Dvadsaťsedem jurisdikcií, dvadsaťsedem adresátov. Ani o jedného menej.
Hlásenie o podozrení sa nepodáva na tom istom mieste v Paríži, vo Frankfurte a v Miláne. Vigilae pozná pre každý z 27 členských štátov príslušnú finančnú spravodajskú jednotku, portál, kde sa podáva, menu aj použiteľné vnútroštátne právo. Kancelária, ktorá pracuje za hranicami, nemusí hádať.
- Finančná spravodajská jednotka každého členského štátu, uvedená menom
- Vnútroštátny portál na podávanie, otvorený jedným kliknutím zo spisu
- Dva formáty exportu: ERMES pre Francúzsko, goAML pre krajiny, ktoré ho používajú
Skóre zo 100 za 2 minúty · Bez platobnej karty · Bez záväzku
Film
Vigilae za 58 sekúnd.
Od rozptýlených dokumentov k zapečatenému registru: AI vníma, modul klasifikuje, vy rozhodujete a dôkaz sa zapečatí.
58 sekúnd · slovenský hovorený komentár · titulky k dispozícii · zvuk možno zapnúť
Dohľad
Kto nad vami vykonáva dohľad — a nie je to ten, koho čakáte.
Komu sa hlási a kto nad vami vykonáva dohľad, sú dve rôzne otázky a zámena je častá. Finančná spravodajská jednotka prijíma hlásenia; dohľadový orgán naproti tomu preveruje váš systém a sankcionuje. Mení sa štát od štátu a niekedy aj profesiu od profesie v rámci toho istého štátu. Každý riadok nižšie cituje vnútroštátny predpis, ktorý ho zakladá — môžete ho spochybniť.
Slovensko · Zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu (znenie účinné k 1. 6. 2026, zmenené zákonom 73/2026 Z. z.)
Belgicko · Loi du 18 septembre 2017 relative à la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme et à la limitation de l'utilisation des espèces
Bulharsko · Закон за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП), обн. ДВ бр. 27 от 27.03.2018 г., posledná zmena ДВ бр. 50 от 20.06.2025 г.
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС): kontrolu vykonáva predseda agentúry, poverení zamestnanci v rámci дирекция „Финансово разузнаване“ (finančná spravodajská jednotka). Bulharsko neprenáša dohľad nad nefinančnými profesiami na stavovské organizácie ani komory. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП (kontrola nad všetkými osobami uvedenými v чл. 4), pre povinné osoby podľa чл. 4, т. 18 — vrátane prenájmu, pri ktorom mesačné nájomné dosahuje 10 000 € |
| Notárstvo | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. Нотариална камара на Република България nie je dozorným orgánom: prijíma jednotné vnútorné pravidlá (единни вътрешни правила), ktoré musia jej členovia uplatňovať. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП pre povinné osoby podľa чл. 4, т. 14; чл. 101, ал. 4 a чл. 102, ал. 6 pre normotvornú úlohu komory. V чл. 108, ал. 7 sa navyše stanovuje, že „органи за надзор“ (vymedzené v § 1, т. 11 doplňujúcich ustanovení ako štátne orgány vykonávajúce všeobecný dohľad) takisto vykonávajú preverovania a obracajú sa na дирекция „Финансово разузнаване“. |
| Advokácia | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. Висш адвокатски съвет prijíma jednotné vnútorné pravidlá pre členov advokátskych komôr, ale nevykonáva dohľad AML/CFT. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП pre povinné osoby podľa чл. 4, т. 15 (operácie s nehnuteľnosťami, správa aktív, účty, zakladanie a správa obchodných spoločností alebo zverenských fondov, poskytovanie adresy sídla); чл. 101, ал. 4 a чл. 102, ал. 6 pre úlohu Висш адвокатски съвет |
| Účtovníctvo, audit, dane | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. Институт на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС) prijíma jednotné vnútorné pravidlá zapísaných audítorov, bez právomoci vykonávať dohľad AML/CFT. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП pre povinné osoby podľa чл. 4, т. 12 (zapísaní audítori) a т. 13 (účtovnícke služby a daňové poradenstvo); чл. 101, ал. 4 a чл. 102, ал. 6 pre úlohu ИДЕС |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Комисия за финансов надзор (КФН) a jej orgány; Българска народна банка (БНБ) pre banky pôsobiace ako investiční sprostredkovatelia v zmysle чл. 8, ал. 1 от Закона за пазарите на финансови инструменти | чл. 108, ал. 6, т. 2 ЗМИП (КФН, pre osoby podľa чл. 4, т. 5 a 8-11, s výnimkou bánk pôsobiacich ako investiční sprostredkovatelia) a чл. 108, ал. 6, т. 1 (БНБ) |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“ | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП pre povinné osoby podľa чл. 4, т. 16, lit. а) až в) (sídlo a adresa, zakladanie a správa obchodných spoločností, funkcia riaditeľa, trustee alebo nominovaného akcionára) |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“ ⚠ Problémom nie je orgán — ale rozsah. Bulharsko už nemá všeobecnú kategóriu „obchodník s tovarom vysokej hodnoty“: body чл. 4, т. 22, 23, 24, 25, 30 a 31 boli zrušené (ДВ бр. 7 и бр. 21 от 2021 г.). Klenotník, obchodník s drahými kovmi alebo predajca automobilov preto už ako taký nefiguruje medzi povinnými osobami podľa ЗМИП. Pred uvedením dohľadového orgánu overiť: ak činnosť skutočne patrí pod т. 36, 37 alebo 20, orgánom je naozaj ДАНС; v opačnom prípade z tohto titulu postavenie povinnej osoby nevzniká a uvádzať dohľadový orgán by bolo nesprávne. Text ЗМИП neuvádza, čo zrušené body obsahovali — na potvrdenie sa treba vrátiť k predchádzajúcim zneniam. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП pre povinné osoby podľa чл. 4, т. 36 (umenie, prahová hodnota 10 000 €), т. 37 (slobodné pásma) a т. 20 (zbrane, ropa a ropné produkty) |
Cyprus · Ο περί της Παρεμπόδισης και Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες Νόμος του 2007 (Ν. 188(Ι)/2007)
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Συμβούλιο Εγγραφής Κτηματομεσιτών (Rada pre registráciu realitných maklérov; „Real Estate Registry Board“ v anglickom znení zákona) | art. 59(1)(στ) zákona 188(Ι)/2007; postavenie povinnej osoby: art. 2Α(ε) |
| Notárstvo | Neuplatňuje sa: úkony, ktoré by vykonal notár latinského typu, patria advokátovi, a teda Rade Pancyperskej advokátskej komory (art. 59(1)(ε)) ⚠ Európsky portál elektronickej justície uvádza, že „The profession of notary public is unknown in Cyprus. Work usually carried out by a notary public is carried out by a lawyer.“ Cyprus má systém common law: neexistuje tu latinský notariát ani notársky orgán dohľadu. Cyperský profesionál, ktorý sa predstavuje ako „notár“, je v praxi buď advokát (dohľadový orgán: Rada advokátskej komory), alebo certifying officer vymenovaný ministerstvom vnútra — ten nie je povinným subjektom v oblasti AML/CFT, čo by bolo ešte potrebné potvrdiť na ministerstve vnútra. | Profesia neexistuje: art. 2Α(γ)(ii) pozná iba „ανεξάρτητος επαγγελματίας νομικός“ (nezávislý právny profesionál), bez notárskej kategórie |
| Advokácia | Το Συμβούλιο του Παγκύπριου Δικηγορικού Συλλόγου (Rada Pancyperskej advokátskej komory — Cyprus Bar Association) | art. 59(1)(ε) zákona 188(Ι)/2007; právomoc výslovne zahŕňa služby pre zverenské fondy a obchodné spoločnosti poskytované advokátmi |
| Účtovníctvo, audit, dane | Σύνδεσμος Εγκεκριμένων Λογιστών Κύπρου — ΣΕΛΚ (Institute of Certified Public Accountants of Cyprus, ICPAC), ktorý môže delegovať svoju funkciu dohľadu na rovnocenné profesijné združenia | art. 59(1)(δ) zákona 188(Ι)/2007; postavenie povinnej osoby: art. 2Α(γ)(i) |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου — CySEC (investičné služby a činnosti); Έφορος Ασφαλίσεων (Superintendent of Insurance) pre činnosti podľa zákona o poisťovacej a zaisťovacej činnosti vrátane sprostredkovania životného poistenia | art. 59(1)(β) a 59(1)(γ) zákona 188(Ι)/2007; kvalifikácia ako „χρηματοπιστωτικός οργανισμός“ podľa bodov (c) a (e) definície |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Tri orgány podľa postavenia poskytovateľa: Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου (CySEC) pre osoby s povolením podľa zákona o spoločnostiach poskytujúcich administratívne služby; ΣΕΛΚ (ICPAC) pre svojich členov; Συμβούλιο του Παγκύπριου Δικηγορικού Συλλόγου pre advokátov a advokátske spoločnosti | art. 59(1)(β)(iii), 59(1)(δ) a 59(1)(ε) zákona 188(Ι)/2007; postavenie povinnej osoby: art. 2Α(δ) |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Έφορος Φορολογίας (daňový komisár) pre obchod s umeleckými dielami a ich sprostredkovanie; Τμήμα Τελωνείων (colný odbor), ak sa operácia uskutočňuje v slobodnom prístave ⚠ Skupina je pokrytá len z polovice. V účinnom gréckom konsolidovanom znení bola kategória „osoba, ktorá obchoduje s tovarom plateným v hotovosti ≥ 10 000 €“ ZRUŠENÁ (art. 2Α(θ) nesie poznámku [Διαγράφηκε]), pričom Cyprus navyše zaviedol strop pre platby v hotovosti. Dôsledok: povinnými osobami pod dohľadom zostávajú len obchodníci s umeleckými dielami, galérie a aukčné siene (Έφορος Φορολογίας / Τμήμα Τελωνείων); cyperský obchodník s neumeleckým tovarom vysokej hodnoty (šperky, zberateľské automobily, drahé kovy) už nemá dohľadový orgán určený v art. 59. Zostáva overiť na ministerstve financií / MOKAS, či bola zákonom z roku 2024 o platbách v hotovosti vytvorená náhradná kategória. | art. 59(1)(θ) a 59(1)(ι) zákona 188(Ι)/2007; postavenie povinnej osoby: art. 2Α(ιβ) a 2Α(ιγ) |
