsanwaltschaft | UNBR — Uniunea Națională a Barourilor din România und die Rechtsanwaltskammern, als organism de autoreglementare; die ONPCSB behält parallel die Aufsicht im Rahmen ihrer Auffangzuständigkeit | Legea 129/2019, Art. 26 alin. (1) lit. e) und lit. d); Art. 2 lit. n); Art. 5 alin. (1) lit. f) (am 21.05.2022 geltende konsolidierte Fassung). Die UNBR wird in der von der ONPCSB veröffentlichten Nationalen Strategie zur Geldwäschebekämpfung namentlich als SRB benannt |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | CECCAR — Corpul Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România (Buchprüfer) und CCF — Camera Consultanților Fiscali (Steuerberater), als Selbstregulierungsorganisationen; die ONPCSB behält die Aufsicht im Rahmen ihrer Auffangzuständigkeit ⚠ Der Teilbereich gesetzliche Abschlussprüfung ist nicht geklärt. Die Nationale Strategie der ONPCSB nennt als Selbstregulierungsorganisationen nur CECCAR, CCF, UNNPR und UNBR: Für die auditori financiari wird dort keine Organisation benannt. Die ASPAAS (Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar, Legea 162/2017) ist eine öffentliche Behörde und keine SRB, und die CAFR übt nur Befugnisse aus, die ihr durch Anordnung des Präsidenten der ASPAAS übertragen wurden. Keine der eingesehenen Quellen der Stufen 1 bis 4 sagt, welche der beiden die Geldwäscheaufsicht über die gesetzlichen Abschlussprüfer ausübt: bei der ASPAAS und in den sektoralen Normen zu prüfen, die in Anwendung von Art. 26 alin. (1) lit. e) veröffentlicht wurden. | Legea 129/2019, Art. 26 alin. (1) lit. e) und lit. d); Art. 5 alin. (1) lit. e) (am 21.05.2022 geltende konsolidierte Fassung). CECCAR und CCF werden in der von der ONPCSB veröffentlichten Nationalen Strategie zur Geldwäschebekämpfung namentlich als SRB benannt |
| Vermögensberatung, Versicherung | ASF — Autoritatea de Supraveghere Financiară, ausschließliche Zuständigkeit für die Finanzinstitute in ihrem Aufsichtsbereich (Versicherungen, Kapitalmärkte, private Altersvorsorge); ONPCSB für Personen, die Finanzberatung erbringen, ohne der ASF zu unterstehen ⚠ Der eingesehene Text ist die am 21.05.2022 geltende Fassung, die vom Finanzministerium bereitgestellt wird. Die O.U.G. nr. 10/2025 hat jedoch gerade die Zuständigkeiten der BNR und der ASF angepasst (insbesondere bei den Anbietern von Kryptowerte-Dienstleistungen, Angleichung an MiCA/TFR), und das amtliche Portal legislatie.just.ro war während der Prüfung nicht erreichbar. Die Aufteilung ASF / ONPCSB für Finanzberatung und Versicherungsvermittlung muss anhand der nach der O.U.G. 10/2025 konsolidierten Fassung von Art. 26 und Art. 28 erneut bestätigt werden. | Legea 129/2019, Art. 26 alin. (1) lit. a) und Art. 28 alin. (1) (ASF, ausschließliche Zuständigkeit für Regulierung, Aufsicht und Kontrolle); Art. 26 alin. (1) lit. d) für die nicht von der ASF beaufsichtigten Personen nach Art. 5 alin. (1) lit. e) (am 21.05.2022 geltende konsolidierte Fassung) |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor | Legea 129/2019, Art. 26 alin. (1) lit. d), für die Einrichtungen nach Art. 5 alin. (1) lit. g) (andere Dienstleister für Gesellschaften oder Treuhandverhältnisse als die in lit. e) und f) genannten) (am 21.05.2022 geltende konsolidierte Fassung) |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor | Legea 129/2019, Art. 26 alin. (1) lit. d), für die Einrichtungen nach Art. 5 alin. (1) lit. i), j) und k) (am 21.05.2022 geltende konsolidierte Fassung) |
Schweden · Lag (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Fastighetsmäklarinspektionen (FMI) | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 14 und 7 kap. 1 § tredje stycket (Verweis auf das sektorale Gesetz); fastighetsmäklarlagen (2021:516) 4 kap. 1 §, der die FMI ausdrücklich damit beauftragt, die Einhaltung des Gesetzes 2017:630 zu kontrollieren |
