Dwadzieścia siedem jurysdykcji, dwudziestu siedmiu adresatów. Ani jednego mniej.
Zawiadomienia o podejrzeniu nie składa się w tym samym miejscu w Paryżu, we Frankfurcie i w Mediolanie. Vigilae zna, dla każdego z 27 państw członkowskich, właściwą jednostkę analityki finansowej, portal, w którym składa się zawiadomienie, walutę i obowiązujące prawo krajowe. Kancelaria pracująca ponad granicami nie musi zgadywać.
- Jednostka analityki finansowej każdego państwa członkowskiego, wskazana z nazwy
- Krajowy portal zgłoszeń, otwierany jednym kliknięciem z poziomu sprawy
- Dwa formaty eksportu: ERMES dla Francji, goAML dla państw, które go używają
Wynik na 100 punktów w 2 minuty · Bez karty płatniczej · Bez zobowiązań
Film
Vigilae — film prezentacyjny
Od rozproszonych dokumentów po zapieczętowany rejestr: AI postrzega, silnik klasyfikuje, Państwo decydują, dowód zostaje zapieczętowany.
Polski lektor · dostępne napisy · dźwięk do włączenia
Nadzór
Kto Państwa nadzoruje — i nie jest to ten, kogo Państwo sądzą.
Komu się zgłasza i kto Państwa nadzoruje to dwa różne pytania, a pomyłka zdarza się często. Jednostka analityki finansowej przyjmuje zawiadomienia; organ nadzoru natomiast sprawdza Państwa system i nakłada sankcje. Zmienia się on w zależności od kraju, a czasem od zawodu w obrębie tego samego kraju. Każdy wiersz poniżej przywołuje przepis krajowy, który go ustanawia — mogą go Państwo zakwestionować.
Polska · Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); naczelnicy urzędów celno-skarbowych również sprawują tę kontrolę, w zakresie kontrolowanych przez nich instytucji obowiązanych | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (status instytucji obowiązanej: art. 2 ust. 1 pkt 18) |
| Notariat | Prezesi sądów apelacyjnych; Generalny Inspektor Informacji Finansowej zachowuje ogólne kompetencje kontrolne. Nadzór nie jest więc powierzony izbie notarialnej. | art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. d; art. 130 ust. 1 (status instytucji obowiązanej: art. 2 ust. 1 pkt 13 i 13a) |
| Adwokatura | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) — art. 130 nie wskazuje żadnego samorządu zawodowego (ani Naczelna Rada Adwokacka, ani Krajowa Rada Radców Prawnych); wykaz z art. 130 ust. 2 jest zamknięty i ich nie wymienia | art. 130 ust. 1 (status instytucji obowiązanej: art. 2 ust. 1 pkt 14) |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); naczelnicy urzędów celno-skarbowych w zakresie kontrolowanych przez nich instytucji obowiązanych | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (status instytucji obowiązanej: art. 2 ust. 1 pkt 14, 15, 15a i 17) |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) dla nadzorowanych przez nią instytucji obowiązanych; Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) w ramach swoich ogólnych kompetencji kontrolnych | art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. b; art. 130 ust. 1 (status instytucji obowiązanej: art. 2 ust. 1 pkt 4, 7 i 9) |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); naczelnicy urzędów celno-skarbowych w zakresie kontrolowanych przez nich instytucji obowiązanych | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (status instytucji obowiązanej: art. 2 ust. 1 pkt 16) |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); naczelnicy urzędów celno-skarbowych w zakresie kontrolowanych przez nich instytucji obowiązanych | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (status instytucji obowiązanej: art. 2 ust. 1 pkt 23 i 24a) |
Austria · Nie ma jednej ustawy AML/CFT: Finanzmarkt-Geldwäschegesetz (FM-GwG) dla sektora finansowego; Gewerbeordnung 1994 (§§ 365m1 ff.), Wirtschaftstreuhandberufsgesetz 2017 (WTBG 2017), Notariatsordnung (NO) i Rechtsanwaltsordnung (RAO) dla zawodów niefinansowych
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Właściwa miejscowo Bezirksverwaltungsbehörde (powiatowy organ administracyjny miejsca wykonywania działalności) | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 2 (status podmiotu zobowiązanego, transakcje, w których miesięczny czynsz osiąga 10 000 €) i Abs. 3, który powierza „wszystkie pozostałe zadania administracyjne” Behörde w rozumieniu § 333 GewO — którą w pierwszej instancji jest Bezirksverwaltungsbehörde |
| Notariat | Notariatskammer okręgu (Sprengel) notariusza — regionalna izba notarialna | Notariatsordnung § 154 Abs. 1: Notariatskammer przeprowadza okresową rewizję notariuszy ze swojego okręgu i musi przy tym wyraźnie kontrolować przestrzeganie przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (§ 165 StGB) i finansowaniu terroryzmu (§ 278d StGB), zgodnie z podejściem opartym na ryzyku |
| Adwokatura | Rechtsanwaltskammer właściwego okręgu (regionalna izba adwokacka) | RAO § 23 Abs. 2: nadzór izby nad wykonywaniem obowiązków przez członków obejmuje wyraźnie przepisy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (§ 165 StGB) i finansowaniu terroryzmu (§ 278d StGB), z podejściem opartym na ryzyku i możliwością bezpośrednich kontroli u adwokata |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer, określana w ustawie jako „Kammer der Wirtschaftstreuhänder” (WTBG 2017); Wirtschaftskammer Österreich, działająca za pośrednictwem Bilanzbuchhaltungsbehörde (BiBuG 2014) ⚠ Zakres zależy od wykonywanego uprawnienia zawodowego, a łączenie uprawnień jest możliwe. Audytor ustawowy wpisany do rejestru z § 52 APAG podlega ponadto Abschlussprüferaufsichtsbehörde w zakresie kontroli AML/CFT (WTBG 2017 § 102 Abs. 4). Przed powołaniem się na jedną lub drugą izbę należy sprawdzić dokładny status. | WTBG 2017 § 101 Abs. 1; BiBuG 2014 § 52f Abs. 1 — w obu przypadkach właściwy organ w rozumieniu art. 48 dyrektywy |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Dwa organy w zależności od pełnionej funkcji: FMA (Finanzmarktaufsichtsbehörde) dla instytucji kredytowych, instytucji finansowych i dostawców usług w zakresie kryptoaktywów; Bezirksverwaltungsbehörde dla pośredników ubezpieczeniowych działających na podstawie Gewerbeordnung, gdy zajmują się ubezpieczeniami na życie i produktami inwestycyjnymi ⚠ Oba wskazane organy są ustanowione w przepisach, lecz austriacki profil najbliższy francuskiemu doradcy patrimonialnemu — gewerblicher Vermögensberater (§ 136a GewO) — nie jest wymieniony z nazwy w wyliczeniu § 365m1 Abs. 2 GewO: jest w nim objęty wyłącznie w charakterze pośrednika w ubezpieczeniach na życie (Z 4). W zakresie doradztwa i pośrednictwa dotyczących instrumentów finansowych działa on najczęściej jako agent powiązany Wertpapierfirma, która sama podlega nadzorowi FMA — nie znalazłem jednak przepisu, który bezpośrednio czyni go podmiotem zobowiązanym, ani przepisu, który wyznacza jego nadzorcę w tym zakresie. Do ustalenia: przepis nadający gewerblicher Vermögensberater status podmiotu zobowiązanego w odniesieniu do jego działalności doradztwa inwestycyjnego (WAG 2018? FM-GwG § 2?) oraz odpowiedni organ. | FM-GwG § 25 Abs. 1 (nadzór sprawowany przez FMA); GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 4 w związku z Abs. 3 i § 333 GewO (pośrednicy ubezpieczeniowi) |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Właściwa miejscowo Bezirksverwaltungsbehörde | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 3 lit. a-e (zakładanie spółek, pełnienie funkcji kierowniczych, zapewnianie siedziby i adresu, funkcja trustee, nominalny akcjonariusz) i Abs. 3 odsyłający do Behörde z § 333 GewO |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Właściwa miejscowo Bezirksverwaltungsbehörde | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 1 lit. a (gotówka ≥ 10 000 €), lit. b (dzieła sztuki ≥ 10 000 €, w tym galerie i domy aukcyjne) i lit. c (wolne porty), wraz z Abs. 3 odsyłającym do Behörde z § 333 GewO |
Belgia · Loi du 18 septembre 2017 relative à la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme et à la limitation de l'utilisation des espèces
Bułgaria · Закон за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП), обн. ДВ бр. 27 от 27.03.2018 г., ostatnia zmiana ДВ бр. 50 от 20.06.2025 г.