Česko · Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon)
Dánsko · Lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme (hvidvaskloven), lovbekendtgørelse nr. 433 af 17. april 2026
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Erhvervsstyrelsen (Dánsky úrad pre podnikanie) | § 57, stk. 1, hvidvaskloven, s odkazom na § 1, stk. 1, nr. 15 |
| Notárstvo | Neuplatňuje sa: notár je sudca/úradník byret (súd prvého stupňa); nie je povinnou osobou a nemá orgán dohľadu AML/CFT ⚠ Profesia neexistuje ako slobodné povolanie: v Dánsku je notársky úkon súdnym úkonom vykonávaným v súdnej kancelárii byret, takže nemožno určiť žiadny orgán dohľadu AML/CFT. Dánska kancelária, ktorá by poskytovala služby notárskeho typu (transakcie s nehnuteľnosťami, úschova), tak robí ako advokat a patrí potom pod Advokatrådet, alebo ako poskytovateľ podľa § 1, stk. 1, nr. 16, a patrí pod Erhvervsstyrelsen — posúdiť treba skutočne vykonávanú činnosť, nie označenie. | Bekendtgørelse om notarialforretninger, BEK nr. 1555 af 18/12/2007, § 2: „Notarialforretninger hører under byretterne og foretages på dommerkontoret.“; hvidvaskloven § 1, stk. 1, neobsahuje žiadnu kategóriu „notar“ |
| Advokácia | Advokatrådet (rada komory, orgán Advokatsamfundet) | § 64, stk. 1, hvidvaskloven, s odkazom na § 1, stk. 1, nr. 13; vzťahuje sa aj na advokátov usadených v inom členskom štáte, v EHP alebo vo Švajčiarsku, ktorí vykonávajú činnosť v Dánsku |
| Účtovníctvo, audit, dane | Erhvervsstyrelsen (Dánsky úrad pre podnikanie) | § 57, stk. 1, hvidvaskloven, s odkazom na § 1, stk. 1, nr. 14 (schválení audítori) a nr. 16 (daňoví poradcovia, externí účtovníci, neschválení audítori) |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Finanstilsynet (orgán finančného dohľadu) | § 47, stk. 1, hvidvaskloven (právomoc pre nr. 1-12, 18 a 22), s odkazom na § 1, stk. 1, nr. 3 a nr. 7 |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Erhvervsstyrelsen (Dánsky úrad pre podnikanie), u ktorého je predchádzajúca registrácia povinná | § 57, stk. 1, s odkazom na § 1, stk. 1, nr. 17; registrácia a podmienky bezúhonnosti v § 58 |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Erhvervsstyrelsen (Dánsky úrad pre podnikanie) ⚠ S istotou je pokrytý len obchod s umeleckými dielami. Dánsko nerobí obchodníkov s tovarom vysokej hodnoty vo všeobecnosti povinnými osobami: nefigurujú v § 1, stk. 1, a vzťahuje sa na nich len zákaz prijímať platby v hotovosti ≥ 15 000 DKK (§ 5), pričom v kapitole 11 (Tilsyn m.v.) nie je pre túto povinnosť určený žiadny dozorný orgán. Dodržiavanie § 5 sa vymáha trestnoprávnou cestou: jeho úmyselné porušenie alebo porušenie z hrubej nedbanlivosti sa trestá peňažným trestom (§ 78). Dánskemu klenotníkovi alebo obchodníkovi s automobilmi sa preto neuvádza žiadny dohľadový orgán. | § 57, stk. 1, hvidvaskloven, s odkazom na § 1, stk. 1, nr. 21 |
Estónsko · Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus (RahaPTS)
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Rahapesu Andmebüroo (estónska finančná spravodajská jednotka) | § 64 lg 1 RahaPTS (RAB vykonáva štátny dohľad nad všetkými povinnými osobami, okrem výnimky stanovenej v tom istom článku); postavenie povinnej osoby: § 2 lg 1 p 4 a 4¹ |
| Notárstvo | Justiits- ja Digiministeerium (ministerstvo spravodlivosti a digitalizácie), ktoré môže delegovať dohľad na Notarite Koda (notárska komora) — delegovanie je skutočné, komora sa k nemu sama hlási | § 64 lg 4 RahaPTS: dohľad sa vykonáva na základe zákona o notárstve (notariaadiseadus), s možnosťou delegovania na Notarite Koda; § 64 lg 5 pre spoluprácu s RAB |
| Advokácia | Eesti Advokatuuri juhatus (predstavenstvo estónskej advokátskej komory) | § 64 lg 3 RahaPTS, pričom dohľad sa vykonáva na základe advokatuuriseadus; postavenie povinnej osoby: § 2 lg 2 |
| Účtovníctvo, audit, dane | Rahapesu Andmebüroo (estónska finančná spravodajská jednotka) | § 64 lg 1 RahaPTS — nie je stanovená žiadna výnimka pre prísažných audítorov ani pre účtovníkov a daňových poradcov, na rozdiel od advokátov (lg 3) a notárov (lg 4); postavenie povinnej osoby: § 2 lg 1 p 7 a 8 |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Finantsinspektsioon (orgán finančného dohľadu) ⚠ Finantsinspektsioon vykonáva dohľad len nad inštitúciami, ktoré podliehajú jej dohľadu podľa zákona, ktorým sa riadi (§ 64 lg 2 RahaPTS). Sprostredkovateľ poistenia je povinnou osobou len pri životnom poistení a produktoch s investičným zameraním (§ 6 lg 2 p 5): mimo tohto rozsahu je príslušný iný orgán. Pred odkazom na ňu overiť presne vykonávanú činnosť. | § 64 lg 2 RahaPTS (dohľad nad úverovými inštitúciami a finančnými inštitúciami, ktoré podliehajú kontrole Finantsinspektsioon); kvalifikácia ako finančná inštitúcia v § 6 lg 2 p 5, 6 a 7 |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Rahapesu Andmebüroo (estónska finančná spravodajská jednotka), ktorá je zároveň orgánom vydávajúcim povolenie (tegevusluba) týmto poskytovateľom | § 64 lg 1 RahaPTS; postavenie povinnej osoby: § 2 lg 1 p 9 |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Rahapesu Andmebüroo (estónska finančná spravodajská jednotka) | § 64 lg 1 RahaPTS; postavenie povinnej osoby: § 2 lg 1 p 5, 6, 14 a 15 |
Fínsko · Laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä (444/2017)
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — od 1.1.2026 preberá dohľad AML/CFT, ktorý dovtedy vykonával aluehallintovirasto, názov, ktorý zákon stále používa ⚠ Dve výhrady, bez vplyvu na pevninské Fínsko, kde je dohľadovým orgánom skutočne LVV. 1) Åland: realitné kancelárie na Ålandoch patria pod 1 luku 2 § 1 mom. 19 kohta, bod zámerne vynechaný zo zoznamu v 7 luku 1 § (ktorý zahŕňa len body 13–18 a 20–24); vnútroštátny zákon pre ne teda neurčuje žiadny orgán — overiť v Ålands landskapsregering, keďže provincia má vlastné právne predpisy. 2) Konsolidované znenie Finlex k 20. 3. 2026 stále uvádza „aluehallintovirasto“, hoci úloha bola 1. 1. 2026 prenesená na Lupa- ja valvontavirasto (reforma laki Lupa- ja valvontavirastosta 530/2025): prenos potvrdzuje ministerstvo financií aj samotná agentúra, zatiaľ však nie kodifikovaný text. | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (povinné osoby: 1 luku 2 § 1 mom. 18 kohta) |
| Notárstvo | Neuplatňuje sa: pre túto skupinu neexistuje žiadny orgán dohľadu AML/CFT ⚠ Profesia vo Fínsku neexistuje v podobe regulovaného notariátu ako slobodného povolania: zoznam povinných osôb v 1 luku 2 § neobsahuje žiadneho notára a notárske úkony (osvedčenia, legalizácie, apostily) vydáva úradník Digi- ja väestötietovirasto. Vynucovať rovnocennosť s latinským notárom by znamenalo poslať profesionála na neexistujúce kontaktné miesto. Ak sa fínska kancelária označuje ako „notár“, je to takmer vždy z titulu iného postavenia (asianajaja alebo poskytovateľ právnych služieb): práve toto postavenie určuje jej dohľadový orgán. | Rahanpesulaki 444/2017, 1 luku 2 § (zoznam povinných osôb: nefiguruje v ňom žiadny notár) |
| Advokácia | Suomen Asianajajaliitto / asianajajayhdistys (fínska advokátska komora) pre asianajajat; Lupa- ja valvontavirasto (predtým aluehallintovirasto) pre ostatných poskytovateľov právnych služieb | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 2 mom. (povinné osoby 1 luku 2 § 1 mom. 12 kohta) a 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (povinné osoby 13 kohta) |