| Notariat | Keine Geldwäscheaufsichtsbehörde: Der Beruf existiert in Schweden in dieser Form nicht ⚠ Es handelt sich nicht um eine Dokumentationslücke, sondern um einen Unterschied des Rechtssystems: Schweden kennt das lateinische Notariat nicht, und unter den Verpflichteten des 1 kap. 2 § findet sich keine Kategorie „Notar“. Die Handlungen, die ein Notar im kontinentaleuropäischen Recht vornimmt, fallen hier je nach Fall in den Bereich des Immobilienmaklers (Fastighetsmäklarinspektionen), des Rechtsanwalts (Sveriges advokatsamfund) oder eines anderen unabhängigen Juristen (annan oberoende jurist, beaufsichtigt von den länsstyrelser). Keine Gleichsetzung erzwingen. Der Titel notarius publicus existiert, bezeichnet aber eine Beglaubigungsfunktion, nicht einen Berufsangehörigen, der in dieser Eigenschaft Verpflichteter ist — der Status ist gegebenenfalls in der lag (1981:1363) om notarius publicus zu prüfen, einem hier nicht eingesehenen Text. | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket, Punkte 1 bis 24: Die Liste der Verpflichteten (verksamhetsutövare) enthält keine Kategorie „Notar“ |
| Rechtsanwaltschaft | Sveriges advokatsamfund — Vorstand (styrelse) und Disziplinarausschuss (disciplinnämnd); die Verwaltungsgeldbußen verhängt hingegen die Länsstyrelsen i Stockholms län, im Wege des sanktionsföreläggande | Penningtvättslagen (2017:630) 7 kap. 1 § andra stycket, mit Verweis auf 8 kap. rättegångsbalken und 7 a kap. desselben Gesetzes; 7 a kap. 2 § (tillsyn der Rechtsanwaltskammer) und 7 a kap. (Zuständigkeit der Länsstyrelsen i Stockholms län für die Geldsanktion) |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Revisorsinspektionen (gesetzliche Abschlussprüfer und registrierte Prüfungsgesellschaften); länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län (nicht erfasste Buchhaltungs- und Prüfungsdienstleistungen, Steuerberatung) — zwei Behörden je nach Status | Revisorslagen (2001:883) 3 a § (Revisorsinspektionen kontrolliert ausdrücklich die Einhaltung des Gesetzes 2017:630); penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 18, 19 und 20 und 7 kap. 1 §; förordning (2009:92) 16 § (Benennung der drei länsstyrelser) |
| Vermögensberatung, Versicherung | Finansinspektionen | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 3 und 5, und 7 kap. 1 § tredje stycket (Verweis auf die sektoralen Gesetze); lagen (2018:1219) om försäkringsdistribution 8 kap. 3 § (Finansinspektionen übt die tillsyn über den Versicherungsvertrieb in Schweden aus) |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län — drei regionale Behörden, wobei sich die Zuständigkeit nach dem Sitz der juristischen Person oder dem eingetragenen Wohnsitz der natürlichen Person richtet. Vorherige Anmeldung der Tätigkeit bei Bolagsverket | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 23 und 7 kap. 1 § första stycket; 7 kap. 3 § (anmälan bei Bolagsverket); förordning (2009:92) 16 §, der die drei länsstyrelser benennt und die Aufteilung län für län festlegt |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län — Zuständigkeit verteilt nach dem Sitz oder dem eingetragenen Wohnsitz des Verpflichteten. Vorherige Anmeldung der Tätigkeit bei Bolagsverket | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 16, 17 und 24, und 7 kap. 1 § första stycket; 7 kap. 3 §; förordning (2009:92) 16 § |
Slowakei · Zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu (am 01.06.2026 geltende Fassung, geändert durch das Gesetz 73/2026 Z. z.)