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС): kontrolę sprawuje przewodniczący agencji, przez wyznaczonych pracowników w ramach дирекция „Финансово разузнаване“ (jednostka analityki finansowej). Bułgaria nie przekazuje nadzoru nad zawodami niefinansowymi samorządom zawodowym ani izbom. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП (kontrola nad wszystkimi osobami wymienionymi w чл. 4), dla podmiotów zobowiązanych z чл. 4, т. 18 — w tym najem, w którym miesięczny czynsz osiąga 10 000 € |
| Notariat | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. Нотариална камара на Република България nie jest organem nadzoru: przyjmuje jednolite zasady wewnętrzne (единни вътрешни правила), które jej członkowie muszą stosować. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП dla podmiotów zobowiązanych z чл. 4, т. 14; чл. 101, ал. 4 i чл. 102, ал. 6 w zakresie normatywnej roli izby. Ponadto чл. 108, ал. 7 przewiduje, że „органи за надзор” (zdefiniowane w § 1, т. 11 przepisów dodatkowych jako organy państwowe sprawujące nadzór ogólny) również przeprowadzają kontrole i zawiadamiają дирекция „Финансово разузнаване“. |
| Adwokatura | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. Висш адвокатски съвет przyjmuje jednolite zasady wewnętrzne mające zastosowanie do członków izb adwokackich, lecz nie sprawuje kontroli AML/CFT. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП dla podmiotów zobowiązanych z чл. 4, т. 15 (transakcje dotyczące nieruchomości, zarządzanie aktywami, rachunki, zakładanie spółek lub fiducji i zarządzanie nimi, zapewnianie adresu siedziby); чл. 101, ал. 4 i чл. 102, ал. 6 w zakresie roli Висш адвокатски съвет |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. Институт на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС) przyjmuje jednolite zasady wewnętrzne wpisanych audytorów, bez uprawnień kontrolnych w zakresie AML/CFT. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП dla podmiotów zobowiązanych z чл. 4, т. 12 (wpisani audytorzy) i т. 13 (usługi księgowe i doradztwo podatkowe); чл. 101, ал. 4 i чл. 102, ал. 6 w zakresie roli ИДЕС |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Комисия за финансов надзор (КФН) i jej organy; Българска народна банка (БНБ) dla banków działających jako pośrednicy inwestycyjni w rozumieniu чл. 8, ал. 1 от Закона за пазарите на финансови инструменти | чл. 108, ал. 6, т. 2 ЗМИП (КФН, dla osób z чл. 4, т. 5 i 8-11, z wyłączeniem banków będących pośrednikami inwestycyjnymi) i чл. 108, ал. 6, т. 1 (БНБ) |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“ | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП dla podmiotów zobowiązanych z чл. 4, т. 16, lit. а) do в) (siedziba i adres, zakładanie spółek i zarządzanie nimi, funkcje dyrektora, trustee lub nominalnego akcjonariusza) |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“ ⚠ Problemem nie jest organ, lecz zakres. Bułgaria nie ma już ogólnej kategorii „podmiot handlujący towarami o wysokiej wartości”: punkty чл. 4, т. 22, 23, 24, 25, 30 i 31 zostały uchylone (ДВ бр. 7 и бр. 21 от 2021 г.). Jubiler, podmiot handlujący metalami szlachetnymi czy dealer samochodowy nie figuruje więc już jako taki wśród podmiotów zobowiązanych na podstawie ЗМИП. Do sprawdzenia przed wyświetleniem nadzorcy: jeśli działalność rzeczywiście mieści się w т. 36, 37 lub 20, organem jest istotnie ДАНС; w przeciwnym razie nie ma statusu podmiotu zobowiązanego z tego tytułu, a wyświetlenie nadzorcy byłoby błędne. Tekst ЗМИП nie wskazuje, co zawierały uchylone punkty — aby to potwierdzić, trzeba sięgnąć do wcześniejszych wersji. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП dla podmiotów zobowiązanych z чл. 4, т. 36 (sztuka, próg 10 000 €), т. 37 (wolne obszary celne) i т. 20 (broń, ropa naftowa i produkty naftowe) |
Chorwacja · Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (ZSPNFT), NN 108/17, 39/19, 151/22
Cypr · Ο περί της Παρεμπόδισης και Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες Νόμος του 2007 (Ν. 188(Ι)/2007)
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Συμβούλιο Εγγραφής Κτηματομεσιτών (Rada Rejestracji Pośredników w Obrocie Nieruchomościami; „Real Estate Registry Board” w angielskiej wersji ustawy) | art. 59(1)(στ) ustawy 188(Ι)/2007; status podmiotu zobowiązanego: art. 2Α(ε) |
| Notariat | Nie dotyczy: czynności, których dokonywałby notariusz łaciński, należą do adwokata, a więc do Rady Ogólnocypryjskiej Izby Adwokackiej (art. 59(1)(ε)) ⚠ Europejski portal e-Sprawiedliwość stwierdza, że „The profession of notary public is unknown in Cyprus. Work usually carried out by a notary public is carried out by a lawyer.” Cypr ma system common law: nie ma tam ani notariatu łacińskiego, ani organu nadzoru nad notariatem. Cypryjski profesjonalista przedstawiający się jako „notariusz” jest w praktyce albo adwokatem (nadzorca: Rada Izby Adwokackiej), albo certifying officer powołanym przez Ministerstwo Spraw Wewnętrznych — ten ostatni nie jest podmiotem zobowiązanym w zakresie AML/CFT, co należałoby jeszcze potwierdzić w Ministerstwie Spraw Wewnętrznych. | Brak tego zawodu: art. 2Α(γ)(ii) zna wyłącznie „ανεξάρτητος επαγγελματίας νομικός” (niezależny przedstawiciel zawodu prawniczego), bez kategorii notarialnej |
| Adwokatura | Το Συμβούλιο του Παγκύπριου Δικηγορικού Συλλόγου (Rada Ogólnocypryjskiej Izby Adwokackiej — Cyprus Bar Association) | art. 59(1)(ε) ustawy 188(Ι)/2007; kompetencja obejmuje wyraźnie usługi powiernicze i usługi na rzecz spółek świadczone przez adwokatów |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Σύνδεσμος Εγκεκριμένων Λογιστών Κύπρου — ΣΕΛΚ (Institute of Certified Public Accountants of Cyprus, ICPAC), który może przekazać swoją funkcję nadzorczą równoważnym stowarzyszeniom zawodowym | art. 59(1)(δ) ustawy 188(Ι)/2007; status podmiotu zobowiązanego: art. 2Α(γ)(i) |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου — CySEC (usługi i działalność inwestycyjna); Έφορος Ασφαλίσεων (Superintendent of Insurance) dla działalności objętej ustawą o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, w tym pośrednictwa w ubezpieczeniach na życie | art. 59(1)(β) i 59(1)(γ) ustawy 188(Ι)/2007; kwalifikacja jako „χρηματοπιστωτικός οργανισμός” w punktach (c) i (e) definicji |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Trzy organy w zależności od statusu usługodawcy: Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου (CySEC) dla osób posiadających zezwolenie na podstawie ustawy o przedsiębiorstwach świadczących usługi administracyjne; ΣΕΛΚ (ICPAC) dla swoich członków; Συμβούλιο του Παγκύπριου Δικηγορικού Συλλόγου dla adwokatów i spółek adwokackich | art. 59(1)(β)(iii), 59(1)(δ) i 59(1)(ε) ustawy 188(Ι)/2007; status podmiotu zobowiązanego: art. 2Α(δ) |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Έφορος Φορολογίας (Komisarz ds. Podatków) dla handlu i pośrednictwa w obrocie dziełami sztuki; Τμήμα Τελωνείων (departament ceł), gdy transakcja odbywa się w wolnym porcie ⚠ Grupa jest objęta tylko w połowie. W obowiązującej greckiej wersji skonsolidowanej kategoria „osoba handlująca towarami opłacanymi gotówką ≥ 10 000 €” została UCHYLONA (art. 2Α(θ) zawiera adnotację [Διαγράφηκε]), przy czym Cypr wprowadził ponadto limit płatności gotówkowych. Skutek: podmiotami zobowiązanymi i nadzorowanymi pozostają wyłącznie podmioty handlujące dziełami sztuki, galerie i domy aukcyjne (Έφορος Φορολογίας / Τμήμα Τελωνείων); cypryjski podmiot handlujący towarami o wysokiej wartości niebędącymi dziełami sztuki (biżuteria, samochody kolekcjonerskie, metale szlachetne) nie ma już organu nadzoru wyznaczonego w art. 59. Pozostaje do sprawdzenia w Ministerstwie Finansów / MOKAS, czy ustawa z 2024 r. o płatnościach gotówkowych utworzyła kategorię zastępczą. | art. 59(1)(θ) i 59(1)(ι) ustawy 188(Ι)/2007; status podmiotu zobowiązanego: art. 2Α(ιβ) i 2Α(ιγ) |
Czechy · Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon)
Dania · Lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme (hvidvaskloven), lovbekendtgørelse nr. 433 af 17. april 2026
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Erhvervsstyrelsen (Duński Urząd ds. Przedsiębiorstw) | § 57, stk. 1, hvidvaskloven, odsyłający do § 1, stk. 1, nr. 15 |
| Notariat | Nie dotyczy: notariusz jest sędzią/urzędnikiem byret (sąd pierwszej instancji); nie jest podmiotem zobowiązanym i nie ma organu nadzoru AML/CFT ⚠ Zawód ten nie istnieje w formie wolnego zawodu: w Danii czynność notarialna jest czynnością sądową dokonywaną w sekretariacie byret, wskutek czego nie można wskazać żadnego organu nadzoru AML/CFT. Duńska kancelaria, która świadczyłaby usługi o charakterze notarialnym (transakcje dotyczące nieruchomości, depozyt), czyni to jako advokat i podlega wówczas Advokatrådet albo jako usługodawca z § 1, stk. 1, nr. 16 i podlega Erhvervsstyrelsen — należy zakwalifikować faktycznie pełnioną funkcję, a nie tytuł. | Bekendtgørelse om notarialforretninger, BEK nr. 1555 af 18/12/2007, § 2: „Notarialforretninger hører under byretterne og foretages på dommerkontoret.”; hvidvaskloven § 1, stk. 1, nie przewiduje żadnej kategorii „notar” |
