Ventisette giurisdizioni, ventisette destinatari. Non uno di meno.
La segnalazione di operazione sospetta non si trasmette allo stesso indirizzo a Parigi, a Francoforte o a Milano. Vigilae conosce, per ciascuno dei 27 Stati membri, l'unità di informazione finanziaria competente, il portale su cui si trasmette, la valuta e la legge nazionale applicabile. Uno studio che lavora oltre confine non deve tirare a indovinare.
- L'unità di informazione finanziaria di ogni Stato membro, indicata per nome
- Il portale nazionale di trasmissione, aperto con un clic dalla pratica
- Due formati di esportazione: ERMES per la Francia, goAML per i paesi che lo utilizzano
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Il film
Vigilae, in 63 secondi.
Dai documenti dispersi al registro sigillato: l'IA percepisce, il motore classifica, lei decide, la prova è sigillata.
63 secondi · voce narrante in italiano · sottotitoli disponibili · audio attivabile
Il controllo
Chi La controlla, e non è chi crede.
A chi si segnala e chi La controlla sono due questioni diverse, e la confusione è frequente. L'unità di informazione finanziaria riceve le segnalazioni; l'autorità di vigilanza, invece, verifica il Suo dispositivo e sanziona. Cambia da un paese all'altro e talvolta da una professione all'altra all'interno dello stesso paese. Ogni riga qui sotto cita il testo nazionale che la stabilisce — Lei può contraddirla.
Italia · Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (controlli); Ministero dell'economia e delle finanze — MEF (ispezioni proprie e potere sanzionatorio). Né un'autorità di vigilanza di settore né un ordine professionale sono competenti per questa categoria | art. 3, comma 5, lett. e) (assoggettamento); art. 9, comma 1 (controlli del NSPV sui soggetti obbligati non vigilati da un'autorità di settore); art. 5, commi 3 e 4 (ispezioni e potere sanzionatorio del MEF) |
| Notariato | Consiglio Nazionale del Notariato e le sue articolazioni territoriali (Consigli notarili distrettuali), in qualità di organismo di autoregolamentazione; il Ministero della giustizia esercita il controllo sugli ordini professionali posti sotto la sua tutela; il Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza conserva i propri poteri di controllo | art. 3, comma 4, lett. c) (assoggettamento); art. 1, comma 2, lett. aa) (definizione dell'organismo di autoregolamentazione, comprese le articolazioni territoriali e i consigli di disciplina); art. 11, commi da 1 a 3; art. 9, comma 1 |
| Avvocatura | Consiglio Nazionale Forense, con gli Ordini circondariali forensi e i Consigli distrettuali di disciplina, in qualità di organismo di autoregolamentazione; controlli esercitabili anche dal Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza | art. 3, comma 4, lett. c); art. 11, commi da 1 a 4; art. 1, comma 2, lett. aa) |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) e Consiglio Nazionale dell'Ordine dei Consulenti del Lavoro, organismi di autoregolamentazione; CONSOB per i revisori legali e le società di revisione titolari di incarichi presso enti di interesse pubblico o a regime intermedio; Ministero dell'economia e delle finanze per gli altri revisori legali | art. 3, comma 4, lett. a), d) ed e); art. 11 (organismi di autoregolamentazione); art. 1, comma 2, lett. c) (CONSOB, autorità di vigilanza dei revisori su EIP); art. 1, comma 2, lett. a) (MEF, autorità di vigilanza dei revisori al di fuori degli EIP) |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | CONSOB (consulenti finanziari e società di consulenza finanziaria); IVASS (intermediari assicurativi dei rami vita, cfr. Regolamento IVASS n. 44/2019); Banca d'Italia (intermediari bancari e finanziari) | art. 3, comma 2, lett. o) e v) (assoggettamento); art. 1, comma 2, lett. c) (definizione delle autorità di vigilanza di settore: Banca d'Italia, CONSOB, IVASS); art. 7 (poteri di vigilanza sui soggetti obbligati rispettivamente vigilati) |