Slowenien · Zakon o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (ZPPDFT-2), Uradni list RS št. 48/22, geändert durch 145/22, 17/25 (ZPPDFT-2B) und ZPPDFT-2C
Spanien · Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) | Ley 10/2010, Art. 47.1 (Verpflichtete: Art. 2.1.l) |
| Notariat | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) — das Órgano Centralizado de Prevención des Notariats (Art. 27) bündelt die Prüfung und die Meldung der Vorgänge, es übt die Aufsicht nicht aus | Ley 10/2010, Art. 47.1 (Verpflichtete: Art. 2.1.n); Art. 27 für das OCP |
| Rechtsanwaltschaft | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) — das Gesetz weist den Colegios de Abogados keinerlei Zuständigkeit für die Geldwäscheaufsicht zu | Ley 10/2010, Art. 47.1 (Verpflichtete: Art. 2.1.ñ) |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, Art. 47.1 (Verpflichtete: Art. 2.1.m) |
| Vermögensberatung, Versicherung | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC); bei Finanzunternehmen richtet sich sein Vorgehen nach den Koordinierungsvereinbarungen, die mit deren sektoralen Aufsichtsorganen geschlossen wurden | Ley 10/2010, Art. 47.1 und Art. 44.2.m (Verpflichtete: Art. 2.1.b und 2.1.c) |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, Art. 47.1 (Verpflichtete: Art. 2.1.o) |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, Art. 47.1 (Verpflichtete: Art. 2.1.q, 2.1.r und 2.1.w mit Verweis auf Art. 38) |
Tschechien · Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon)
Ungarn · 2017. évi LIII. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról (Pmt.)
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Pénzügyi információs egységként működő hatóság — die ungarische zentrale Meldestelle, angesiedelt beim Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV Központi Irányítás Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda, „PEI“) | Pmt. 5. § f) pont (Verpflichtete: 1. § (1) bekezdés f) pont) |
| Notariat | Területi közjegyzői kamara — die regionale Kammer, der der Notar angehört, und nicht die nationale Kammer (MOKK) | Pmt. 5. § d) pont (Verpflichtete: 1. § (1) bekezdés l) pont) |
| Rechtsanwaltschaft | Területi ügyvédi kamara — die regionale Kammer, der der Rechtsanwalt angehört, und nicht die nationale Kammer (MÜK) | Pmt. 5. § d) pont (Verpflichtete: 1. § (1) bekezdés l) pont) |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Magyar Könyvvizsgálói Kamara (Kammer der Abschlussprüfer) für die Prüfungstätigkeit; pénzügyi információs egységként működő hatóság (zentrale Meldestelle beim NAV) für Buchhaltung und Steuerberatung | Pmt. 5. § c) pont (Verpflichtete: 1. § (1) bekezdés g) pont) und 5. § f) pont (Verpflichtete: 1. § (1) bekezdés h) pont) |
| Vermögensberatung, Versicherung | Magyar Nemzeti Bank (MNB), im Rahmen ihrer Aufsichtszuständigkeit für das System der Finanzintermediation | Pmt. 5. § a) pont (Verpflichtete: 1. § (1) bekezdés a)–e) pont) |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Pénzügyi információs egységként működő hatóság (zentrale Meldestelle beim NAV) für Anbieter von Geschäftssitzdienstleistungen; für Treuhandvermögensverwalter der „hivatal“ im Sinne des Gesetzes XV von 2014 über die Treuhandvermögensverwalter, d. h. die Magyar Nemzeti Bank ⚠ Die Berufsgruppe untersteht zwei Behörden, und die zweite wird durch Verweis bestimmt, was vor der Verwendung eine Prüfung verdient: Das Pmt. nennt nicht die MNB, es verweist auf den „hivatal“ im Sinne des Gesetzes XV von 2014, dessen im Nemzeti Jogszabálytár eingesehene konsolidierte Fassung die Magyar Nemzeti Bank benennt. Zu prüfender Punkt: Mehrere Aufsichtszuständigkeiten für regulierte Tätigkeiten wurden seit 2021 auf die Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatósága (SZTFH) übertragen — bestätigen, dass die Treuhandvermögensverwaltung nicht dazugehört, indem man Artikel 1 des Gesetzes XV von 2014 in der geltenden Fassung erneut liest. | Pmt. 5. § f) pont (Verpflichtete: 1. § (1) bekezdés r) pont) und 5. § g) pont (Verpflichtete: 1. § (1) bekezdés m) pont, mit Verweis auf das 2014. évi XV. törvény) |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Kereskedelmi hatóság, d. h. Budapest Főváros Kormányhivatala, für Händler mit Edelmetallen, Waren und Kulturgütern; Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatósága (SZTFH) für Händler mit Anlagegold | Pmt. 5. § e) pont (Verpflichtete: 1. § (1) bekezdés j), k), p) és q) pont) und 5. § b) pont (Verpflichtete: 1. § (1) bekezdés s) pont) |
Zypern · Ο περί της Παρεμπόδισης και Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες Νόμος του 2007 (Ν. 188(Ι)/2007)
| Beruf | Aufsichtsbehörde | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Immobilien | Συμβούλιο Εγγραφής Κτηματομεσιτών (Registrierungsrat der Immobilienmakler; „Real Estate Registry Board“ in der englischen Fassung des Gesetzes) | Art. 59(1)(στ) des Gesetzes 188(Ι)/2007; Verpflichteteneigenschaft Art. 2Α(ε) |
| Notariat | Nicht anwendbar: Die Handlungen, die ein Notar des lateinischen Notariats vornehmen würde, fallen in die Zuständigkeit des Rechtsanwalts und damit des Rats der Panzyprischen Rechtsanwaltskammer (Art. 59(1)(ε)) ⚠ Das europäische e-Justice-Portal hält fest: „The profession of notary public is unknown in Cyprus. Work usually carried out by a notary public is carried out by a lawyer.“ Zypern hat ein Common-Law-System: Es gibt dort weder ein lateinisches Notariat noch eine notarielle Aufsichtsbehörde. Ein zyprischer Berufsangehöriger, der sich als „Notar“ bezeichnet, ist in der Praxis entweder ein Rechtsanwalt (Aufsichtsbehörde: Rat der Rechtsanwaltskammer) oder ein vom Innenministerium ernannter certifying officer — Letzterer ist kein Verpflichteter im Sinne des Geldwäscherechts, was beim Innenministerium noch zu bestätigen wäre. | Fehlen des Berufs: Art. 2Α(γ)(ii) kennt nur den „ανεξάρτητος επαγγελματίας νομικός“ (unabhängiger Angehöriger eines rechtsberatenden Berufs), ohne notarielle Kategorie |
| Rechtsanwaltschaft | Το Συμβούλιο του Παγκύπριου Δικηγορικού Συλλόγου (Rat der Panzyprischen Rechtsanwaltskammer — Cyprus Bar Association) | Art. 59(1)(ε) des Gesetzes 188(Ι)/2007; die Zuständigkeit erfasst ausdrücklich die von Rechtsanwälten erbrachten Treuhand- und Gesellschaftsdienstleistungen |
| Rechnungswesen, Prüfung, Steuern | Σύνδεσμος Εγκεκριμένων Λογιστών Κύπρου — ΣΕΛΚ (Institute of Certified Public Accountants of Cyprus, ICPAC), der seine Aufsichtsfunktion an gleichwertige Berufsverbände übertragen kann | Art. 59(1)(δ) des Gesetzes 188(Ι)/2007; Verpflichteteneigenschaft Art. 2Α(γ)(i) |
| Vermögensberatung, Versicherung | Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου — CySEC (Wertpapierdienstleistungen und Anlagetätigkeiten); Έφορος Ασφαλίσεων (Superintendent of Insurance) für die Tätigkeiten, die unter das Gesetz über das Versicherungs- und Rückversicherungsgeschäft fallen, einschließlich der Lebensversicherungsvermittlung | Art. 59(1)(β) und 59(1)(γ) des Gesetzes 188(Ι)/2007; Einstufung als „χρηματοπιστωτικός οργανισμός“ in den Punkten (c) und (e) der Begriffsbestimmung |
| Domizilierung, Gesellschaftsdienstleistungen | Drei Behörden je nach Status des Dienstleisters: Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου (CySEC) für die nach dem Gesetz über Unternehmen für Verwaltungsdienstleistungen zugelassenen Personen; ΣΕΛΚ (ICPAC) für seine Mitglieder; Συμβούλιο του Παγκύπριου Δικηγορικού Συλλόγου für Rechtsanwälte und Rechtsanwaltsgesellschaften | Art. 59(1)(β)(iii), 59(1)(δ) und 59(1)(ε) des Gesetzes 188(Ι)/2007; Verpflichteteneigenschaft Art. 2Α(δ) |