| Účtovníctvo, audit, dane | Patentti- ja rekisterihallitus (PRH, dohľad nad auditom) pre tilintarkastajat vykonávajúcich štatutárny audit; Lupa- ja valvontavirasto (predtým aluehallintovirasto) pre daňových poradcov a účtovníkov | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 3 kohta (povinné osoby 11 kohta) a 4 kohta (povinné osoby 22 ja 23 kohta) |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Finanssivalvonta (FIN-FSA) pre subjekty s povolením a sprostredkovateľov poistenia; Lupa- ja valvontavirasto (predtým aluehallintovirasto) pre poskytovateľov investičných služieb, ktorí nepodliehajú dohľadu Finanssivalvonta | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 1 kohta (povinné osoby 1 luku 2 § 1 mom. 1–8 kohta, z toho 6 kohta vakuutusedustaja) a 4 kohta (povinné osoby 16 kohta) |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — od 1.1.2026 preberá dohľad AML/CFT od aluehallintovirasto vrátane registra dohľadu (rahanpesun valvontarekisteri) | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (povinné osoby: 1 luku 2 § 1 mom. 21 kohta) |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — od 1.1.2026 preberá dohľad AML/CFT od aluehallintovirasto | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (povinné osoby: 1 luku 2 § 1 mom. 24 kohta) |
Francúzsko · Code monétaire et financier, livre V titre VI
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | DGCCRF (sankcie: Commission nationale des sanctions) | CMF art. L.561-36-2 |
| Notárstvo | Notárske komory, ktorým môže pomáhať Conseil supérieur du notariat | CMF art. L.561-36 |
| Advokácia | Conseil de l'ordre du barreau, ktorému môže pomáhať Conseil national des barreaux | CMF art. L.561-36; oznamovací filter: art. L.561-17 |
| Účtovníctvo, audit, dane | Ordre des experts-comptables; H2A pre audítorov | CMF art. L.561-36 |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | AMF (poradenstvo v oblasti finančných investícií); ACPR (sprostredkovanie poistenia a bankových operácií) | CMF art. L.561-36 |
| Sídla spoločností, korporátne služby | DGCCRF (prefektúrne povolenie; sankcie: Commission nationale des sanctions) | CMF art. L.561-36-2 |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Colná správa | CMF art. L.561-36 |
Grécko · Νόμος 4557/2018 — Πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε. — nezávislá daňová správa) | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ε΄ (povinné osoby: άρθρο 5 παρ. 1 περ. η΄) |
| Notárstvo | Υπουργείο Δικαιοσύνης (ministerstvo spravodlivosti) — a nie Συμβολαιογραφικοί Σύλλογοι, ktoré nemajú právomoc dohľadu AML/CFT | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ζ΄ (povinné osoby: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ε΄) |
| Advokácia | Υπουργείο Δικαιοσύνης (ministerstvo spravodlivosti) — a nie Δικηγορικοί Σύλλογοι | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ζ΄ (povinné osoby: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ε΄) |
| Účtovníctvo, audit, dane | Επιτροπή Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) pre štatutárnych audítorov; Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) pre externých účtovných a daňových poradcov a súkromných kontrolórov | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. δ΄ a περ. ε΄ (povinné osoby: άρθρο 5 παρ. 1 περ. γ΄ a δ΄) |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Τράπεζα της Ελλάδος (Grécka banka) pre poisťovne a sprostredkovateľov poistenia; Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (komisia pre kapitálový trh) pre investičné služby a investičné sprostredkovanie | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. α΄ (podbod ββ΄) a περ. β΄ |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Článok 6 zákona neurčuje žiadny orgán — kontaktného partnera neuvádzať ⚠ Overená medzera, nie opomenutie pri rešerši: článok 5 §1 (στ) a (ζ) síce zaraďuje poskytovateľov služieb pre obchodné spoločnosti a zverenské fondy medzi povinné osoby, ale výpočet v článku 6 §1 (písmená α až θ v texte uverejnenom v ΦΕΚ Α΄139/30.07.2018) im nepriraďuje žiadny orgán — písmená pokrývajú Grécku banku, komisiu pre kapitálový trh, políciu, ΕΛΤΕ, ΑΑΔΕ, komisiu pre hazardné hry, ministerstvo spravodlivosti a ministerstvo hospodárstva a rozvoja. Ani aktuálna stránka ministerstva národného hospodárstva a financií venovaná orgánom dohľadu ich neuvádza. Čo chýba na rozhodnutie: kodifikované účinné znenie článku 6 (neskoršie zmeny, najmä ν. 4734/2020, nebolo možné prečítať z oficiálneho zdroja). Ministerstvo navyše predložilo na verejnú konzultáciu návrh zmeny článkov 5 a 6 (opengov.gr/minfin): tam sa treba pozrieť najskôr. | Ν. 4557/2018: povinné osoby podľa άρθρο 5 παρ. 1 περ. στ΄ a ζ΄, bez zodpovedajúceho orgánu v άρθρο 6 παρ. 1 |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) ⚠ Zdanlivé dvojité určenie v uverejnenom texte: článok 6 §1 (ε)(γγ) zveruje týchto obchodníkov ΑΑΔΕ, zatiaľ čo článok 6 §1 (η) zveruje „osoby podľa περ. ι΄ článku 5 §1“ — teda presne tú istú kategóriu — Υπουργείο Οικονομίας και Ανάπτυξης (ministerstvu hospodárstva a rozvoja). Aktuálny zoznam uverejnený ministerstvom národného hospodárstva a financií uvádza len ΑΑΔΕ. Čo chýba: kodifikované účinné znenie článku 6, aby bolo zrejmé, či bolo písmeno (η) zrušené, alebo či obe právomoci existujú súbežne. | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ε΄ (podbod γγ΄); povinné osoby: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ι΄ |
Holandsko · Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Onze Minister van Financiën (minister financií) — právomoc vykonáva Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), riaditeľstvo ministerstva financií, ktoré 01/01/2026 prevzalo úlohy Bureau Toezicht Wwft daňovej správy | Wwft art. 1d, eerste lid, onder e (s odkazom na art. 1a, vierde lid, onder h en m) |
| Notárstvo | Bureau Financieel Toezicht (BFT) | Wwft art. 1d, eerste lid, onder c (s odkazom na art. 1a, vierde lid, onder d) |
| Advokácia | De deken van de orde van advocaten in het arrondissement (predseda miestnej advokátskej komory, art. 22, tweede lid, Advocatenwet) — a nie Bureau Financieel Toezicht, ktorý sa na advokátov nevzťahuje | Wwft art. 1d, eerste lid, onder d (s odkazom na art. 1a, vierde lid, onder c) |
| Účtovníctvo, audit, dane | Bureau Financieel Toezicht (BFT) | Wwft art. 1d, eerste lid, onder c (s odkazom na art. 1a, vierde lid, onder a en b) |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Stichting Autoriteit Financiële Markten (AFM); De Nederlandsche Bank N.V. (DNB), ak je inštitúcia sama životnou poisťovňou (levensverzekeraar) | Wwft art. 1d, eerste lid, onder b (s odkazom na art. 1a, derde lid, onder c, d, h en i); art. 1d, eerste lid, onder a (s odkazom na art. 1a, derde lid, onder g) |
| Sídla spoločností, korporátne služby | De Nederlandsche Bank N.V. (DNB) pre trustkantoren; Onze Minister van Financiën — Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), nástupca Bureau Toezicht Wwft — pre poskytovateľov adries, ktorí nie sú trustkantoor. Režim teda závisí od presného postavenia, nie od zdanlivej činnosti. | Wwft art. 1d, eerste lid, onder a (s odkazom na art. 1a, vierde lid, onder f); art. 1d, eerste lid, onder e (s odkazom na art. 1a, vierde lid, onder g) |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Onze Minister van Financiën — Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), ktoré 01/01/2026 prevzalo úlohy Bureau Toezicht Wwft. Spresnenie rozsahu: na obyčajných handelaren in goederen (art. 1a, vierde lid, onder i) sa vzťahuje iba zákaz platby v hotovosti vo výške 3 000 € alebo viac (art. 1f), a nie všetky povinnosti podľa Wwft. | Wwft art. 1d, eerste lid, onder e (s odkazom na art. 1a, vierde lid, onder i, j, k en n); art. 1a, eerste lid, a art. 1f pre obmedzenie rozsahu |
Chorvátsko · Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (ZSPNFT), NN 108/17, 39/19, 151/22
Írsko · Criminal Justice (Money Laundering and Terrorist Financing) Act 2010 (as amended)
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Property Services Regulatory Authority (PSRA) | Criminal Justice (MLTF) Act 2010, s. 60(2)(db) — odsek vložený zákonom Criminal Justice (MLTF) (Amendment) Act 2021, s. 18(c), účinný k 23. 4. 2021; postavenie povinnej osoby: s. 25(1)(f) |
| Notárstvo | Minister for Justice, ktorého funkcie príslušného orgánu vykonáva Anti-Money Laundering Compliance Unit (AMLCU) v rámci Department of Justice (delegovanie s. 108). Notár, ktorý je zároveň solicitor, patrí v tomto postavení pod Law Society of Ireland | s. 60(2)(e) (zvyšková klauzula: každá povinná osoba neuvedená v bodoch (a) až (db)); notár je v s. 24 zahrnutý ako „relevant independent legal professional“ |
| Advokácia | Law Society of Ireland (solicitors); Legal Services Regulatory Authority — LSRA (barristers, aj mimo Law Library) | s. 60(2)(c) pre solicitors; s. 60(2)(d) pre barristers, pričom LSRA nahradila General Council of the Bar of Ireland na základe Criminal Justice (MLTF) (Amendment) Act 2021, s. 18(a) a (d), účinného k 23. 4. 2021 |