| Adwokatura | Advokatrådet (Rada Adwokacka, organ Advokatsamfundet) | § 64, stk. 1, hvidvaskloven, odsyłający do § 1, stk. 1, nr. 13; obejmuje również adwokatów mających siedzibę w innym państwie członkowskim, w EOG lub w Szwajcarii, którzy wykonują zawód w Danii |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Erhvervsstyrelsen (Duński Urząd ds. Przedsiębiorstw) | § 57, stk. 1, hvidvaskloven, odsyłający do § 1, stk. 1, nr. 14 (zatwierdzeni audytorzy) i nr. 16 (doradcy podatkowi, zewnętrzni księgowi, niezatwierdzeni audytorzy) |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Finanstilsynet (Urząd Nadzoru Finansowego) | § 47, stk. 1, hvidvaskloven (kompetencja w zakresie nr. 1-12, 18 i 22), odsyłający do § 1, stk. 1, nr. 3 i nr. 7 |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Erhvervsstyrelsen (Duński Urząd ds. Przedsiębiorstw), w którym obowiązkowa jest uprzednia rejestracja | § 57, stk. 1, odsyłający do § 1, stk. 1, nr. 17; rejestracja i wymogi dotyczące nienagannej reputacji w § 58 |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Erhvervsstyrelsen (Duński Urząd ds. Przedsiębiorstw) ⚠ Z pewnością objęty jest wyłącznie handel dziełami sztuki. Dania nie czyni podmiotami zobowiązanymi podmiotów handlujących towarami o wysokiej wartości w ogólności: nie figurują one w § 1, stk. 1, i dotyczy ich jedynie zakaz przyjmowania płatności gotówkowych ≥ 15 000 DKK (§ 5), przy czym w rozdziale 11 (Tilsyn m.v.) nie wyznaczono dla tego obowiązku żadnego organu nadzoru. Przestrzeganie § 5 egzekwowane jest w drodze karnej: umyślne lub rażąco niedbałe naruszenie tego przepisu podlega karze grzywny (§ 78). Duńskiemu jubilerowi lub dealerowi samochodowemu nie należy zatem wskazywać żadnego nadzorcy. | § 57, stk. 1, hvidvaskloven, odsyłający do § 1, stk. 1, nr. 21 |
Estonia · Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus (RahaPTS)
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Rahapesu Andmebüroo (Estońska jednostka analityki finansowej) | § 64 lg 1 RahaPTS (RAB sprawuje nadzór państwowy nad wszystkimi podmiotami zobowiązanymi, z wyjątkiem przypadków przewidzianych w tym samym artykule); status podmiotu zobowiązanego: § 2 lg 1 p 4 i 4¹ |
| Notariat | Justiits- ja Digiministeerium (Ministerstwo Sprawiedliwości i Cyfryzacji), które może przekazać nadzór Notarite Koda (Izba Notarialna) — przekazanie faktycznie dokonane, na które powołuje się sama Izba | § 64 lg 4 RahaPTS: nadzór sprawowany jest na podstawie ustawy o notariacie (notariaadiseadus), z możliwością przekazania go Notarite Koda; § 64 lg 5 w zakresie współpracy z RAB |
| Adwokatura | Eesti Advokatuuri juhatus (zarząd Estońskiej Izby Adwokackiej) | § 64 lg 3 RahaPTS, przy czym nadzór sprawowany jest na podstawie advokatuuriseadus; status podmiotu zobowiązanego: § 2 lg 2 |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Rahapesu Andmebüroo (Estońska jednostka analityki finansowej) | § 64 lg 1 RahaPTS — nie przewidziano żadnego wyjątku ani dla zaprzysiężonych audytorów, ani dla księgowych i doradców podatkowych, w przeciwieństwie do adwokatów (lg 3) i notariuszy (lg 4); status podmiotu zobowiązanego: § 2 lg 1 p 7 i 8 |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Finantsinspektsioon (Urząd Nadzoru Finansowego) ⚠ Finantsinspektsioon nadzoruje wyłącznie instytucje podlegające jej nadzorowi na podstawie regulującej ją ustawy (§ 64 lg 2 RahaPTS). Pośrednik ubezpieczeniowy jest podmiotem zobowiązanym wyłącznie w zakresie ubezpieczeń na życie i produktów o charakterze inwestycyjnym (§ 6 lg 2 p 5): poza tym zakresem właściwy jest inny organ. Przed powołaniem się na nią należy sprawdzić dokładnie pełnioną funkcję. | § 64 lg 2 RahaPTS (nadzór nad instytucjami kredytowymi i instytucjami finansowymi podlegającymi kontroli Finantsinspektsioon); kwalifikacja jako instytucja finansowa w § 6 lg 2 p 5, 6 i 7 |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Rahapesu Andmebüroo (Estońska jednostka analityki finansowej), która jest również organem wydającym zezwolenie (tegevusluba) tym usługodawcom | § 64 lg 1 RahaPTS; status podmiotu zobowiązanego: § 2 lg 1 p 9 |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Rahapesu Andmebüroo (Estońska jednostka analityki finansowej) | § 64 lg 1 RahaPTS; status podmiotu zobowiązanego: § 2 lg 1 p 5, 6, 14 i 15 |
Finlandia · Laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä (444/2017)
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — od 1.1.2026 przejmuje nadzór AML/CFT sprawowany dotychczas przez aluehallintovirasto — nazwą tą nadal posługuje się ustawa ⚠ Dwa zastrzeżenia, bez wpływu na Finlandię kontynentalną, gdzie nadzorcą jest rzeczywiście LVV. 1) Wyspy Alandzkie: alandzkie agencje nieruchomości są objęte 1 luku 2 § 1 mom. 19 kohta, punktem celowo pominiętym w wykazie z 7 luku 1 § (który obejmuje wyłącznie punkty 13–18 i 20–24); ustawa krajowa nie wyznacza więc dla nich żadnego organu — do sprawdzenia w Ålands landskapsregering, ponieważ prowincja ma własne ustawodawstwo. 2) Wersja skonsolidowana w Finlex według stanu na 20.03.2026 wymienia nadal „aluehallintovirasto”, choć zadanie zostało przekazane Lupa- ja valvontavirasto z dniem 1.1.2026 (reforma laki Lupa- ja valvontavirastosta 530/2025): przekazanie potwierdzają Ministerstwo Finansów i sama agencja, lecz jeszcze nie tekst skodyfikowany. | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (podmioty zobowiązane: 1 luku 2 § 1 mom. 18 kohta) |
| Notariat | Nie dotyczy: nie ma żadnego organu nadzoru AML/CFT dla tej grupy ⚠ Zawód ten nie istnieje w Finlandii w formie regulowanego notariatu jako wolnego zawodu: wykaz podmiotów zobowiązanych z 1 luku 2 § nie obejmuje żadnego notariusza, a czynności notarialne (poświadczenia, legalizacje, apostille) wykonuje urzędnik Digi- ja väestötietovirasto. Wymuszanie odpowiedniości z notariuszem łacińskim skierowałoby profesjonalistę do nieistniejącego podmiotu kontaktowego. Jeśli fińska kancelaria przedstawia się jako „notariusz”, niemal zawsze czyni to z tytułu innej funkcji (asianajaja lub usługodawca świadczący usługi prawne): to właśnie ta funkcja decyduje o jej nadzorcy. | Rahanpesulaki 444/2017, 1 luku 2 § (wykaz podmiotów zobowiązanych: nie figuruje w nim żaden notariusz) |
| Adwokatura | Suomen Asianajajaliitto / asianajajayhdistys (fińska izba adwokacka) dla asianajajat; Lupa- ja valvontavirasto (dawniej aluehallintovirasto) dla pozostałych dostawców usług prawnych | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 2 mom. (podmioty zobowiązane z 1 luku 2 § 1 mom. 12 kohta) i 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (podmioty zobowiązane z 13 kohta) |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Patentti- ja rekisterihallitus (PRH, nadzór nad audytem) dla tilintarkastajat przeprowadzających badanie ustawowe; Lupa- ja valvontavirasto (dawniej aluehallintovirasto) dla doradców podatkowych i księgowych | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 3 kohta (podmioty zobowiązane z 11 kohta) i 4 kohta (podmioty zobowiązane z 22 ja 23 kohta) |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Finanssivalvonta (FIN-FSA) dla podmiotów posiadających zezwolenie i pośredników ubezpieczeniowych; Lupa- ja valvontavirasto (dawniej aluehallintovirasto) dla dostawców usług inwestycyjnych, którzy nie podlegają nadzorowi Finanssivalvonta | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 1 kohta (podmioty zobowiązane z 1 luku 2 § 1 mom. 1–8 kohta, w tym 6 kohta vakuutusedustaja) i 4 kohta (podmioty zobowiązane z 16 kohta) |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — od 1.1.2026 przejmuje nadzór AML/CFT od aluehallintovirasto, w tym rejestr nadzoru (rahanpesun valvontarekisteri) | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (podmioty zobowiązane: 1 luku 2 § 1 mom. 21 kohta) |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — od 1.1.2026 przejmuje nadzór AML/CFT od aluehallintovirasto | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (podmioty zobowiązane: 1 luku 2 § 1 mom. 24 kohta) |
Francja · Code monétaire et financier, livre V titre VI
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | DGCCRF (sankcje: Commission nationale des sanctions) | CMF art. L.561-36-2 |
| Notariat | Izby notarialne, które może wspierać Conseil supérieur du notariat | CMF art. L.561-36 |
| Adwokatura | Conseil de l'ordre du barreau, który może wspierać Conseil national des barreaux | CMF art. L.561-36; filtr zgłoszeniowy: art. L.561-17 |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Ordre des experts-comptables; H2A dla audytorów ustawowych | CMF art. L.561-36 |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | AMF (doradztwo inwestycyjne); ACPR (pośrednictwo ubezpieczeniowe i pośrednictwo w operacjach bankowych) | CMF art. L.561-36 |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | DGCCRF (zezwolenie prefekta; sankcje: Commission nationale des sanctions) | CMF art. L.561-36-2 |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Administracja celna | CMF art. L.561-36 |
Grecja · Νόμος 4557/2018 — Πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε. — niezależna administracja podatkowa) | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ε΄ (podmioty zobowiązane: άρθρο 5 παρ. 1 περ. η΄) |
| Notariat | Υπουργείο Δικαιοσύνης (Ministerstwo Sprawiedliwości) — a nie Συμβολαιογραφικοί Σύλλογοι, które nie mają kompetencji nadzorczych w zakresie AML/CFT | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ζ΄ (podmioty zobowiązane: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ε΄) |