| Wertgegenstände, Kunst, Auktionen | Έφορος Φορολογίας (Steuerkommissar) für den Handel mit Kunstwerken und deren Vermittlung; Τμήμα Τελωνείων (Zollabteilung), wenn der Vorgang in einem Freihafen stattfindet ⚠ Die Berufsgruppe ist nur zur Hälfte erfasst. In der geltenden konsolidierten griechischen Fassung wurde die Kategorie „Person, die mit in bar bezahlten Gütern ≥ 10.000 € handelt“ AUFGEHOBEN (Art. 2Α(θ) trägt den Vermerk [Διαγράφηκε]), wobei Zypern zudem eine Obergrenze für Barzahlungen eingeführt hat. Folge: Nur Kunsthändler, Galerien und Auktionshäuser unterliegen weiterhin der Verpflichtung und der Aufsicht (Έφορος Φορολογίας / Τμήμα Τελωνείων); ein zyprischer Händler hochwertiger nichtkünstlerischer Güter (Schmuck, Sammlerfahrzeuge, Edelmetalle) hat keine nach Art. 59 benannte Aufsichtsbehörde mehr. Beim Finanzministerium / MOKAS ist noch zu prüfen, ob durch das Gesetz von 2024 über Barzahlungen eine Ersatzkategorie geschaffen wurde. | Art. 59(1)(θ) und 59(1)(ι) des Gesetzes 188(Ι)/2007; Verpflichteteneigenschaft Art. 2Α(ιβ) und 2Α(ιγ) |
189 auf den nationalen Rechtstexten geprüfte Einträge, davon 25 als unvollständig oder in Veränderung gekennzeichnet – wir sagen es lieber. Geprüft am 6. August 2026: Zuständigkeiten verschieben sich, und die ab dem 10. Juli 2027 geltende Verordnung (EU) 2024/1624 wird einen Teil davon neu ordnen. Diese Seite informiert; sie bescheinigt nicht.
Die Tabelle
Wo eingereicht wird, in jedem der 27.
Diese Tabelle ist keine Broschüre: Sie ist der Inhalt der Engine, die beim Vorbereiten einer Meldung das richtige Portal öffnet. Neun Staaten nutzen goAML, das System des Büros der Vereinten Nationen für Drogen- und Verbrechensbekämpfung; die übrigen haben ihr eigenes Online-Verfahren.
| Mitgliedstaat | Zentrale Meldestelle | Meldeweg | Währung |
|---|---|---|---|
| Österreich | A-FIU | goAML über USP | EUR |
| Belgien | CTIF-CFI | ORIS (CTIF-CFI) | EUR |
| Bulgarien | FID-SANS (ДАНС / ФР) | Meldeseite FID-SANS | EUR |
| Zypern | MOKAS | Meldeseite MOKAS | EUR |
| Tschechien (Tschechische Republik) | FAÚ | Meldeseite FAU | CZK |
| Deutschland | FIU | goAML (FIU) | EUR |
| Dänemark | FIU / Hvidvasksekretariatet | hvidvask.dk (goAML) | DKK |
| Estland | RAB / FIU | Meldeseite RAB | EUR |
| Spanien | SEPBLAC | SEPBLAC — sujetos obligados | EUR |
| Finnland | FIU / Rahanpesun selvittelykeskus | rahanpesu.fi (FIU) | EUR |
| Frankreich | Tracfin | ERMES (Tracfin) | EUR |
| Griechenland | Hellenic FIU (Einheit A) | Meldeseite Hellenic FIU | EUR |
| Kroatien | AMLO (kroatisch: USPN, indikativ) | Meldeseite AMLO | EUR |
| Ungarn | HFIU | Meldeseite HFIU (NAV) | HUF |
| Irland | FIU Ireland | goAML (FIU Ireland) | EUR |
| Italien | UIF | Infostat-UIF | EUR |
| Litauen | FNTT (FCIS auf Englisch) | Meldeseite FNTT | EUR |
| Luxemburg | CRF | goAML (CRF) | EUR |
| Lettland | FID | goAML (FID) | EUR |
| Malta | FIAU | CASPAR (FIAU) | EUR |
| Niederlande | FIU-Nederland | goAML-Meldeportal (FIU-Nederland) | EUR |
| Polen | GIIF | Meldeseite GIIF | PLN |
| Portugal | UIF | Meldeseite UIF | EUR |
| Rumänien | ONPCSB | Meldeportal ONPCSB | RON |
| Schweden | Finanspolisen / FIPO | goAML (Finanspolisen) | SEK |
| Slowenien | UPPD | Meldeseite UPPD | EUR |
| Slowakei | FSJ | goAML (FSJ) | EUR |
Diese Angaben werden von unserer Regulierungsbeobachtung gepflegt und einzeln geprüft; sie bleiben indikativ. Der Meldeweg und die Modalitäten der Einreichung obliegen der jeweiligen nationalen Behörde: Der Meldende prüft dies vor der Übermittlung bei seiner Meldestelle. Vigilae bereitet die Datei vor und öffnet das Portal – die Übermittlung bleibt sein Akt.