| Účtovníctvo, audit, dane | Účtovnícky orgán, ktorého je osoba členom („designated accountancy body“, t. j. „prescribed accountancy body“ v zmysle časti 2 Companies (Auditing and Accounting) Act 2003); ak nie je členom žiadneho, Minister for Justice prostredníctvom AMLCU ⚠ Zákon nemenuje žiadnu organizáciu: odkazuje na pojem „prescribed accountancy body“ vymedzený v Companies (Auditing and Accounting) Act 2003, pričom ich zoznam vedie a aktualizuje IAASA. Orgán teda závisí od profesijnej komory, ktorej je profesionál skutočne členom, a neorganizovaný účtovník prechádza pod AMLCU. Na praktické použitie treba vyhľadať zoznam prescribed accountancy bodies uverejnený IAASA a priradiť ho k členstvu kancelárie. | s. 60(2)(b)(i) a (ii) (členovia designated accountancy body); s. 60(2)(e) pre nečlenov; postavenie povinnej osoby: s. 25(1)(c) |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Central Bank of Ireland (CBI) | s. 60(2)(a) (príslušný orgán pre credit institutions a financial institutions); s. 24 zaraďuje do definície „financial institution“ investment business firms a neviazaných sprostredkovateľov poistenia pôsobiacich v oblasti životného poistenia alebo investičných produktov |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Minister for Justice prostredníctvom AMLCU, ktorý vydáva aj povolenie na výkon činnosti (platné 3 roky); ak je poskytovateľ členom designated accountancy body, tento orgán; ak je úverovou alebo finančnou inštitúciou, Central Bank of Ireland ⚠ Orgán nie je rovnaký, závisí od postavenia poskytovateľa: profesijná komora účtovníkov, ak je členom designated accountancy body (s. 60(2)(b)), Central Bank, ak je zároveň úverovou alebo finančnou inštitúciou, AMLCU vo všetkých ostatných prípadoch. Rozhodujúcou skutočnosťou je členstvo poskytovateľa, nie jeho činnosť — preto ho treba overiť pred určením kontaktného miesta. | s. 25(1)(e) (postavenie povinnej osoby); s. 60(2)(b), prípadne (e), podľa členstva; režim povoľovania v kapitole 9 časti 4 |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Minister for Justice, prostredníctvom Anti-Money Laundering Compliance Unit (AMLCU) | s. 25(1)(i), (ib) a (ic) (postavenie povinnej osoby); s. 60(2)(e) (zvyšková klauzula) |
Litva · Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymas (Nr. VIII-275)
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (FNTT — služba vyšetrovania finančnej trestnej činnosti, ktorá je zároveň finančnou spravodajskou jednotkou) | art. 2, dalis 10, punkt 9 (postavenie povinnej osoby vrátane sprostredkovania prenájmu nad 10 000 € mesačného nájomného); art. 4, dalis 9 (FNTT vydáva pokyny a vykonáva dohľad nad všetkými povinnými osobami neuvedenými v dalys 1 až 8); art. 30, dalis 1, punkt 1 |
| Notárstvo | Lietuvos notarų rūmai (Notárska komora Litvy) | art. 2, dalis 10, punkt 4 (postavenie povinnej osoby); art. 4, dalis 5 (vydáva pokyny a vykonáva dohľad nad činnosťou); art. 30, dalis 1, punkt 3 a dalis 4 (presný rozsah kontroly: evidencie, určenie zodpovedných osôb, vnútorné zásady) |
| Advokácia | Lietuvos advokatūra (Litovská advokátska komora) | art. 2, dalis 10, punkt 4 (postavenie povinnej osoby); art. 4, dalis 4 (pokyny, dohľad, poradenstvo); art. 30, dalis 1, punkt 3 |
| Účtovníctvo, audit, dane | Lietuvos auditorių rūmai (Komora audítorov Litvy) pre audítorov a audítorské spoločnosti; Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) pre poskytovateľov účtovných služieb a daňového poradenstva, ktorí nepatria pod žiadnu komoru | art. 2, dalis 10, punktai 1 a 3 (postavenie povinnej osoby); art. 4, dalis 6 (Komora audítorov) a dalis 9 (FNTT pre všetkých ostatných); art. 30, dalis 1 |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Lietuvos bankas (Litovská banka) | art. 4, dalis 1 (Litovská banka vydáva pokyny a vykonáva dohľad nad obchodníkmi s cennými papiermi, správcovskými spoločnosťami, investičnými spoločnosťami, životnými poisťovňami a maklérmi životného poistenia, poskytovateľmi služieb kryptoaktív); art. 30, dalis 1, punkt 2 a dalis 3 |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) | art. 2, dalis 10, punkt 5 (postavenie povinnej osoby pre poskytovateľov, ktorí nie sú pokrytí už punktai 1, 3 a 4); art. 4, dalis 9; art. 30, dalis 1, punkt 1 |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Lietuvos prabavimo rūmai (puncovný úrad) pre drahé kamene a drahé kovy; Kultūros paveldo departamentas (odbor kultúrneho dedičstva) pre hnuteľné kultúrne predmety a starožitnosti; Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) pre umelecké diela a ostatný tovar platený v hotovosti ⚠ Príslušnosť sa delí podľa POVAHY obchodovaného tovaru, nie podľa profesie: drahé kamene a drahé kovy patria pod Prabavimo rūmai, kultúrne dedičstvo a starožitnosti pod Kultūros paveldo departamentas, umelecké diela a rôzny tovar platený v hotovosti pod FNTT. Obchodník, ktorý obchoduje s viacerými kategóriami, patrí súčasne pod viacero orgánov. Navyše punktai 10 a 11 v art. 2, dalis 10 boli zrušené k 1. 1. 2026 zákonom Nr. XIV-2883: overiť, čo zahŕňali, skôr než sa bude tvrdiť, že z pôsobnosti nevypadla žiadna kategória obchodníkov. | art. 2, dalis 10, punktai 6, 12 a 13 (postavenie povinnej osoby); art. 4, dalis 8 (Prabavimo rūmai), dalis 2 (Kultūros paveldo departamentas), dalis 9 (FNTT pre ostatné); art. 30, dalis 1, punktai 1 a 3 |
Lotyšsko · Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likums (NILLTPFN likums)
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Valsts ieņēmumu dienests (VID — daňová správa) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 4. punkts |
| Notárstvo | Latvijas Zvērinātu notāru padome (Rada prísažných notárov Lotyšska) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 3. punkts |
| Advokácia | Latvijas Zvērinātu advokātu padome (prísažní advokáti); Valsts ieņēmumu dienests (nezávislí poskytovatelia právnych služieb, ktorí nie sú zapísaní v advokátskej komore, ak konajú v mene klienta pri operáciách uvedených v zákone) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 2. punkts ; 45. panta otrā daļa, 2. punkts |
| Účtovníctvo, audit, dane | Latvijas Zvērinātu revidentu asociācija (prísažní audítori a ich spoločnosti); Valsts ieņēmumu dienests (externí účtovníci, daňoví poradcovia, každá osoba poskytujúca pomoc v daňových veciach — a pri audítoroch iba oblasť uplatňovania sankcií) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 4. punkts ; 45. panta otrā daļa, 1. punkts |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Latvijas Banka (investičné spoločnosti, správcovské spoločnosti, sprostredkovatelia životného a sporiaceho poistenia — bola do nej začlenená Komisia pre finančné trhy FKTK); Valsts ieņēmumu dienests (iné osoby poskytujúce klientom poradenstvo finančnej povahy, na ktoré sa nevzťahuje 45. panta pirmās daļas 1. punktā) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 1. punkts ; 45. panta otrā daļa, 6. punkta "c" apakšpunkts |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Valsts ieņēmumu dienests (VID) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 3. punkts |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Valsts ieņēmumu dienests (obchod s tovarom platený v hotovosti vo výške 10 000 € alebo viac); Nacionālā kultūras mantojuma pārvalde (Národná správa kultúrneho dedičstva: umenie a starožitnosti vrátane starožitníkov, aukčných siení a prístavov, od 10 000 €) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 5. punkts ; 45. panta 1.1 daļas 2. punkts |
Luxembursko · Loi modifiée du 12 novembre 2004 relative à la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (AED) | art. 2, par. (1), points 10 a 10bis (postavenie povinnej osoby vrátane sprostredkovania prenájmu nad 10 000 € mesačného nájomného); art. 2-1, par. (8) (AED je dozorným orgánom všetkých profesionálov neuvedených v paragraphes (1) až (7)) |
| Notárstvo | Chambre des Notaires | art. 2, par. (1), point 11 (postavenie povinnej osoby); art. 2-1, par. (5) (Chambre des Notaires, uvedená v oddiele VII zmeneného zákona z 9. decembra 1976 o organizácii notárstva, dohliada na dodržiavanie povinností podľa art. 2-2 až 5) |