| Adwokatura | Υπουργείο Δικαιοσύνης (Ministerstwo Sprawiedliwości) — a nie Δικηγορικοί Σύλλογοι | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ζ΄ (podmioty zobowiązane: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ε΄) |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Επιτροπή Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) dla audytorów ustawowych; Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) dla zewnętrznych księgowych ds. podatkowych i prywatnych kontrolerów | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. δ΄ i περ. ε΄ (podmioty zobowiązane: άρθρο 5 παρ. 1 περ. γ΄ i δ΄) |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Τράπεζα της Ελλάδος (Bank Grecji) dla zakładów ubezpieczeń i pośredników ubezpieczeniowych; Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (komisja rynku kapitałowego) dla usług inwestycyjnych i pośrednictwa inwestycyjnego | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. α΄ (podpunkt ββ΄) i περ. β΄ |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Artykuł 6 ustawy nie wyznacza żadnego organu — nie wskazywać podmiotu kontaktowego ⚠ Luka zweryfikowana, a nie przeoczenie w badaniach: artykuł 5 §1 (στ) i (ζ) rzeczywiście zalicza dostawców usług na rzecz spółek i trustów do podmiotów zobowiązanych, lecz wyliczenie w artykule 6 §1 (litery α do θ w tekście opublikowanym w ΦΕΚ Α΄139/30.07.2018) nie przypisuje im żadnego organu — litery obejmują Bank Grecji, komisję rynku kapitałowego, policję, ΕΛΤΕ, ΑΑΔΕ, komisję ds. gier, Ministerstwo Sprawiedliwości oraz Ministerstwo Gospodarki i Rozwoju. Aktualna strona organów nadzoru Ministerstwa Gospodarki Narodowej i Finansów również ich nie wymienia. Do rozstrzygnięcia brakuje: obowiązującej wersji skodyfikowanej artykułu 6 (późniejszych zmian, w szczególności ν. 4734/2020, nie udało się odczytać w źródle urzędowym). Ministerstwo poddało ponadto konsultacjom publicznym projekt zmiany artykułów 5 i 6 (opengov.gr/minfin): tam należy szukać w pierwszej kolejności. | Ν. 4557/2018: podmioty zobowiązane na podstawie άρθρο 5 παρ. 1 περ. στ΄ i ζ΄, bez odpowiadającego im organu w άρθρο 6 παρ. 1 |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) ⚠ Pozorne podwójne wyznaczenie w opublikowanym tekście: artykuł 6 §1 (ε)(γγ) powierza te podmioty handlujące ΑΑΔΕ, podczas gdy artykuł 6 §1 (η) powierza „osoby z περ. ι΄ artykułu 5 §1” — czyli dokładnie tę samą kategorię — Υπουργείο Οικονομίας και Ανάπτυξης (Ministerstwo Gospodarki i Rozwoju). Aktualny wykaz opublikowany przez Ministerstwo Gospodarki Narodowej i Finansów uwzględnia wyłącznie ΑΑΔΕ. Brakuje: obowiązującej wersji skodyfikowanej artykułu 6, która pozwoliłaby ustalić, czy litera (η) została uchylona, czy obie kompetencje współistnieją. | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ε΄ (podpunkt γγ΄); podmioty zobowiązane: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ι΄ |
Hiszpania · Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (podmioty zobowiązane: art. 2.1.l) |
| Notariat | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) — Órgano Centralizado de Prevención notariatu (art. 27) pośredniczy w badaniu i zgłaszaniu transakcji, nie sprawuje nadzoru | Ley 10/2010, art. 47.1 (podmioty zobowiązane: art. 2.1.n); art. 27 w zakresie OCP |
| Adwokatura | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) — ustawa nie przyznaje Colegios de Abogados żadnych kompetencji nadzorczych w zakresie AML/CFT | Ley 10/2010, art. 47.1 (podmioty zobowiązane: art. 2.1.ñ) |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (podmioty zobowiązane: art. 2.1.m) |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC); w przypadku podmiotów finansowych jego działania są dostosowane do porozumień o koordynacji zawartych z ich sektorowymi organami nadzoru | Ley 10/2010, art. 47.1 i art. 44.2.m (podmioty zobowiązane: art. 2.1.b i 2.1.c) |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (podmioty zobowiązane: art. 2.1.o) |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (podmioty zobowiązane: art. 2.1.q, 2.1.r i 2.1.w odsyłający do art. 38) |
Irlandia · Criminal Justice (Money Laundering and Terrorist Financing) Act 2010 (as amended)
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Property Services Regulatory Authority (PSRA) | Criminal Justice (MLTF) Act 2010, s. 60(2)(db) — przepis dodany przez Criminal Justice (MLTF) (Amendment) Act 2021, s. 18(c), obowiązujący od 23.04.2021; status podmiotu zobowiązanego: s. 25(1)(f) |
| Notariat | Minister for Justice, którego funkcje właściwego organu wykonuje Anti-Money Laundering Compliance Unit (AMLCU) w Department of Justice (delegacja s. 108). Notariusz posiadający zarazem tytuł solicitor podlega w tym charakterze Law Society of Ireland | s. 60(2)(e) (klauzula rezydualna: każda osoba zobowiązana niewymieniona w punktach (a) do (db)); notariusz jest objęty jako „relevant independent legal professional” w s. 24 |
| Adwokatura | Law Society of Ireland (solicitors); Legal Services Regulatory Authority — LSRA (barristers, w tym spoza Law Library) | s. 60(2)(c) dla solicitors; s. 60(2)(d) dla barristers, przy czym LSRA zastąpiła General Council of the Bar of Ireland na mocy Criminal Justice (MLTF) (Amendment) Act 2021, s. 18(a) i (d), obowiązującego od 23.04.2021 |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Macierzysta organizacja księgowa („designated accountancy body”, czyli „prescribed accountancy body” w rozumieniu części 2 Companies (Auditing and Accounting) Act 2003); w razie braku przynależności Minister for Justice za pośrednictwem AMLCU ⚠ Ustawa nie wymienia żadnej organizacji: odsyła do pojęcia „prescribed accountancy body” zdefiniowanego w Companies (Auditing and Accounting) Act 2003, a wykaz tych organizacji prowadzi i aktualizuje IAASA. Organ zależy więc od organizacji zawodowej, do której profesjonalista faktycznie należy, a księgowy niezrzeszony przechodzi pod właściwość AMLCU. Aby informacja była użyteczna, trzeba pobrać wykaz prescribed accountancy bodies publikowany przez IAASA i zestawić go z przynależnością kancelarii. | s. 60(2)(b)(i) i (ii) (członkowie designated accountancy body); s. 60(2)(e) dla osób niebędących członkami; status podmiotu zobowiązanego: s. 25(1)(c) |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Central Bank of Ireland (CBI) | s. 60(2)(a) (właściwy organ dla credit institutions i financial institutions); s. 24 zalicza do definicji „financial institution” investment business firms oraz niepowiązanych pośredników ubezpieczeniowych działających w zakresie ubezpieczeń na życie lub produktów inwestycyjnych |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Minister for Justice za pośrednictwem AMLCU, organ wydający również zezwolenie na prowadzenie działalności (ważne 3 lata); jeśli usługodawca jest członkiem designated accountancy body, ta organizacja; jeśli jest instytucją kredytową lub finansową, Central Bank of Ireland ⚠ W zależności od statusu usługodawcy organ nie jest ten sam: organizacja księgowa, jeśli jest on członkiem designated accountancy body (s. 60(2)(b)), Central Bank, jeśli jest on ponadto instytucją kredytową lub finansową, AMLCU we wszystkich pozostałych przypadkach. Czynnikiem decydującym jest przynależność usługodawcy, a nie jego działalność — należy ją więc sprawdzić przed wskazaniem podmiotu kontaktowego. | s. 25(1)(e) (status podmiotu zobowiązanego); s. 60(2)(b), a następnie (e), w zależności od przynależności; system zezwoleń w rozdziale 9 części 4 |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Minister for Justice, za pośrednictwem Anti-Money Laundering Compliance Unit (AMLCU) | s. 25(1)(i), (ib) i (ic) (status podmiotu zobowiązanego); s. 60(2)(e) (klauzula rezydualna) |
Litwa · Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymas (Nr. VIII-275)
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (FNTT — służba ds. dochodzeń w sprawie przestępstw finansowych, która jest również jednostką analityki finansowej) | art. 2, dalis 10, punkt 9 (status podmiotu zobowiązanego, w tym pośrednictwo w najmie przy miesięcznym czynszu powyżej 10 000 €); art. 4, dalis 9 (FNTT wydaje instrukcje i nadzoruje wszystkie podmioty zobowiązane niewymienione w dalys 1 do 8); art. 30, dalis 1, punkt 1 |
| Notariat | Lietuvos notarų rūmai (Izba Notarialna Litwy) | art. 2, dalis 10, punkt 4 (status podmiotu zobowiązanego); art. 4, dalis 5 (wydaje instrukcje i nadzoruje działalność); art. 30, dalis 1, punkt 3 i dalis 4 (dokładny zakres kontroli: rejestry, wyznaczanie osób odpowiedzialnych, polityki wewnętrzne) |