| Domiciliazione, servizi alle società | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (controlli) e Ministero dell'economia e delle finanze (sanzioni) per i prestatori di diritto comune; Banca d'Italia per le società fiduciarie iscritte all'albo dell'art. 106 TUB; ministero competente per le imprese (indicato come «Ministero dello sviluppo economico» nel decreto) per le società fiduciarie non iscritte a tale albo ⚠ Competenza ripartita in tre a seconda della forma giuridica: NSPV/MEF per il prestatore di servizi relativi a società e trust di diritto comune, Banca d'Italia per la società fiduciaria iscritta all'albo art. 106 TUB, ministero competente per le imprese per la fiduciaria non iscritta. Inoltre il decreto consultato nomina ancora il «Ministero dello sviluppo economico», denominazione abbandonata da allora: occorre confermare su un testo successivo il nome attuale del ministero e l'ufficio che esercita concretamente questa vigilanza. | art. 3, comma 5, lett. a) e art. 3, comma 3, lett. a) (assoggettamento); art. 9, comma 1 (controlli NSPV); art. 5, comma 4 (sanzioni MEF); art. 1, comma 2, lett. a) e c) (ripartizione tra Banca d'Italia e ministero competente per le imprese) |
| Beni di valore, arte, aste | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (controlli); Ministero dell'economia e delle finanze (potere sanzionatorio) | art. 3, comma 5, lett. b), c) e d) (assoggettamento, soglia di 10.000 € per le opere d'arte e i porti franchi); art. 9, comma 1; art. 5, commi 3 e 4 |
Austria · Nessuna legge AML/CFT unica: Finanzmarkt-Geldwäschegesetz (FM-GwG) per il settore finanziario; Gewerbeordnung 1994 (§§ 365m1 ff.), Wirtschaftstreuhandberufsgesetz 2017 (WTBG 2017), Notariatsordnung (NO) e Rechtsanwaltsordnung (RAO) per le professioni non finanziarie
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Bezirksverwaltungsbehörde territorialmente competente (autorità amministrativa distrettuale del luogo di esercizio) | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 2 (assoggettamento, operazioni il cui canone mensile raggiunge 10.000 €) e Abs. 3, che affida «tutti gli altri compiti amministrativi» alla Behörde ai sensi del § 333 GewO — la quale è, in prima istanza, la Bezirksverwaltungsbehörde |
| Notariato | Notariatskammer della circoscrizione (Sprengel) del notaio — camera regionale dei notai | Notariatsordnung § 154 Abs. 1: la Notariatskammer procede alla revisione periodica dei notai della sua circoscrizione e deve verificarvi espressamente il rispetto delle disposizioni di prevenzione del riciclaggio (§ 165 StGB) e del finanziamento del terrorismo (§ 278d StGB), secondo un approccio basato sul rischio |
| Avvocatura | Rechtsanwaltskammer della circoscrizione (camera regionale degli avvocati) | RAO § 23 Abs. 2: la vigilanza della camera sugli obblighi dei membri include espressamente le disposizioni di prevenzione del riciclaggio (§ 165 StGB) e del finanziamento del terrorismo (§ 278d StGB), con approccio basato sul rischio e possibilità di controlli diretti presso l'avvocato |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer, denominata «Kammer der Wirtschaftstreuhänder» dalla legge (WTBG 2017); Wirtschaftskammer Österreich, che agisce tramite la Bilanzbuchhaltungsbehörde (BiBuG 2014) ⚠ Il perimetro dipende dal diritto professionale esercitato, e il cumulo è possibile. Un revisore legale iscritto al registro del § 52 APAG fa capo inoltre all'Abschlussprüferaufsichtsbehörde per i controlli AML/CFT (WTBG 2017 § 102 Abs. 4). Verificare la qualifica esatta prima di rivolgersi all'una o all'altra camera. | WTBG 2017 § 101 Abs. 1; BiBuG 2014 § 52f Abs. 1 — ciascuna autorità competente ai sensi dell'art. 48 della direttiva |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Due autorità a seconda della qualifica esercitata: FMA (Finanzmarktaufsichtsbehörde) per gli enti creditizi, gli istituti finanziari e i prestatori di servizi per le cripto-attività; Bezirksverwaltungsbehörde per gli intermediari assicurativi che operano in base alla Gewerbeordnung, quando intervengono sull'assicurazione vita e sui prodotti d'investimento ⚠ Le due autorità citate sono stabilite dai testi, ma il profilo austriaco più vicino al consulente patrimoniale francese — il gewerblicher Vermögensberater (§ 136a GewO) — non compare nominativamente nell'elenco del § 365m1 Abs. 2 GewO: vi è ricompreso soltanto in quanto intermediario di assicurazione vita (Z 4). Per la consulenza e l'intermediazione su strumenti finanziari, agisce per lo più come agente collegato di una Wertpapierfirma, a sua volta vigilata dalla FMA — ma non ho trovato la disposizione che lo assoggetta direttamente né quella che designa il suo supervisore a tale titolo. Da stabilire: il testo di assoggettamento del gewerblicher Vermögensberater per la sua attività di consulenza in materia di investimenti (WAG 2018? FM-GwG § 2?) e l'autorità corrispondente. | FM-GwG § 25 Abs. 1 (vigilanza della FMA); GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 4 in combinato disposto con l'Abs. 3 e con il § 333 GewO (intermediari assicurativi) |