| Advokácia | Ordre des avocats à Luxembourg; odchylne Ordre des avocats à Diekirch pre svojich vlastných členov | art. 2, par. (1), point 12 (činnosti podliehajúce povinnostiam vrátane zakladania obchodných spoločností a poskytovania sídla obchodným spoločnostiam, služieb poskytovateľa služieb pre obchodné spoločnosti a zverenské fondy, činnosti Family Office a funkcie depozitára akcií na doručiteľa); art. 2-1, par. (6) — kontrola sa tu vzťahuje na art. 2-2 až 7, čo je širší rozsah než pri ostatných samoregulačných orgánoch |
| Účtovníctvo, audit, dane | Ordre des experts-comptables (OEC) pre účtovných expertov; Institut des réviseurs d'entreprises (IRE) pre svojich členov – fyzické a právnické osoby, s výnimkou audítorských spoločností; CSSF pre profesionálov v oblasti auditu, ktorým udeľuje povolenie alebo ktorých registruje; AED pre profesionálov v oblasti účtovníctva a daňových poradcov ⚠ Príslušnosť rozdelená na štyri časti v rámci jednej skupiny, pričom jedno z ohniviek nie je v texte menované: art. 2-1, par. (3) výslovne vylučuje „cabinets d'audit“ z pôsobnosti IRE bez toho, aby určoval, kto ich kontroluje. Príslušnosť CSSF sa vyvodzuje z par. (1) (profesionáli, ktorým udelila povolenie alebo ktorých zaregistrovala) v spojení so zákonom z 23. júla 2016 o audítorskej profesii, v zákone z roku 2004 však uvedená nie je. Potvrdiť podľa zákona z roku 2016 alebo v CSSF. Treba tiež poznamenať, že profesionál v oblasti účtovníctva (point 9bis) a daňový poradca (point 13) patria pod AED, a nie pod OEC, na rozdiel od toho, čo naznačuje blízkosť týchto profesií. | art. 2, par. (1), points 8, 9, 9bis a 13 (postavenie povinnej osoby); art. 2-1, par. (4) (OEC, členovia uvedení v point 9), par. (3) (IRE, členovia uvedení v point 8, s výnimkou audítorských spoločností), par. (1) (CSSF, profesionáli, nad ktorými vykonáva dohľad, ktorým udelila povolenie alebo ktorých zaregistrovala, bez toho, aby bol dotknutý par. (3)), par. (8) (AED pre zvyšné prípady) |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Commissariat aux Assurances (CAA) pre poisťovne, sprostredkovateľov poistenia a profesionálov poisťovacieho sektora pod jeho dohľadom; CSSF pre úverové inštitúcie a PSF, ktorým udeľuje povolenie, ktoré registruje alebo nad ktorými vykonáva dohľad, vrátane ich viazaných agentov usadených v Luxembursku | art. 2, par. (1), points 1, 2 a 2bis (postavenie povinnej osoby); art. 2-1, par. (2) (CAA) a par. (1) (CSSF) |
| Sídla spoločností, korporátne služby | CSSF pre poskytovateľov sídla, ktorým udelila povolenie alebo ktorých zaregistrovala podľa zmeneného zákona z 5. apríla 1993 o finančnom sektore; AED pre poskytovateľov služieb pre obchodné spoločnosti a zverenské fondy, ktorí pôsobia v rámci obchodného vzťahu a nepodliehajú inému režimu ⚠ Príslušnosť závisí od postavenia, ktoré subjekt má, nie od jeho činnosti: poskytovateľ sídla s povolením ako PSF patrí pod CSSF, ten, kto pôsobí mimo postavenia PSF, patrí pod AED. Advokát alebo účtovný expert, ktorý poskytuje tie isté služby, zostáva naopak pod svojím samoregulačným orgánom (art. 2, par. (1), points 9 a 12, lettre c). Preto treba pred určením kontaktného miesta overiť skutočné povolenie poskytovateľa — zoznam PSF s povolením vedie CSSF. | art. 2, par. (1), point 1 (PSF) a point 13bis (poskytovatelia služieb pre obchodné spoločnosti a zverenské fondy); art. 2-1, par. (1) (CSSF) a par. (8) (AED) |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (AED) | art. 2, par. (1), points 14bis, 15, 18 a 19 (postavenie povinnej osoby); art. 2-1, par. (8) (dozorný orgán pre profesionálov neuvedených v par. (1) až (7)) |
Maďarsko · 2017. évi LIII. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról (Pmt.)
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Pénzügyi információs egységként működő hatóság — maďarská finančná spravodajská jednotka, začlenená do Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV Központi Irányítás Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda, „PEI“) | Pmt. 5. § f) pont (povinné osoby: 1. § (1) bekezdés f) pont) |
| Notárstvo | Területi közjegyzői kamara — regionálna komora, ktorej je notár členom, a nie celoštátna komora (MOKK) | Pmt. 5. § d) pont (povinné osoby: 1. § (1) bekezdés l) pont) |
| Advokácia | Területi ügyvédi kamara — regionálna komora, ktorej je advokát členom, a nie celoštátna komora (MÜK) | Pmt. 5. § d) pont (povinné osoby: 1. § (1) bekezdés l) pont) |
| Účtovníctvo, audit, dane | Magyar Könyvvizsgálói Kamara (komora audítorov) pre audítorskú činnosť; pénzügyi információs egységként működő hatóság (finančná spravodajská jednotka v rámci NAV) pre účtovníctvo a daňové poradenstvo | Pmt. 5. § c) pont (povinné osoby: 1. § (1) bekezdés g) pont) a 5. § f) pont (povinné osoby: 1. § (1) bekezdés h) pont) |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Magyar Nemzeti Bank (MNB) na základe svojej právomoci dohľadu nad systémom finančného sprostredkovania | Pmt. 5. § a) pont (povinné osoby: 1. § (1) bekezdés a)–e) pont) |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Pénzügyi információs egységként működő hatóság (finančná spravodajská jednotka v rámci NAV) pre poskytovateľov sídla; pre zverenských správcov „hivatal“ v zmysle zákona XV z roku 2014 o zverenských správcoch, t. j. Magyar Nemzeti Bank ⚠ Skupina patrí pod dva orgány a druhý z nich je určený odkazom, čo si pred použitím zaslúži overenie: Pmt. nemenuje MNB, odkazuje na „hivatal“ vymedzený zákonom XV z roku 2014, ktorého konsolidované znenie preskúmané v Nemzeti Jogszabálytár určuje Magyar Nemzeti Bank. Bod na kontrolu: od roku 2021 bolo viacero dohľadových právomocí nad regulovanými činnosťami prenesených na Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatósága (SZTFH) — potvrdiť, že zverenská správa medzi ne nepatrí, opätovným prečítaním článku 1 zákona XV z roku 2014 v účinnom znení. | Pmt. 5. § f) pont (povinné osoby: 1. § (1) bekezdés r) pont) a 5. § g) pont (povinné osoby: 1. § (1) bekezdés m) pont, s odkazom na 2014. évi XV. törvény) |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Kereskedelmi hatóság, t. j. Budapest Főváros Kormányhivatala, pre obchodníkov s drahými kovmi, tovarom a kultúrnymi predmetmi; Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatósága (SZTFH) pre obchodníkov s investičným zlatom | Pmt. 5. § e) pont (povinné osoby: 1. § (1) bekezdés j), k), p) és q) pont) a 5. § b) pont (povinné osoby: 1. § (1) bekezdés s) pont) |
Malta · Prevention of Money Laundering Act (Cap. 373) a Prevention of Money Laundering and Funding of Terrorism Regulations (S.L. 373.01)
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); Property Market Agency (zástupca FIAU pre realitný sektor) | PMLFTR (S.L. 373.01), reg. 2(1) definícia „supervisory authority“, bod (g); Property Market Agency Act (Cap. 644) |
| Notárstvo | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) — Malta pozná latinský notariát, ale medzi „supervisory authorities“ podľa reg. 2 nefiguruje žiadny notársky orgán | PMLA (Cap. 373) art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, definícia „relevant activity“, bod (c) |
| Advokácia | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) — Chamber of Advocates nefiguruje medzi „supervisory authorities“ vymenovanými v reg. 2; dohľad AML/CFT nie je delegovaný na advokátsku komoru | PMLA (Cap. 373) art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, definícia „relevant activity“, bod (c) |
| Účtovníctvo, audit, dane | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); Accountancy Board (konajúci podľa Accountancy Profession Act, Cap. 281) je „supervisory authority“ v zmysle reg. 2 a môže vykonávať previerky súladu v mene FIAU alebo spoločne s ňou | PMLA (Cap. 373) art. 26(1) a art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, „relevant activity“ (a) a definícia „supervisory authority“, bod (e) |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU), orgán dohľadu AML/CFT; previerky súladu vykonáva v jej mene Malta Financial Services Authority (MFSA) | PMLA (Cap. 373) art. 26(1) a art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, „relevant financial business“ (d) a (f) |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); Malta Financial Services Authority (MFSA), ktorá týmto poskytovateľom udeľuje povolenie alebo ich registruje, je „supervisory authority“ podľa reg. 2 a môže vykonávať previerky v mene FIAU | PMLA (Cap. 373) art. 26(1) a art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, „relevant activity“ (d) a definícia „trust and company service provider“ |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) | PMLA (Cap. 373) art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, „relevant activity“ (h), (i) a (j) |