| Adwokatura | Lietuvos advokatūra (Litewska Izba Adwokacka) | art. 2, dalis 10, punkt 4 (status podmiotu zobowiązanego); art. 4, dalis 4 (instrukcje, nadzór, doradztwo); art. 30, dalis 1, punkt 3 |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Lietuvos auditorių rūmai (Izba Audytorów Litwy) dla audytorów i firm audytorskich; Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) dla dostawców usług księgowych i doradztwa podatkowego, którzy nie podlegają żadnej izbie | art. 2, dalis 10, punktai 1 i 3 (status podmiotu zobowiązanego); art. 4, dalis 6 (Izba Audytorów) i dalis 9 (FNTT dla wszystkich pozostałych); art. 30, dalis 1 |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Lietuvos bankas (Bank Litwy) | art. 4, dalis 1 (Bank Litwy wydaje instrukcje i nadzoruje firmy inwestycyjne, spółki zarządzające, spółki inwestycyjne, zakłady i brokerów ubezpieczeń na życie, dostawców usług w zakresie kryptoaktywów); art. 30, dalis 1, punkt 2 i dalis 3 |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) | art. 2, dalis 10, punkt 5 (status podmiotu zobowiązanego usługodawców, o ile nie są już objęci punktai 1, 3 i 4); art. 4, dalis 9; art. 30, dalis 1, punkt 1 |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Lietuvos prabavimo rūmai (urząd probierczy) dla kamieni szlachetnych i metali szlachetnych; Kultūros paveldo departamentas (Departament Dziedzictwa Kulturowego) dla ruchomych dóbr kultury i antyków; Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) dla dzieł sztuki i pozostałych towarów opłacanych gotówką ⚠ Kompetencja dzieli się według RODZAJU przedmiotu obrotu, a nie według zawodu: kamienie i metale szlachetne należą do Prabavimo rūmai, dziedzictwo kulturowe i antyki do Kultūros paveldo departamentas, dzieła sztuki i różne towary rozliczane gotówką do FNTT. Podmiot handlujący, który obraca kilkoma kategoriami, podlega jednocześnie kilku organom. Ponadto punktai 10 i 11 art. 2, dalis 10 zostały uchylone z dniem 01.01.2026 ustawą Nr. XIV-2883: przed stwierdzeniem, że żadna kategoria podmiotów handlujących nie wypadła z zakresu, należy sprawdzić, co obejmowały. | art. 2, dalis 10, punktai 6, 12 i 13 (status podmiotu zobowiązanego); art. 4, dalis 8 (Prabavimo rūmai), dalis 2 (Kultūros paveldo departamentas), dalis 9 (FNTT w pozostałym zakresie); art. 30, dalis 1, punktai 1 i 3 |
Luksemburg · Loi modifiée du 12 novembre 2004 relative à la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (AED) | art. 2, par. (1), points 10 i 10bis (status podmiotu zobowiązanego, w tym pośrednictwo w najmie przy miesięcznym czynszu powyżej 10 000 €); art. 2-1, par. (8) (AED jest organem nadzoru wszystkich profesjonalistów niewymienionych w paragraphes (1) do (7)) |
| Notariat | Chambre des Notaires | art. 2, par. (1), point 11 (status podmiotu zobowiązanego); art. 2-1, par. (5) (Chambre des Notaires, o której mowa w section VII zmienionej ustawy z 9 grudnia 1976 r. o organizacji notariatu, czuwa nad przestrzeganiem obowiązków z art. 2-2 do 5) |
| Adwokatura | Ordre des avocats à Luxembourg; na zasadzie odstępstwa Ordre des avocats à Diekirch dla własnych członków | art. 2, par. (1), point 12 (działalność objęta obowiązkami, w tym zakładanie i domicyliacja spółek, usługi na rzecz spółek i trustów, działalność Family Office oraz funkcja depozytariusza akcji na okaziciela); art. 2-1, par. (6) — kontrola obejmuje tu art. 2-2 do 7, a więc zakres szerszy niż w przypadku pozostałych organów samoregulacyjnych |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Ordre des experts-comptables (OEC) dla biegłych księgowych; Institut des réviseurs d'entreprises (IRE) dla swoich członków będących osobami fizycznymi i prawnymi, z wyłączeniem firm audytorskich; CSSF dla profesjonalistów z zakresu audytu, którym udziela zezwolenia lub których rejestruje; AED dla profesjonalistów z zakresu rachunkowości i doradców podatkowych ⚠ Kompetencja podzielona na cztery w ramach jednej grupy, a jedno z ogniw nie jest wskazane w tekście: art. 2-1, par. (3) wyraźnie wyłącza „cabinets d'audit” z zakresu IRE, nie wskazując, kto je kontroluje. Przypisanie do CSSF wynika z par. (1) (profesjonaliści, którym udzieliła zezwolenia lub których zarejestrowała) w związku z ustawą z 23 lipca 2016 r. o zawodzie audytora, ale nie jest zapisane w ustawie z 2004 r. Do potwierdzenia na podstawie ustawy z 2016 r. lub w CSSF. Należy też zauważyć, że profesjonalista z zakresu rachunkowości (point 9bis) i doradca podatkowy (point 13) podlegają AED, a nie OEC, wbrew temu, co sugeruje bliskość tych zawodów. | art. 2, par. (1), points 8, 9, 9bis i 13 (status podmiotu zobowiązanego); art. 2-1, par. (4) (OEC, członkowie wymienieni w point 9), par. (3) (IRE, członkowie wymienieni w point 8, z wyłączeniem firm audytorskich), par. (1) (CSSF, profesjonaliści przez nią nadzorowani, posiadający jej zezwolenie lub przez nią zarejestrowani, bez uszczerbku dla par. (3)), par. (8) (AED w pozostałym zakresie) |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Commissariat aux Assurances (CAA) dla zakładów ubezpieczeń, pośredników ubezpieczeniowych i profesjonalistów sektora ubezpieczeniowego podlegających jego nadzorowi; CSSF dla instytucji kredytowych i PSF, którym udziela zezwolenia, które rejestruje lub nadzoruje, w tym ich agentów powiązanych ustanowionych w Luksemburgu | art. 2, par. (1), points 1, 2 i 2bis (status podmiotu zobowiązanego); art. 2-1, par. (2) (CAA) i par. (1) (CSSF) |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | CSSF dla podmiotów świadczących usługi adresu siedziby, którym udzieliła zezwolenia lub które zarejestrowała na podstawie zmienionej ustawy z 5 kwietnia 1993 r. o sektorze finansowym; AED dla dostawców usług na rzecz spółek i trustów działających w ramach stosunków gospodarczych, nieobjętych innym reżimem ⚠ Przypisanie zależy od statusu posiadanego przez podmiot, a nie od jego działalności: podmiot świadczący usługi adresu siedziby, posiadający zezwolenie jako PSF, podlega CSSF, a ten, który działa bez statusu PSF, podlega AED. Adwokat lub księgowy świadczący te same usługi nadal podlega natomiast swojemu organowi samoregulacyjnemu (art. 2, par. (1), points 9 i 12, lettre c). Należy więc sprawdzić faktyczne zezwolenie usługodawcy — wykaz PSF posiadających zezwolenie prowadzi CSSF — przed wskazaniem podmiotu kontaktowego. | art. 2, par. (1), point 1 (PSF) i point 13bis (dostawcy usług na rzecz spółek i trustów); art. 2-1, par. (1) (CSSF) i par. (8) (AED) |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (AED) | art. 2, par. (1), points 14bis, 15, 18 i 19 (status podmiotu zobowiązanego); art. 2-1, par. (8) (organ nadzoru profesjonalistów niewymienionych w par. (1) do (7)) |
Łotwa · Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likums (NILLTPFN likums)
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Valsts ieņēmumu dienests (VID — administracja podatkowa) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 4. punkts |
| Notariat | Latvijas Zvērinātu notāru padome (Rada Notariuszy Przysięgłych Łotwy) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 3. punkts |
| Adwokatura | Latvijas Zvērinātu advokātu padome (adwokaci przysięgli); Valsts ieņēmumu dienests (niezależni dostawcy usług prawnych niewpisani do izby adwokackiej, gdy działają na rzecz klienta w transakcjach objętych ustawą) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 2. punkts ; 45. panta otrā daļa, 2. punkts |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Latvijas Zvērinātu revidentu asociācija (zaprzysiężeni audytorzy ustawowi i ich spółki); Valsts ieņēmumu dienests (księgowi zewnętrzni, doradcy podatkowi, każda osoba udzielająca pomocy w sprawach podatkowych — a w odniesieniu do audytorów ustawowych wyłącznie w zakresie stosowania sankcji) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 4. punkts ; 45. panta otrā daļa, 1. punkts |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Latvijas Banka (firmy inwestycyjne, spółki zarządzające, pośrednicy w ubezpieczeniach na życie i oszczędnościowych — Komisja Rynków Finansowych FKTK została do niego włączona); Valsts ieņēmumu dienests (inne osoby świadczące klientom doradztwo o charakterze finansowym, niewymienione w 45. panta pirmās daļas 1. punktā) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 1. punkts ; 45. panta otrā daļa, 6. punkta "c" apakšpunkts |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Valsts ieņēmumu dienests (VID) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 3. punkts |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Valsts ieņēmumu dienests (handel towarami rozliczany gotówką w kwocie 10 000 € lub wyższej); Nacionālā kultūras mantojuma pārvalde (Narodowy Zarząd Dziedzictwa Kulturowego: sztuka i antyki, w tym antykwariusze, domy aukcyjne i porty, od 10 000 €) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 5. punkts ; 45. panta 1.1 daļas 2. punkts |
Malta · Prevention of Money Laundering Act (Cap. 373) i Prevention of Money Laundering and Funding of Terrorism Regulations (S.L. 373.01)
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); Property Market Agency (agent FIAU dla sektora nieruchomości) | PMLFTR (S.L. 373.01), reg. 2(1) definicja „supervisory authority”, punkt (g); Property Market Agency Act (Cap. 644) |
| Notariat | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) — na Malcie istnieje notariat łaciński, lecz żaden organ notarialny nie figuruje wśród „supervisory authorities” z reg. 2 | PMLA (Cap. 373) art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, definicja „relevant activity”, punkt (c) |