Warum das zählt
Das Regelwerk wird gemeinsam, die Schalter bleiben national.
2027
Die AMLR-Verordnung
Am 10. Juli 2027 gilt die Verordnung (EU) 2024/1624 unmittelbar in den 27 Staaten: dieselben Definitionen, dieselben Sorgfaltspflichten, dasselbe Verbot, den Kunden zu informieren. Der Kern wird einheitlich.
National
Der Empfänger bleibt derselbe
Gemeldet wird weiterhin an die nationale Meldestelle. Das europäische Paket schafft für die Verpflichteten keine zentrale Anlaufstelle: Die 27 Meldewege zu kennen, bleibt notwendig.
Format
Ein gemeinsames Format kündigt sich an
Die europäische Behörde AMLA hat im Juli 2026 den technischen Standard zur Konsultation gestellt, der das harmonisierte Format der Meldungen festlegt (Art. 69 Abs. 3 AMLR). Vigilae wird ihn neben ERMES und goAML aufnehmen, sobald er angenommen ist.
Sprachen
Vierundzwanzig Sprachen
Die Oberfläche ist in die 24 Amtssprachen der Union übersetzt: Ein Mitarbeiter kann in seiner eigenen arbeiten, während die Kanzlei eine einheitliche Spur behält.
Häufige Fragen
Ihre Fragen, unsere klaren Antworten.
Übermittelt Vigilae die Meldung an meiner Stelle?
Nein, und kein Werkzeug kann es: Keine zentrale Meldestelle stellt den Verpflichteten eine automatisierte Schnittstelle zur Einreichung bereit. Vigilae bereitet die Datei im richtigen Format vor und öffnet das Portal Ihres Landes; Sie reichen aus Ihrer eigenen Sitzung ein und halten anschließend die Referenz der Empfangsbestätigung fest.
Was geschieht, wenn meine Kanzlei Kunden in mehreren Ländern hat?
Die Jurisdiktion der Kanzlei bestimmt die Meldestelle, an die Sie melden; das Land des Kunden speist dagegen das geografische Risiko der Bewertung. Beides ist verschieden und wird getrennt behandelt.
Woher stammen diese Angaben?
Aus den amtlichen Quellen jedes Staates, einzeln geprüft und von unserer Regulierungsbeobachtung verfolgt, die auch die Listen der Hochrisikoländer der FATF und der Union sowie die französische Liste der nicht kooperativen Staaten überwacht.
Wechseln Sie zu einer klaren Sorgfalt
Eine grenzüberschreitend tätige Kanzlei? Sehen wir uns Ihre Konfiguration an.
Fünfzehn Minuten genügen, um zu prüfen, ob Ihre Jurisdiktion, Ihr Beruf und Ihre Meldewege richtig eingestellt sind.
Ohne Kreditkarte · Ohne Bindung · Geführte Inbetriebnahme
Vigilae unterstützt den Fachmann bei seinen geldwäscherechtlichen Pflichten. Das Werkzeug nimmt wahr, strukturiert, screent und protokolliert; der Fachmann bleibt der alleinige Entscheider und der alleinige Melder gegenüber der zentralen Meldestelle (FIU).