Nemecko · Geldwäschegesetz (GwG)
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Orgán určený Landom (neexistuje jediný spolkový orgán) ⚠ Príslušnosť je regionálna: každý Land určuje svoj orgán a jeho názov sa líši (Regierungspräsidium, Bezirksregierung, krajinské ministerstvo). Uvádzať jednotné kontaktné miesto by bolo nesprávne; profesionál si to musí overiť vo svojom Lande. | GwG § 50 Nr. 9 (príslušné orgány podľa spolkového alebo krajinského práva) |
| Notárstvo | Predseda miestne príslušného Landgericht | GwG § 50 Nr. 5 |
| Advokácia | Príslušná Rechtsanwaltskammer (regionálna advokátska komora) | GwG § 50 Nr. 3 |
| Účtovníctvo, audit, dane | Wirtschaftsprüferkammer (audítori); príslušná Steuerberaterkammer (daňoví poradcovia) | GwG § 50 Nr. 6 a Nr. 7 |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | BaFin (finančné služby); príslušný orgán podľa spolkového alebo krajinského práva (sprostredkovanie poistenia) | GwG § 50 Nr. 1 a Nr. 9 |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Orgán určený Landom (neexistuje jediný spolkový orgán) ⚠ Regionálna príslušnosť; overiť u orgánu Landu usadenia. | GwG § 50 Nr. 9 |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Orgán určený Landom (neexistuje jediný spolkový orgán) ⚠ Rovnaký regionálny mechanizmus ako pri realitných makléroch: orgán závisí od Landu usadenia. | GwG § 50 Nr. 9 |
Poľsko · Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); túto kontrolu vykonávajú aj naczelnicy urzędów celno-skarbowych (vedúci colných a daňových úradov) v rozsahu povinných inštitúcií, ktoré kontrolujú | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (postavenie povinnej osoby: art. 2 ust. 1 pkt 18) |
| Notárstvo | Prezesi sądów apelacyjnych (predsedovia odvolacích súdov); Generalny Inspektor Informacji Finansowej si ponecháva všeobecnú kontrolnú právomoc. Dohľad teda nie je zverený notárskej komore. | art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. d; art. 130 ust. 1 (postavenie povinnej osoby: art. 2 ust. 1 pkt 13 i 13a) |
| Advokácia | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) — art. 130 neurčuje žiadnu profesijnú komoru (ani Naczelna Rada Adwokacka, ani Krajowa Rada Radców Prawnych); zoznam v art. 130 ust. 2 je uzavretý a neuvádza ich | art. 130 ust. 1 (postavenie povinnej osoby: art. 2 ust. 1 pkt 14) |
| Účtovníctvo, audit, dane | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); naczelnicy urzędów celno-skarbowych v rozsahu povinných inštitúcií, ktoré kontrolujú | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (postavenie povinnej osoby: art. 2 ust. 1 pkt 14, 15, 15a i 17) |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) pre povinné inštitúcie, nad ktorými vykonáva dohľad; Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) na základe svojej všeobecnej kontrolnej právomoci | art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. b; art. 130 ust. 1 (postavenie povinnej osoby: art. 2 ust. 1 pkt 4, 7 i 9) |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); naczelnicy urzędów celno-skarbowych v rozsahu povinných inštitúcií, ktoré kontrolujú | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (postavenie povinnej osoby: art. 2 ust. 1 pkt 16) |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); naczelnicy urzędów celno-skarbowych v rozsahu povinných inštitúcií, ktoré kontrolujú | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (postavenie povinnej osoby: art. 2 ust. 1 pkt 23 i 24a) |
Portugalsko · Lei n.º 83/2017, de 18 de agosto (medidas de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo)
Rakúsko · Neexistuje jednotný zákon o AML/CFT: Finanzmarkt-Geldwäschegesetz (FM-GwG) pre finančný sektor; Gewerbeordnung 1994 (§§ 365m1 ff.), Wirtschaftstreuhandberufsgesetz 2017 (WTBG 2017), Notariatsordnung (NO) a Rechtsanwaltsordnung (RAO) pre nefinančné profesie
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Miestne príslušný Bezirksverwaltungsbehörde (okresný správny orgán podľa miesta výkonu činnosti) | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 2 (postavenie povinnej osoby, transakcie, pri ktorých mesačné nájomné dosahuje 10 000 €) a Abs. 3, ktorý zveruje „všetky ostatné správne úlohy“ Behörde v zmysle § 333 GewO — ktorou je v prvom stupni Bezirksverwaltungsbehörde |
| Notárstvo | Notariatskammer obvodu (Sprengel) notára — regionálna notárska komora | Notariatsordnung § 154 Abs. 1: Notariatskammer vykonáva pravidelnú revíziu notárov vo svojom obvode a musí pri nej výslovne kontrolovať dodržiavanie predpisov o predchádzaní legalizácii príjmov z trestnej činnosti (§ 165 StGB) a financovaniu terorizmu (§ 278d StGB), a to podľa prístupu založeného na riziku |
| Advokácia | Rechtsanwaltskammer obvodu (regionálna advokátska komora) | RAO § 23 Abs. 2: dohľad komory nad plnením povinností členov výslovne zahŕňa predpisy o predchádzaní legalizácii príjmov z trestnej činnosti (§ 165 StGB) a financovaniu terorizmu (§ 278d StGB), s prístupom založeným na riziku a s možnosťou priamych kontrol u advokáta |
| Účtovníctvo, audit, dane | Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer, v zákone označená „Kammer der Wirtschaftstreuhänder“ (WTBG 2017); Wirtschaftskammer Österreich, konajúca prostredníctvom Bilanzbuchhaltungsbehörde (BiBuG 2014) ⚠ Rozsah závisí od vykonávaného profesijného oprávnenia a súbeh je možný. Štatutárny audítor zapísaný v registri podľa § 52 APAG navyše podlieha Abschlussprüferaufsichtsbehörde, pokiaľ ide o kontroly AML/CFT (WTBG 2017 § 102 Abs. 4). Pred odkazom na jednu alebo druhú komoru overiť presné postavenie. | WTBG 2017 § 101 Abs. 1; BiBuG 2014 § 52f Abs. 1 — každý z nich je príslušným orgánom v zmysle art. 48 smernice |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Dva orgány podľa vykonávanej činnosti: FMA (Finanzmarktaufsichtsbehörde) pre úverové inštitúcie, finančné inštitúcie a poskytovateľov služieb kryptoaktív; Bezirksverwaltungsbehörde pre sprostredkovateľov poistenia pôsobiacich podľa Gewerbeordnung, ak sprostredkúvajú životné poistenie a investičné produkty ⚠ Oba uvedené orgány sú stanovené predpismi, ale rakúsky profil najbližší francúzskemu správcovi majetku — gewerblicher Vermögensberater (§ 136a GewO) — sa vo výpočte § 365m1 Abs. 2 GewO menovite nevyskytuje: je v ňom zachytený len v postavení sprostredkovateľa životného poistenia (Z 4). Pri poradenstve a sprostredkovaní v oblasti finančných nástrojov koná najčastejšie ako viazaný agent Wertpapierfirma, ktorá sama podlieha dohľadu FMA — nenašiel som však ustanovenie, ktoré by ho priamo robilo povinnou osobou, ani ustanovenie, ktoré by v tejto súvislosti určovalo jeho dohľadový orgán. Treba zistiť: predpis, podľa ktorého je gewerblicher Vermögensberater povinnou osobou pri svojej činnosti investičného poradenstva (WAG 2018? FM-GwG § 2?), a príslušný orgán. | FM-GwG § 25 Abs. 1 (dohľad FMA); GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 4 v spojení s Abs. 3 a § 333 GewO (sprostredkovatelia poistenia) |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Miestne príslušný Bezirksverwaltungsbehörde | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 3 lit. a-e (zakladanie obchodných spoločností, výkon riadiacich funkcií, poskytovanie sídla a adresy, funkcia trustee, nominovaný akcionár) a Abs. 3 s odkazom na Behörde podľa § 333 GewO |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Miestne príslušný Bezirksverwaltungsbehörde | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 1 lit. a (hotovosť ≥ 10 000 €), lit. b (umelecké diela ≥ 10 000 €, vrátane galérií a aukčných siení) a lit. c (slobodné prístavy), spolu s Abs. 3, ktorý odkazuje na Behörde podľa § 333 GewO |
Rumunsko · Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor (finančná spravodajská jednotka je sama orgánom dohľadu); ANAF okrem toho kontroluje, a to výlučne, plnenie oznamovacích povinností | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. d) (Úrad vykonáva dohľad nad všetkými oznamujúcimi subjektmi, nad ktorými nevykonáva dohľad BNR ani ASF), pre subjekty podľa art. 5 alin. (1) lit. h); art. 26 alin. (1) lit. b) pre kontrolu ANAF obmedzenú na povinnosti podľa art. 7 alin. (1), (3) a (5) (konsolidované znenie účinné k 21. 5. 2022) |