| Adwokatura | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) — Chamber of Advocates nie figuruje wśród „supervisory authorities” wymienionych w reg. 2; nadzór AML/CFT nie jest przekazany samorządowi zawodowemu | PMLA (Cap. 373) art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, definicja „relevant activity”, punkt (c) |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); Accountancy Board (działająca na podstawie Accountancy Profession Act, Cap. 281) jest „supervisory authority” w rozumieniu reg. 2 i może przeprowadzać kontrole zgodności w imieniu FIAU lub wspólnie z nią | PMLA (Cap. 373) art. 26(1) i art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, „relevant activity” (a) i definicja „supervisory authority”, punkt (e) |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU), nadzorca AML/CFT; kontrole zgodności przeprowadza w jej imieniu Malta Financial Services Authority (MFSA) | PMLA (Cap. 373) art. 26(1) i art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, „relevant financial business” (d) i (f) |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); Malta Financial Services Authority (MFSA), która udziela zezwoleń tym usługodawcom lub ich rejestruje, jest „supervisory authority” z reg. 2 i może przeprowadzać kontrole w imieniu FIAU | PMLA (Cap. 373) art. 26(1) i art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, „relevant activity” (d) i definicja „trust and company service provider” |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) | PMLA (Cap. 373) art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, „relevant activity” (h), (i) i (j) |
Niderlandy · Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Onze Minister van Financiën (minister finansów) — kompetencję wykonuje Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), departament ministerstwa finansów, który z dniem 01.01.2026 przejął zadania Bureau Toezicht Wwft administracji podatkowej | Wwft art. 1d, eerste lid, onder e (odsyłający do art. 1a, vierde lid, onder h en m) |
| Notariat | Bureau Financieel Toezicht (BFT) | Wwft art. 1d, eerste lid, onder c (odsyłający do art. 1a, vierde lid, onder d) |
| Adwokatura | De deken van de orde van advocaten in het arrondissement (dziekan lokalnej rady adwokackiej, art. 22, tweede lid, Advocatenwet) — a nie Bureau Financieel Toezicht, który nie obejmuje adwokatów | Wwft art. 1d, eerste lid, onder d (odsyłający do art. 1a, vierde lid, onder c) |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Bureau Financieel Toezicht (BFT) | Wwft art. 1d, eerste lid, onder c (odsyłający do art. 1a, vierde lid, onder a en b) |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Stichting Autoriteit Financiële Markten (AFM); De Nederlandsche Bank N.V. (DNB), gdy instytucja sama jest ubezpieczycielem na życie (levensverzekeraar) | Wwft art. 1d, eerste lid, onder b (odsyłający do art. 1a, derde lid, onder c, d, h en i); art. 1d, eerste lid, onder a (odsyłający do art. 1a, derde lid, onder g) |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | De Nederlandsche Bank N.V. (DNB) dla trustkantoren; Onze Minister van Financiën — Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), następca Bureau Toezicht Wwft — dla dostawców adresu, którzy nie są trustkantoor. Reżim zależy więc od dokładnego statusu, a nie od widocznej działalności. | Wwft art. 1d, eerste lid, onder a (odsyłający do art. 1a, vierde lid, onder f); art. 1d, eerste lid, onder e (odsyłający do art. 1a, vierde lid, onder g) |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Onze Minister van Financiën — Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), który z dniem 01.01.2026 przejął zadania Bureau Toezicht Wwft. Zastrzeżenie dotyczące zakresu: w przypadku zwykłych handelaren in goederen (art. 1a, vierde lid, onder i) stosuje się wyłącznie zakaz płatności gotówką w kwocie 3 000 € lub wyższej (art. 1f), a nie całość obowiązków Wwft. | Wwft art. 1d, eerste lid, onder e (odsyłający do art. 1a, vierde lid, onder i, j, k en n); art. 1a, eerste lid, i art. 1f co do ograniczenia zakresu |
Niemcy · Geldwäschegesetz (GwG)
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Organ wyznaczony przez Land (nie ma jednego organu federalnego) ⚠ Kompetencja ma charakter regionalny: każdy Land wyznacza własny organ, a jego nazwa jest różna (Regierungspräsidium, Bezirksregierung, ministerstwo regionalne). Wskazanie jednego punktu kontaktowego byłoby błędne; profesjonalista musi to sprawdzić w swoim Land. | GwG § 50 Nr. 9 (organy właściwe zgodnie z prawem federalnym lub regionalnym) |
| Notariat | Prezes właściwego miejscowo Landgericht | GwG § 50 Nr. 5 |
| Adwokatura | Właściwa Rechtsanwaltskammer (regionalna izba adwokacka) | GwG § 50 Nr. 3 |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Wirtschaftsprüferkammer (audytorzy); właściwa Steuerberaterkammer (doradcy podatkowi) | GwG § 50 Nr. 6 i Nr. 7 |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | BaFin (usługi finansowe); organ właściwy zgodnie z prawem federalnym lub regionalnym (pośrednictwo ubezpieczeniowe) | GwG § 50 Nr. 1 i Nr. 9 |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Organ wyznaczony przez Land (nie ma jednego organu federalnego) ⚠ Kompetencja regionalna; do sprawdzenia u organu Land siedziby. | GwG § 50 Nr. 9 |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Organ wyznaczony przez Land (nie ma jednego organu federalnego) ⚠ Ten sam mechanizm regionalny co w przypadku pośredników w obrocie nieruchomościami: organ zależy od Land siedziby. | GwG § 50 Nr. 9 |
Portugalia · Lei n.º 83/2017, de 18 de agosto (medidas de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo)
Rumunia · Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor (jednostka analityki finansowej sama jest nadzorcą); ANAF kontroluje ponadto, i wyłącznie, przestrzeganie obowiązków zgłoszeniowych | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. d) (Urząd nadzoruje wszystkie podmioty zgłaszające nienadzorowane przez BNR ani ASF), dla podmiotów z art. 5 alin. (1) lit. h); art. 26 alin. (1) lit. b) w zakresie kontroli ANAF ograniczonej do obowiązków z art. 7 alin. (1), (3) i (5) (wersja skonsolidowana obowiązująca na dzień 21.05.2022) |
| Notariat | UNNPR — Uniunea Națională a Notarilor Publici din România, w charakterze organism de autoreglementare; ONPCSB równolegle zachowuje nadzór w ramach swojej kompetencji rezydualnej | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. e) (organy samoregulacyjne, w odniesieniu do podmiotów, które reprezentują) i lit. d) (Urząd); art. 2 lit. n) (definicja organu samoregulacyjnego); art. 5 alin. (1) lit. f) (wersja skonsolidowana obowiązująca na dzień 21.05.2022). UNNPR jest wskazana z nazwy jako SRB w Krajowej strategii AML/CFT opublikowanej przez ONPCSB |
| Adwokatura | UNBR — Uniunea Națională a Barourilor din România i izby adwokackie, w charakterze organism de autoreglementare; ONPCSB równolegle zachowuje nadzór w ramach swojej kompetencji rezydualnej | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. e) i lit. d); art. 2 lit. n); art. 5 alin. (1) lit. f) (wersja skonsolidowana obowiązująca na dzień 21.05.2022). UNBR jest wskazana z nazwy jako SRB w Krajowej strategii AML/CFT opublikowanej przez ONPCSB |
| Rachunkowość, audyt, podatki | CECCAR — Corpul Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România (biegli księgowi) i CCF — Camera Consultanților Fiscali (doradcy podatkowi), w charakterze organów samoregulacyjnych; ONPCSB zachowuje nadzór w ramach swojej kompetencji rezydualnej ⚠ Kwestia badania ustawowego pozostaje nierozstrzygnięta. Krajowa strategia ONPCSB wymienia jako organy samoregulacyjne wyłącznie CECCAR, CCF, UNNPR i UNBR: nie wskazano w niej żadnego organu dla auditori financiari. ASPAAS (Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar, Legea 162/2017) jest organem publicznym, a nie SRB, a CAFR wykonuje wyłącznie zadania przekazane zarządzeniem prezesa ASPAAS. Żadne ze sprawdzonych źródeł poziomu 1 do 4 nie wskazuje, który z tych dwóch podmiotów sprawuje nadzór AML/CFT nad audytorami ustawowymi: do sprawdzenia w ASPAAS i w normach sektorowych wydanych na podstawie art. 26 alin. (1) lit. e). | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. e) i lit. d); art. 5 alin. (1) lit. e) (wersja skonsolidowana obowiązująca na dzień 21.05.2022). CECCAR i CCF są wskazane z nazwy jako SRB w Krajowej strategii AML/CFT opublikowanej przez ONPCSB |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | ASF — Autoritatea de Supraveghere Financiară, kompetencja wyłączna wobec instytucji finansowych objętych jej zakresem (ubezpieczenia, rynki kapitałowe, emerytury prywatne); ONPCSB dla osób świadczących doradztwo finansowe, niepodlegających ASF ⚠ Sprawdzony tekst to wersja obowiązująca na dzień 21.05.2022, udostępniona przez Ministerstwo Finansów. Tymczasem na mocy O.U.G. nr. 10/2025 zmieniono właśnie kompetencje BNR i ASF (w szczególności w odniesieniu do dostawców usług w zakresie kryptoaktywów, dostosowanie do MiCA/TFR), a oficjalny portal legislatie.just.ro był niedostępny podczas weryfikacji. Podział ASF / ONPCSB w zakresie doradztwa finansowego i pośrednictwa ubezpieczeniowego musi zostać ponownie potwierdzony na podstawie wersji skonsolidowanej art. 26 i art. 28 po O.U.G. 10/2025. | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. a) i art. 28 alin. (1) (ASF, wyłączna kompetencja w zakresie regulacji, nadzoru i kontroli); art. 26 alin. (1) lit. d) dla osób z art. 5 alin. (1) lit. e) nienadzorowanych przez ASF (wersja skonsolidowana obowiązująca na dzień 21.05.2022) |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. d), dla podmiotów z art. 5 alin. (1) lit. g) (dostawcy usług na rzecz spółek lub trustów inni niż wymienieni w lit. e) i f)) (wersja skonsolidowana obowiązująca na dzień 21.05.2022) |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. d), dla podmiotów z art. 5 alin. (1) lit. i), j) i k) (wersja skonsolidowana obowiązująca na dzień 21.05.2022) |
Słowacja · Zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu (wersja obowiązująca na dzień 01.06.2026, zmieniona ustawą 73/2026 Z. z.)
Słowenia · Zakon o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (ZPPDFT-2), Uradni list RS št. 48/22, ze zmianami 145/22, 17/25 (ZPPDFT-2B) i ZPPDFT-2C
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Tržni inšpektorat Republike Slovenije (TIRS); Urad RS za preprečevanje pranja denarja sprawuje ponadto własny nadzór i inspekcję nad tymi samymi podmiotami zobowiązanymi | ZPPDFT-2, 164. člen, sedmi odstavek (TIRS, dla podtočka p) z 19. točka 4. člen, prvi odstavek); 154. člen, prvi odstavek i 155. člen (Urad nadzoruje wszystkie podmioty zobowiązane z 4. člen); 152. člen, šesti odstavek, który wskazuje Urad jako właściwy organ w szczególności dla podtočka p) |
| Notariat | Notarska zbornica Slovenije (izba notarialna) | ZPPDFT-2, 152. člen, prvi odstavek, točka h) (wykaz organów nadzoru) i 164. člen, deseti odstavek; nadanie notariuszom statusu podmiotu zobowiązanego w 4. člen, drugi odstavek, w granicach rozdziału IV |
| Adwokatura | Odvetniška zbornica Slovenije (krajowa izba adwokacka). Inspektor AML/CFT z Urad może jednak przeprowadzić kontrolę u adwokata, po uprzednim poinformowaniu izby adwokackiej i w obecności jej przedstawiciela, jeśli adwokat tego zażąda, bez możliwości żądania tego, co jest objęte tajemnicą zawodową | ZPPDFT-2, 152. člen, prvi odstavek, točka g) i 164. člen, deveti odstavek; status podmiotu zobowiązanego: 4. člen, drugi odstavek; 159. člen, četrti do sedmi odstavek (tryb inspekcji u adwokata) |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Agencija za javni nadzor nad revidiranjem (firmy audytorskie); Urad RS za preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma dla usług księgowych i doradztwa podatkowego, przy czym 164. člen nie przypisuje im żadnego organu sektorowego — dwa organy w zależności od pełnionej funkcji | ZPPDFT-2, 164. člen, osmi odstavek (agencja nadzoru nad audytem, dla 16. točka 4. člen, prvi odstavek); 154. člen, prvi odstavek i 155. člen (kompetencja Urad wobec wszystkich podmiotów zobowiązanych); 152. člen, šesti odstavek, który wyraźnie wskazuje Urad jako właściwy organ dla 16. točka oraz podtočki j) i k) z 19. točka |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Agencija za zavarovalni nadzor (pośrednictwo w ubezpieczeniach na życie); Agencija za trg vrednostnih papirjev (domy maklerskie, spółki zarządzające, oddziały firm inwestycyjnych); Urad RS za preprečevanje pranja denarja dla zarządzania portfelem i doradztwa na rzecz osób trzecich wykonywanych poza podmiotem posiadającym zezwolenie | ZPPDFT-2, 164. člen, tretji odstavek (agencja nadzoru ubezpieczeniowego, podtočki h) oraz i) z 19. točka); 164. člen, drugi odstavek, w brzmieniu nadanym przez ZPPDFT-2B (agencja rynku papierów wartościowych); 154. člen, prvi odstavek dla podtočka e), nieprzypisanej przez 164. člen |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Urad RS za preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma — jednostka analityki finansowej jest tu sama organem nadzoru, przy czym dla tej działalności nie wyznaczono żadnego organu sektorowego | ZPPDFT-2, 4. člen, prvi odstavek, 19. točka, podtočka l); 154. člen, prvi odstavek (Urad nadzoruje wszystkie podmioty zobowiązane z 4. člen) i 155. člen (inspekcja); a contrario z 164. člen, który nie przypisuje podtočka l) żadnej agencji sektorowej |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Tržni inšpektorat Republike Slovenije (metale szlachetne i kamienie szlachetne); Urad RS za preprečevanje pranja denarja (dzieła sztuki i sprzedaż licytacyjna, nieprzypisane agencji sektorowej) — dwa organy w zależności od przedmiotu obrotu | ZPPDFT-2, 164. člen, sedmi odstavek (TIRS, podtočka m) z 19. točka); 154. člen, prvi odstavek i 155. člen dla podtočki n) i o), których 164. člen nie przypisuje żadnej agencji sektorowej |
Szwecja · Lag (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Fastighetsmäklarinspektionen (FMI) | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 14 i 7 kap. 1 § tredje stycket (odesłanie do ustawy sektorowej); fastighetsmäklarlagen (2021:516) 4 kap. 1 §, który wyraźnie powierza FMI kontrolę przestrzegania ustawy 2017:630 |
| Notariat | Nie ma żadnego organu nadzoru AML/CFT: zawód ten nie istnieje w tej formie w Szwecji ⚠ Nie jest to luka w dokumentacji, lecz różnica systemów prawnych: Szwecja nie zna notariatu łacińskiego i wśród podmiotów zobowiązanych z 1 kap. 2 § nie figuruje żadna kategoria „notariusz”. Czynności, którymi w prawie kontynentalnym zajmuje się notariusz, należą tu, w zależności od przypadku, do pośrednika w obrocie nieruchomościami (Fastighetsmäklarinspektionen), adwokata (Sveriges advokatsamfund) lub innego niezależnego prawnika (annan oberoende jurist, nadzorowanego przez länsstyrelser). Nie należy wymuszać odpowiedniości. Tytuł notarius publicus istnieje, lecz oznacza funkcję poświadczającą, a nie profesjonalistę będącego w tym charakterze podmiotem zobowiązanym — status do sprawdzenia w lag (1981:1363) om notarius publicus, jeśli zajdzie taka potrzeba; tekst ten nie był tu sprawdzany. | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket, punkty 1 do 24: wykaz podmiotów zobowiązanych (verksamhetsutövare) nie obejmuje żadnej kategorii „notariusz” |
| Adwokatura | Sveriges advokatsamfund — rada (styrelse) i komisja dyscyplinarna (disciplinnämnd); administracyjne kary pieniężne nakłada natomiast Länsstyrelsen i Stockholms län, w drodze sanktionsföreläggande | Penningtvättslagen (2017:630) 7 kap. 1 § andra stycket, odsyłający do 8 kap. rättegångsbalken i do 7 a kap. tej samej ustawy; 7 a kap. 2 § (tillsyn izby adwokackiej) i 7 a kap. (kompetencja Länsstyrelsen i Stockholms län w zakresie sankcji pieniężnej) |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Revisorsinspektionen (audytorzy ustawowi i zarejestrowane firmy audytorskie); länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län (usługi księgowe i audytorskie nieobjęte, doradztwo podatkowe) — dwa organy w zależności od pełnionej funkcji | Revisorslagen (2001:883) 3 a § (Revisorsinspektionen wyraźnie kontroluje przestrzeganie ustawy 2017:630); penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 18, 19 i 20 oraz 7 kap. 1 §; förordning (2009:92) 16 § (wyznaczenie trzech länsstyrelser) |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Finansinspektionen | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 3 i 5 oraz 7 kap. 1 § tredje stycket (odesłanie do ustaw sektorowych); lagen (2018:1219) om försäkringsdistribution 8 kap. 3 § (Finansinspektionen sprawuje tillsyn nad dystrybucją ubezpieczeń w Szwecji) |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län — trzy organy regionalne, przy czym właściwość jest podzielona według siedziby osoby prawnej lub zarejestrowanego miejsca zamieszkania osoby fizycznej. Uprzednie zgłoszenie działalności do Bolagsverket | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 23 i 7 kap. 1 § första stycket; 7 kap. 3 § (anmälan do Bolagsverket); förordning (2009:92) 16 §, który wyznacza trzy länsstyrelser i ustala podział na poszczególne län |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län — właściwość podzielona według siedziby lub zarejestrowanego miejsca zamieszkania podmiotu zobowiązanego. Uprzednie zgłoszenie działalności do Bolagsverket | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 16, 17 i 24 oraz 7 kap. 1 § första stycket; 7 kap. 3 §; förordning (2009:92) 16 § |
Węgry · 2017. évi LIII. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról (Pmt.)
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Pénzügyi információs egységként működő hatóság — węgierska jednostka analityki finansowej, podległa Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV Központi Irányítás Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda, „PEI”) | Pmt. 5. § f) pont (podmioty zobowiązane: 1. § (1) bekezdés f) pont) |
| Notariat | Területi közjegyzői kamara — regionalna izba, której członkiem jest notariusz, a nie izba krajowa (MOKK) | Pmt. 5. § d) pont (podmioty zobowiązane: 1. § (1) bekezdés l) pont) |
| Adwokatura | Területi ügyvédi kamara — regionalna izba, której członkiem jest adwokat, a nie izba krajowa (MÜK) | Pmt. 5. § d) pont (podmioty zobowiązane: 1. § (1) bekezdés l) pont) |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Magyar Könyvvizsgálói Kamara (izba audytorów ustawowych) dla działalności audytorskiej; pénzügyi információs egységként működő hatóság (jednostka analityki finansowej w ramach NAV) dla rachunkowości i doradztwa podatkowego | Pmt. 5. § c) pont (podmioty zobowiązane: 1. § (1) bekezdés g) pont) i 5. § f) pont (podmioty zobowiązane: 1. § (1) bekezdés h) pont) |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | Magyar Nemzeti Bank (MNB), w ramach swoich kompetencji w zakresie nadzoru nad systemem pośrednictwa finansowego | Pmt. 5. § a) pont (podmioty zobowiązane: 1. § (1) bekezdés a)–e) pont) |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Pénzügyi információs egységként működő hatóság (jednostka analityki finansowej w ramach NAV) dla dostawców usług adresu siedziby; dla zarządców powierniczych „hivatal” w rozumieniu ustawy XV z 2014 r. o zarządcach powierniczych, czyli Magyar Nemzeti Bank ⚠ Grupa podlega dwóm organom, a drugi z nich jest wyznaczony przez odesłanie, co wymaga sprawdzenia przed użyciem: Pmt. nie wymienia MNB, lecz odsyła do „hivatal” zdefiniowanego w ustawie XV z 2014 r., której wersja skonsolidowana sprawdzona w Nemzeti Jogszabálytár wskazuje Magyar Nemzeti Bank. Do skontrolowania: od 2021 r. szereg kompetencji w zakresie nadzoru nad działalnością regulowaną przekazano Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatósága (SZTFH) — należy potwierdzić, że zarządzanie powiernicze do nich nie należy, ponownie czytając art. 1 ustawy XV z 2014 r. w obowiązującym brzmieniu. | Pmt. 5. § f) pont (podmioty zobowiązane: 1. § (1) bekezdés r) pont) i 5. § g) pont (podmioty zobowiązane: 1. § (1) bekezdés m) pont, odsyłający do 2014. évi XV. törvény) |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Kereskedelmi hatóság, czyli Budapest Főváros Kormányhivatala, dla podmiotów handlujących metalami szlachetnymi, towarami i dobrami kultury; Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatósága (SZTFH) dla podmiotów handlujących złotem inwestycyjnym | Pmt. 5. § e) pont (podmioty zobowiązane: 1. § (1) bekezdés j), k), p) és q) pont) i 5. § b) pont (podmioty zobowiązane: 1. § (1) bekezdés s) pont) |