| Notárstvo | UNNPR — Uniunea Națională a Notarilor Publici din România ako organism de autoreglementare; ONPCSB si súbežne ponecháva dohľad na základe svojej zvyškovej právomoci | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. e) (samoregulačné orgány, pre subjekty, ktoré zastupujú) a lit. d) (Úrad); art. 2 lit. n) (definícia samoregulačného orgánu); art. 5 alin. (1) lit. f) (konsolidované znenie účinné k 21. 5. 2022). UNNPR je menovite označená ako SRB v Národnej stratégii AML/CFT, ktorú zverejnil ONPCSB |
| Advokácia | UNBR — Uniunea Națională a Barourilor din România a advokátske komory ako organism de autoreglementare; ONPCSB si súbežne ponecháva dohľad na základe svojej zvyškovej právomoci | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. e) a lit. d); art. 2 lit. n); art. 5 alin. (1) lit. f) (konsolidované znenie účinné k 21. 5. 2022). UNBR je menovite označená ako SRB v Národnej stratégii AML/CFT, ktorú zverejnil ONPCSB |
| Účtovníctvo, audit, dane | CECCAR — Corpul Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România (účtovní experti) a CCF — Camera Consultanților Fiscali (daňoví poradcovia) ako samoregulačné orgány; ONPCSB si ponecháva dohľad na základe svojej zvyškovej právomoci ⚠ Oblasť štatutárneho auditu nie je vyriešená. Národná stratégia ONPCSB uvádza ako samoregulačné orgány len CECCAR, CCF, UNNPR a UNBR: pre auditori financiari v nej nie je menovaný žiadny orgán. ASPAAS (Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar, Legea 162/2017) je orgán verejnej moci, a nie SRB, a CAFR vykonáva len právomoci delegované príkazom predsedu ASPAAS. Žiadny z preskúmaných zdrojov úrovne 1 až 4 neuvádza, ktorý z týchto dvoch vykonáva dohľad AML/CFT nad štatutárnymi audítormi: overiť v ASPAAS a v sektorových normách vydaných na základe art. 26 alin. (1) lit. e). | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. e) a lit. d); art. 5 alin. (1) lit. e) (konsolidované znenie účinné k 21. 5. 2022). CECCAR a CCF sú menovite označené ako SRB v Národnej stratégii AML/CFT, ktorú zverejnil ONPCSB |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | ASF — Autoritatea de Supraveghere Financiară, výlučná právomoc nad finančnými inštitúciami v jej pôsobnosti (poistenie, kapitálové trhy, súkromné dôchodky); ONPCSB pre osoby poskytujúce finančné poradenstvo, ktoré nepatria pod ASF ⚠ Text, do ktorého sa nahliadlo, je znenie účinné k 21. 5. 2022, umiestnené na stránke ministerstva financií. O.U.G. nr. 10/2025 však práve upravilo právomoci BNR a ASF (najmä pokiaľ ide o poskytovateľov služieb kryptoaktív, zosúladenie s MiCA/TFR) a oficiálny portál legislatie.just.ro bol počas overovania nedostupný. Rozdelenie ASF / ONPCSB pre finančné poradenstvo a sprostredkovanie poistenia treba znovu potvrdiť na konsolidovanom znení art. 26 a art. 28 po O.U.G. 10/2025. | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. a) a art. 28 alin. (1) (ASF, výlučná právomoc v oblasti regulácie, dohľadu a kontroly); art. 26 alin. (1) lit. d) pre osoby podľa art. 5 alin. (1) lit. e), nad ktorými ASF nevykonáva dohľad (konsolidované znenie účinné k 21. 5. 2022) |
| Sídla spoločností, korporátne služby | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. d), pre subjekty podľa art. 5 alin. (1) lit. g) (poskytovatelia služieb pre obchodné spoločnosti alebo zverenské fondy iní ako tí, ktorí sú uvedení v lit. e) a f)) (konsolidované znenie účinné k 21. 5. 2022) |
| Cenné predmety, umenie, dražby | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. d), pre subjekty podľa art. 5 alin. (1) lit. i), j) a k) (konsolidované znenie účinné k 21. 5. 2022) |
Slovinsko · Zakon o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (ZPPDFT-2), Uradni list RS št. 48/22, v znení 145/22, 17/25 (ZPPDFT-2B) a ZPPDFT-2C
Španielsko · Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (povinné osoby: art. 2.1.l) |
| Notárstvo | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) — Órgano Centralizado de Prevención notárov (art. 27) sústreďuje preverovanie a oznamovanie operácií, dohľad nevykonáva | Ley 10/2010, art. 47.1 (povinné osoby: art. 2.1.n); art. 27 pre OCP |
| Advokácia | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) — zákon nepriznáva Colegios de Abogados žiadnu právomoc dohľadu AML/CFT | Ley 10/2010, art. 47.1 (povinné osoby: art. 2.1.ñ) |
| Účtovníctvo, audit, dane | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (povinné osoby: art. 2.1.m) |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC); pri finančných subjektoch sa jeho činnosť riadi dohodami o koordinácii uzavretými s ich sektorovými orgánmi dohľadu | Ley 10/2010, art. 47.1 a art. 44.2.m (povinné osoby: art. 2.1.b a 2.1.c) |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (povinné osoby: art. 2.1.o) |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (povinné osoby: art. 2.1.q, 2.1.r a 2.1.w s odkazom na art. 38) |
Švédsko · Lag (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Fastighetsmäklarinspektionen (FMI) | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 14 a 7 kap. 1 § tredje stycket (odkaz na sektorový zákon); fastighetsmäklarlagen (2021:516) 4 kap. 1 §, ktorý výslovne poveruje FMI kontrolou dodržiavania zákona 2017:630 |
| Notárstvo | Žiadny orgán dohľadu AML/CFT: táto profesia v tejto podobe vo Švédsku neexistuje ⚠ Nejde o medzeru v dokumentácii, ale o rozdiel v právnom systéme: Švédsko nepozná latinský notariát a medzi povinnými osobami podľa 1 kap. 2 § nefiguruje žiadna kategória „notár“. Úkony, ktoré notár vykonáva v kontinentálnom práve, tu podľa okolností patria realitnému maklérovi (Fastighetsmäklarinspektionen), advokátovi (Sveriges advokatsamfund) alebo inému nezávislému právnikovi (annan oberoende jurist, pod dohľadom länsstyrelser). Nevynucovať rovnocennosť. Titul notarius publicus existuje, označuje však osvedčovaciu funkciu, nie profesionála, ktorý by bol v tomto postavení povinnou osobou — postavenie treba overiť v lag (1981:1363) om notarius publicus, ak vznikne potreba; do textu sa tu nenahliadlo. | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket, body 1 až 24: zoznam povinných osôb (verksamhetsutövare) neobsahuje žiadnu kategóriu „notár“ |
| Advokácia | Sveriges advokatsamfund — rada (styrelse) a disciplinárna komisia (disciplinnämnd); správne pokuty však ukladá Länsstyrelsen i Stockholms län prostredníctvom sanktionsföreläggande | Penningtvättslagen (2017:630) 7 kap. 1 § andra stycket, s odkazom na 8 kap. rättegångsbalken a na 7 a kap. toho istého zákona; 7 a kap. 2 § (tillsyn advokátskej komory) a 7 a kap. (právomoc Länsstyrelsen i Stockholms län ukladať peňažnú sankciu) |
| Účtovníctvo, audit, dane | Revisorsinspektionen (štatutárni audítori a registrované audítorské spoločnosti); länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län (nepokryté účtovné a audítorské služby, daňové poradenstvo) — dva orgány podľa vykonávanej činnosti | Revisorslagen (2001:883) 3 a § (Revisorsinspektionen výslovne kontroluje dodržiavanie zákona 2017:630); penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 18, 19 a 20 a 7 kap. 1 §; förordning (2009:92) 16 § (určenie troch länsstyrelser) |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | Finansinspektionen | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 3 a 5, a 7 kap. 1 § tredje stycket (odkaz na sektorové zákony); lagen (2018:1219) om försäkringsdistribution 8 kap. 3 § (Finansinspektionen vykonáva tillsyn nad distribúciou poistenia vo Švédsku) |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län — tri regionálne orgány, pričom príslušnosť sa určuje podľa sídla právnickej osoby alebo registrovaného bydliska fyzickej osoby. Predchádzajúce oznámenie činnosti na Bolagsverket | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 23 a 7 kap. 1 § första stycket; 7 kap. 3 § (anmälan na Bolagsverket); förordning (2009:92) 16 §, ktorý určuje tri länsstyrelser a stanovuje rozdelenie podľa jednotlivých län |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län — príslušnosť sa určuje podľa sídla alebo registrovaného bydliska povinnej osoby. Predchádzajúce oznámenie činnosti na Bolagsverket | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 16, 17 a 24, a 7 kap. 1 § första stycket; 7 kap. 3 §; förordning (2009:92) 16 § |
Taliansko · Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231
| Profesia | Dozorný orgán | Právny základ |
|---|---|---|
| Nehnuteľnosti | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (kontroly); Ministero dell'economia e delle finanze — MEF (vlastné inšpekcie a sankčná právomoc). Pre túto kategóriu nie je príslušný ani sektorový orgán dohľadu, ani profesijná komora | art. 3, comma 5, lett. e) (postavenie povinnej osoby); art. 9, comma 1 (kontroly NSPV u povinných osôb, nad ktorými nevykonáva dohľad žiadny sektorový orgán); art. 5, commi 3 a 4 (inšpekcie a sankčná právomoc MEF) |