Włochy · Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231
| Zawód | Organ nadzoru | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Nieruchomości | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (kontrole); Ministero dell'economia e delle finanze — MEF (własne inspekcje i uprawnienie do nakładania sankcji). Dla tej kategorii nie jest właściwy ani sektorowy organ nadzoru, ani samorząd zawodowy | art. 3, comma 5, lett. e) (status podmiotu zobowiązanego); art. 9, comma 1 (kontrole NSPV wobec podmiotów zobowiązanych nienadzorowanych przez organ sektorowy); art. 5, commi 3 i 4 (inspekcje i uprawnienie MEF do nakładania sankcji) |
| Notariat | Consiglio Nazionale del Notariato wraz ze swoimi jednostkami terytorialnymi (Consigli notarili distrettuali), w charakterze organismo di autoregolamentazione; Ministero della giustizia sprawuje kontrolę nad podległymi mu samorządami zawodowymi; Nucleo speciale di polizia valutaria w Guardia di finanza zachowuje swoje uprawnienia kontrolne | art. 3, comma 4, lett. c) (status podmiotu zobowiązanego); art. 1, comma 2, lett. aa) (definicja organismo di autoregolamentazione, obejmująca jednostki terytorialne i rady dyscyplinarne); art. 11, commi 1 do 3; art. 9, comma 1 |
| Adwokatura | Consiglio Nazionale Forense, wraz z Ordini circondariali forensi i Consigli distrettuali di disciplina, w charakterze organismo di autoregolamentazione; kontrole może również przeprowadzać Nucleo speciale di polizia valutaria w Guardia di finanza | art. 3, comma 4, lett. c); art. 11, commi 1 do 4; art. 1, comma 2, lett. aa) |
| Rachunkowość, audyt, podatki | Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) i Consiglio Nazionale dell'Ordine dei Consulenti del Lavoro, organismi di autoregolamentazione; CONSOB dla revisori legali i firm audytorskich wykonujących zlecenia w enti di interesse pubblico lub o reżimie pośrednim; Ministero dell'economia e delle finanze dla pozostałych revisori legali | art. 3, comma 4, lett. a), d) i e); art. 11 (organismi di autoregolamentazione); art. 1, comma 2, lett. c) (CONSOB, organ nadzoru nad revisori w odniesieniu do EIP); art. 1, comma 2, lett. a) (MEF, organ nadzoru nad revisori poza EIP) |
| Doradztwo majątkowe, ubezpieczenia | CONSOB (consulenti finanziari i spółki doradztwa finansowego); IVASS (pośrednicy ubezpieczeniowi w grupach ubezpieczeń na życie, por. Regolamento IVASS n. 44/2019); Banca d'Italia (pośrednicy bankowi i finansowi) | art. 3, comma 2, lett. o) i v) (status podmiotu zobowiązanego); art. 1, comma 2, lett. c) (definicja autorità di vigilanza di settore: Banca d'Italia, CONSOB, IVASS); art. 7 (uprawnienia nadzorcze wobec odpowiednio nadzorowanych podmiotów zobowiązanych) |
| Domicyliacja, usługi na rzecz spółek | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (kontrole) i Ministero dell'economia e delle finanze (sankcje) dla usługodawców na zasadach ogólnych; Banca d'Italia dla società fiduciarie wpisanych do albo z art. 106 TUB; ministerstwo właściwe do spraw przedsiębiorstw (określane w dekrecie jako „Ministero dello sviluppo economico”) dla società fiduciarie niewpisanych do tego albo ⚠ Kompetencja podzielona na trzy w zależności od formy prawnej: NSPV/MEF dla dostawcy usług na rzecz spółek i trustów na zasadach ogólnych, Banca d'Italia dla società fiduciaria wpisanej do albo art. 106 TUB, ministerstwo właściwe do spraw przedsiębiorstw dla niewpisanej spółki powierniczej. Ponadto sprawdzony dekret wymienia nadal „Ministero dello sviluppo economico”, nazwę od tamtej pory porzuconą: należy potwierdzić na podstawie późniejszego tekstu obecną nazwę ministerstwa oraz komórkę, która faktycznie sprawuje ten nadzór. | art. 3, comma 5, lett. a) i art. 3, comma 3, lett. a) (status podmiotu zobowiązanego); art. 9, comma 1 (kontrole NSPV); art. 5, comma 4 (sankcje MEF); art. 1, comma 2, lett. a) i c) (podział między Banca d'Italia a ministerstwo właściwe do spraw przedsiębiorstw) |
| Dobra o dużej wartości, sztuka, aukcje | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (kontrole); Ministero dell'economia e delle finanze (uprawnienie do nakładania sankcji) | art. 3, comma 5, lett. b), c) i d) (status podmiotu zobowiązanego, próg 10 000 € dla dzieł sztuki i wolnych portów); art. 9, comma 1; art. 5, commi 3 i 4 |
189 pozycji zweryfikowanych na podstawie przepisów krajowych, w tym 25 oznaczonych jako niekompletne lub podlegające zmianom — wolimy to powiedzieć. Zweryfikowano 6 sierpnia 2026 r.: kompetencje się przesuwają, a rozporządzenie (UE) 2024/1624, stosowane od 10 lipca 2027 r., częściowo je zreorganizuje. Ta strona informuje; nie zaświadcza.
Tabela
Gdzie składać zawiadomienie, w każdym z 27 państw.
Ta tabela nie jest broszurą: to zawartość silnika — tego, który otwiera właściwy portal, gdy przygotowują Państwo zawiadomienie. Dziewięć państw korzysta z goAML, systemu Biura Narodów Zjednoczonych ds. Narkotyków i Przestępczości; pozostałe mają własną procedurę elektroniczną.
| Państwo członkowskie | Jednostka analityki finansowej | Kanał zgłaszania | Waluta |
|---|---|---|---|
| Austria | A-FIU | goAML przez USP | EUR |
| Belgia | CTIF-CFI | ORIS (CTIF-CFI) | EUR |
| Bułgaria | FID-SANS (ДАНС / ФР) | strona zgłoszeń FID-SANS | EUR |
| Cypr | MOKAS | strona zgłoszeń MOKAS | EUR |
| Czechy (Republika Czeska) | FAÚ | strona zgłoszeń FAU | CZK |
| Niemcy | FIU | goAML (FIU) | EUR |
| Dania | FIU / Hvidvasksekretariatet | hvidvask.dk (goAML) | DKK |
| Estonia | RAB / FIU | strona zgłoszeń RAB | EUR |
| Hiszpania | SEPBLAC | SEPBLAC — sujetos obligados | EUR |
| Finlandia | FIU / Rahanpesun selvittelykeskus | rahanpesu.fi (FIU) | EUR |
| Francja | Tracfin | ERMES (Tracfin) | EUR |
| Grecja | Hellenic FIU (Jednostka A) | strona zgłoszeń Hellenic FIU | EUR |
| Chorwacja | AMLO (chorw.: USPN, orientacyjnie) | strona zgłoszeń AMLO | EUR |
| Węgry | HFIU | strona zgłoszeń HFIU (NAV) | HUF |
| Irlandia | FIU Ireland | goAML (FIU Ireland) | EUR |
| Włochy | UIF | Infostat-UIF | EUR |
| Litwa | FNTT (ang. FCIS) | strona zgłoszeń FNTT | EUR |
| Luksemburg | CRF | goAML (CRF) | EUR |
| Łotwa | FID | goAML (FID) | EUR |
| Malta | FIAU | CASPAR (FIAU) | EUR |
| Niderlandy | FIU-Nederland | portal zgłoszeń goAML (FIU-Nederland) | EUR |
| Polska | GIIF | strona zgłoszeń GIIF | PLN |
| Portugalia | UIF | strona zgłoszeń UIF | EUR |
| Rumunia | ONPCSB | portal raportowania ONPCSB | RON |
| Szwecja | Finanspolisen / FIPO | goAML (Finanspolisen) | SEK |
| Słowenia | UPPD | strona zgłoszeń UPPD | EUR |
| Słowacja | FSJ | goAML (FSJ) | EUR |
Informacje te są utrzymywane przez nasz monitoring regulacyjny i sprawdzane jedna po drugiej; pozostają orientacyjne. Kanał i tryb składania zawiadomień należą do każdego organu krajowego: zgłaszający sprawdza je w swojej jednostce analityki finansowej przed przekazaniem. Vigilae przygotowuje plik i otwiera portal — przekazanie pozostaje jego aktem.
Dlaczego to ma znaczenie
Przepisy stają się wspólne, okienka pozostają krajowe.
2027
Rozporządzenie AMLR
10 lipca 2027 r. rozporządzenie (UE) 2024/1624 zacznie obowiązywać bezpośrednio w 27 państwach: te same definicje, te same obowiązki należytej staranności, ten sam zakaz informowania klienta. Materia się ujednolica.
Krajowo
Adresat się nie zmienia
Zawiadomienia nadal będą składane do krajowej jednostki analityki finansowej. Pakiet europejski nie tworzy jednego punktu kontaktowego dla podmiotów zobowiązanych: znajomość 27 kanałów pozostanie konieczna.
Format
Wspólny format jest w przygotowaniu
Europejski urząd AMLA skierował w lipcu 2026 r. do konsultacji standard techniczny określający zharmonizowany format zawiadomień (art. 69 ust. 3 AMLR). Vigilae doda go obok ERMES i goAML z chwilą jego przyjęcia.
Języki
Dwadzieścia cztery języki
Interfejs jest przetłumaczony na 24 języki urzędowe Unii Europejskiej: współpracownik może pracować w swoim, podczas gdy kancelaria zachowuje jeden wspólny ślad.
Najczęstsze pytania
Państwa pytania, nasze jasne odpowiedzi.
Czy Vigilae przekazuje zawiadomienie za mnie?
Nie, i żadne narzędzie tego nie potrafi: żadna jednostka analityki finansowej nie udostępnia podmiotom zobowiązanym zautomatyzowanego interfejsu do składania zawiadomień. Vigilae przygotowuje plik we właściwym formacie i otwiera portal Państwa kraju; składają Państwo zawiadomienie ze swojej sesji, a następnie odnotowują sygnaturę potwierdzenia odbioru.
Co się stanie, jeśli moja kancelaria ma klientów w kilku krajach?
Jurysdykcja kancelarii wyznacza jednostkę, do której Państwo zgłaszają; kraj klienta zasila natomiast ryzyko geograficzne w ocenie. To dwie różne rzeczy, traktowane osobno.
Skąd pochodzą te informacje?
Ze źródeł urzędowych każdego państwa, sprawdzanych jedno po drugim i śledzonych przez nasz monitoring regulacyjny, który kontroluje również listy państw wysokiego ryzyka FATF i Unii Europejskiej oraz francuską listę państw niewspółpracujących.
Przejdź do klarownej należytej staranności
Kancelaria działająca transgranicznie? Przyjrzyjmy się Państwa konfiguracji.
Piętnaście minut wystarczy, aby sprawdzić, czy Państwa jurysdykcja, zawód i kanały zgłaszania są poprawnie skonfigurowane.
Bez karty płatniczej · Bez zobowiązań · Prowadzone uruchamianie
Vigilae wspiera osobę wykonującą zawód w jej obowiązkach AML/CFT. Narzędzie postrzega, porządkuje, weryfikuje i dokumentuje; osoba wykonująca zawód pozostaje jedynym decydentem i jedynym zgłaszającym do jednostki analityki finansowej (FIU).