| Notárstvo | Consiglio Nazionale del Notariato a jeho územné zložky (Consigli notarili distrettuali) ako organismo di autoregolamentazione; Ministero della giustizia vykonáva kontrolu nad profesijnými komorami vo svojej pôsobnosti; Nucleo speciale di polizia valutaria Guardia di finanza si ponecháva svoje kontrolné právomoci | art. 3, comma 4, lett. c) (postavenie povinnej osoby); art. 1, comma 2, lett. aa) (definícia organismo di autoregolamentazione vrátane územných zložiek a disciplinárnych rád); art. 11, commi 1 až 3; art. 9, comma 1 |
| Advokácia | Consiglio Nazionale Forense spolu s Ordini circondariali forensi a Consigli distrettuali di disciplina ako organismo di autoregolamentazione; kontroly môže vykonávať aj Nucleo speciale di polizia valutaria Guardia di finanza | art. 3, comma 4, lett. c); art. 11, commi 1 až 4; art. 1, comma 2, lett. aa) |
| Účtovníctvo, audit, dane | Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) a Consiglio Nazionale dell'Ordine dei Consulenti del Lavoro, organismi di autoregolamentazione; CONSOB pre revisori legali a audítorské spoločnosti s mandátmi v enti di interesse pubblico alebo v subjektoch s intermediárnym režimom; Ministero dell'economia e delle finanze pre ostatných revisori legali | art. 3, comma 4, lett. a), d) a e); art. 11 (organismi di autoregolamentazione); art. 1, comma 2, lett. c) (CONSOB, orgán dohľadu nad revisori pri EIP); art. 1, comma 2, lett. a) (MEF, dozorný orgán pre revisori mimo EIP) |
| Majetkové poradenstvo, poistenie | CONSOB (consulenti finanziari a spoločnosti finančného poradenstva); IVASS (sprostredkovatelia poistenia v odvetviach životného poistenia, porov. Regolamento IVASS n. 44/2019); Banca d'Italia (bankoví a finanční sprostredkovatelia) | art. 3, comma 2, lett. o) a v) (postavenie povinnej osoby); art. 1, comma 2, lett. c) (definícia autorità di vigilanza di settore: Banca d'Italia, CONSOB, IVASS); art. 7 (právomoci dohľadu voči povinným osobám, nad ktorými jednotlivé orgány vykonávajú dohľad) |
| Sídla spoločností, korporátne služby | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (kontroly) a Ministero dell'economia e delle finanze (sankcie) pre poskytovateľov podliehajúcich všeobecnému režimu; Banca d'Italia pre società fiduciarie zapísané v albo podľa art. 106 TUB; ministerstvo zodpovedné za podnikanie (v dekréte označené „Ministero dello sviluppo economico“) pre società fiduciarie nezapísané v tomto albo ⚠ Príslušnosť rozdelená na tri časti podľa právnej formy: NSPV/MEF pre poskytovateľa služieb pre obchodné spoločnosti a trusty podliehajúceho všeobecnému režimu, Banca d'Italia pre società fiduciaria zapísanú v albo art. 106 TUB, ministerstvo zodpovedné za podnikanie pre nezapísanú fiduciárnu spoločnosť. Dekrét, do ktorého sa nahliadlo, navyše stále uvádza „Ministero dello sviluppo economico“, názov, od ktorého sa medzitým upustilo: na neskoršom predpise treba potvrdiť súčasný názov ministerstva a útvar, ktorý tento dohľad fakticky vykonáva. | art. 3, comma 5, lett. a) a art. 3, comma 3, lett. a) (postavenie povinnej osoby); art. 9, comma 1 (kontroly NSPV); art. 5, comma 4 (sankcie MEF); art. 1, comma 2, lett. a) a c) (rozdelenie medzi Banca d'Italia a ministerstvo zodpovedné za podnikanie) |
| Cenné predmety, umenie, dražby | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (kontroly); Ministero dell'economia e delle finanze (sankčná právomoc) | art. 3, comma 5, lett. b), c) a d) (postavenie povinnej osoby, prahová hodnota 10 000 € pre umelecké diela a slobodné prístavy); art. 9, comma 1; art. 5, commi 3 a 4 |
189 položiek overených podľa vnútroštátnych predpisov, z toho 25 označených ako neúplné alebo sa meniace — radšej to povieme. Overené k 6. augustu 2026: pôsobnosti sa posúvajú a nariadenie (EÚ) 2024/1624, uplatniteľné od 10. júla 2027, ich časť prerozdelí. Táto stránka informuje; neosvedčuje.
Tabuľka
Kde podať, v každom z 27 štátov.
Táto tabuľka nie je brožúra: je to obsah nástroja — toho, ktorý otvorí správny portál, keď pripravujete hlásenie. Deväť štátov používa goAML, systém Úradu OSN pre drogy a kriminalitu; ostatné majú vlastnú elektronickú procedúru.
| Členský štát | Finančná spravodajská jednotka | Kanál na podávanie | Mena |
|---|---|---|---|
| Rakúsko | A-FIU | goAML cez USP | EUR |
| Belgicko | CTIF-CFI | ORIS (CTIF-CFI) | EUR |
| Bulharsko | FID-SANS (ДАНС / ФР) | oznamovacia stránka FID-SANS | EUR |
| Cyprus | MOKAS | oznamovacia stránka MOKAS | EUR |
| Česko (Česká republika) | FAÚ | oznamovacia stránka FAU | CZK |
| Nemecko | FIU | goAML (FIU) | EUR |
| Dánsko | FIU / Hvidvasksekretariatet | hvidvask.dk (goAML) | DKK |
| Estónsko | RAB / FIU | oznamovacia stránka RAB | EUR |
| Španielsko | SEPBLAC | SEPBLAC — sujetos obligados | EUR |
| Fínsko | FIU / Rahanpesun selvittelykeskus | rahanpesu.fi (FIU) | EUR |
| Francúzsko | Tracfin | ERMES (Tracfin) | EUR |
| Grécko | Hellenic FIU (útvar A) | oznamovacia stránka Hellenic FIU | EUR |
| Chorvátsko | AMLO (chorvátsky: USPN, orientačne) | oznamovacia stránka AMLO | EUR |
| Maďarsko | HFIU | oznamovacia stránka HFIU (NAV) | HUF |
| Írsko | FIU Ireland | goAML (FIU Ireland) | EUR |
| Taliansko | UIF | Infostat-UIF | EUR |
| Litva | FNTT (po anglicky FCIS) | oznamovacia stránka FNTT | EUR |
| Luxembursko | CRF | goAML (CRF) | EUR |
| Lotyšsko | FID | goAML (FID) | EUR |
| Malta | FIAU | CASPAR (FIAU) | EUR |
| Holandsko | FIU-Nederland | oznamovací portál goAML (FIU-Nederland) | EUR |
| Poľsko | GIIF | oznamovacia stránka GIIF | PLN |
| Portugalsko | UIF | oznamovacia stránka UIF | EUR |
| Rumunsko | ONPCSB | portál na hlásenia ONPCSB | RON |
| Švédsko | Finanspolisen / FIPO | goAML (Finanspolisen) | SEK |
| Slovinsko | UPPD | oznamovacia stránka UPPD | EUR |
| Slovensko | FSJ | goAML (FSJ) | EUR |
Tieto informácie udržiava náš regulačný monitoring a overuje ich jednu po druhej; zostávajú orientačné. Kanál a spôsob podania sú vecou každého vnútroštátneho orgánu: oznamovateľ si ich pred odoslaním overí u svojej jednotky. Vigilae pripraví súbor a otvorí portál — odoslanie zostáva jeho úkonom.
Prečo na tom záleží
Predpisy sa zjednocujú, prepážky zostávajú vnútroštátne.
2027
Nariadenie AMLR
Dňa 10. júla 2027 sa nariadenie (EÚ) 2024/1624 začne priamo uplatňovať vo všetkých 27 štátoch: rovnaké definície, rovnaké povinnosti obozretnosti, rovnaký zákaz informovať klienta. Obsah sa zjednocuje.
Vnútroštátne
Príjemca sa nemení
Hlásenie sa bude naďalej podávať vnútroštátnej jednotke. Európsky balík nevytvára pre povinné osoby jediné kontaktné miesto: znalosť 27 kanálov zostane potrebná.
Formát
Pripravuje sa spoločný formát
Európsky úrad AMLA predložil v júli 2026 na konzultáciu technickú normu určujúcu harmonizovaný formát hlásení (čl. 69 ods. 3 AMLR). Vigilae ju doplní popri ERMES a goAML hneď po jej prijatí.
Jazyky
Dvadsaťštyri jazykov
Rozhranie je preložené do 24 úradných jazykov Európskej únie: spolupracovník môže pracovať vo svojom, zatiaľ čo kancelária si drží jednu spoločnú stopu.
Časté otázky
Vaše otázky, naše jasné odpovede.
Podáva Vigilae hlásenie za mňa?
Nie, a žiadny nástroj to nedokáže: žiadna finančná spravodajská jednotka neponúka povinným osobám automatizované rozhranie na podávanie. Vigilae pripraví súbor v správnom formáte a otvorí portál vašej krajiny; podáte ho zo svojej relácie a potom zaznamenáte číslo potvrdenia o prijatí.
Čo sa stane, ak má moja kancelária klientov vo viacerých krajinách?
Jurisdikcia kancelárie určuje jednotku, ktorej hlásite; krajina klienta naproti tomu sýti geografické riziko v hodnotení. Sú to dve rôzne veci a riešia sa oddelene.
Odkiaľ tieto informácie pochádzajú?
Z úradných zdrojov každého štátu, overovaných jeden po druhom a sledovaných naším regulačným monitoringom, ktorý kontroluje aj zoznamy vysokorizikových krajín FATF a Európskej únie a francúzsky zoznam nespolupracujúcich štátov.
Prejdite na prehľadnú obozretnosť
Cezhraničná kancelária? Pozrime sa na vaše nastavenie.
Pätnásť minút stačí na overenie, že vaša jurisdikcia, vaša profesia a vaše oznamovacie kanály sú správne nastavené.
Bez platobnej karty · Bez záväzku · Sprevádzané uvedenie do prevádzky
Vigilae asistuje profesionálovi pri jeho povinnostiach AML/CFT. Nástroj vníma, štruktúruje, preveruje a zaznamenáva; profesionál zostáva jediným, kto rozhoduje, a jediným, kto podáva hlásenie finančnej spravodajskej jednotke.