| Domiciliazione, servizi alle società | Bezirksverwaltungsbehörde territorialmente competente | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 3 lit. a-e (costituzione di società, esercizio di funzioni di direzione, fornitura di sede e di indirizzo, funzione di trustee, azionista fiduciario) e Abs. 3 che rinvia alla Behörde del § 333 GewO |
| Beni di valore, arte, aste | Bezirksverwaltungsbehörde territorialmente competente | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 1 lit. a (contanti ≥ 10.000 €), lit. b (opere d'arte ≥ 10.000 €, gallerie e case d'aste incluse) e lit. c (porti franchi), con l'Abs. 3 che rinvia alla Behörde del § 333 GewO |
Belgio · Loi du 18 septembre 2017 relative à la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme et à la limitation de l'utilisation des espèces
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | SPF Économie, P.M.E., Classes moyennes et Énergie (FOD Economie) — e non l'IPI/BIV: dalla legge del 20 luglio 2020 (entrata in vigore il 15 agosto 2020), l'Institut professionnel des agents immobiliers non è più citato all'art. 85 e non è quindi più l'autorità di vigilanza AML/CFT; resta l'organo professionale e disciplinare | art. 85, § 1er, 5° (che riguarda i soggetti obbligati dell'art. 5, § 1er, 21°, 25°/1 e da 29° a 31°/6), in combinato disposto con l'art. 5, § 1er, 30°; poteri di controllo esercitati dagli agenti incaricati del ministro dell'Economia (art. 107) e misure dell'art. 108 |
| Notariato | Chambre nationale des notaires (Nationale Kamer van Notarissen) | art. 85, § 1er, 9°, che rinvia ai soggetti obbligati dell'art. 5, § 1er, 26°; regime di vigilanza da istituire ai sensi dell'art. 117 e misure dell'art. 118 |
| Avvocatura | Il presidente dell'Ordine forense a cui appartiene l'avvocato — è il presidente dell'ordine forense, e non un ordine nazionale, che la legge designa come autorità di vigilanza | art. 85, § 1er, 11°, che rinvia all'art. 5, § 1er, 28° (assistenza in operazioni immobiliari, gestione di beni, conti, apporti, costituzione o direzione di società, fiducie e trust, o azione in nome del cliente in qualsiasi operazione finanziaria o immobiliare); art. 117-118 per il regime di vigilanza e le misure |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Tre autorità distinte a seconda della qualifica esercitata: Collège de supervision des réviseurs d'entreprises (revisori d'impresa e tirocinanti); Institut des Conseillers fiscaux et des Experts-comptables — ITAA (commercialisti, commercialisti fiscalisti, consulenti fiscali certificati iscritti al registro pubblico); SPF Économie (consulenti fiscali non regolamentati, non iscritti al registro pubblico) | art. 85, § 1er, 6° (art. 5, § 1er, 23° — revisori, poteri agli art. da 116/1 a 116/3); art. 85, § 1er, 7° (art. 5, § 1er, 24° e 25°); art. 85, § 1er, 5° (art. 5, § 1er, 25°/1) |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | FSMA — Autorité des services et marchés financiers (Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten); la Banque nationale de Belgique per le imprese di assicurazione vita e gli enti creditizi stessi | art. 85, § 1er, 4° (entità dell'art. 5, § 1er, da 11° a 20°, tra cui 17° broker, 18° pianificatori finanziari indipendenti, 19° intermediari di assicurazione vita); art. 85, § 1er, 3° per le entità dell'art. 5, § 1er, da 4° a 10° che fanno capo alla BNB |
| Domiciliazione, servizi alle società | SPF Économie, P.M.E., Classes moyennes et Énergie (FOD Economie) | art. 85, § 1er, 5°, che rinvia all'art. 5, § 1er, 29°; poteri di indagine e di accertamento all'art. 107, misure amministrative all'art. 108 |
| Beni di valore, arte, aste | SPF Économie, P.M.E., Classes moyennes et Énergie (FOD Economie) | art. 85, § 1er, 5°, che rinvia all'art. 5, § 1er, 31° (diamanti), 31°/1 (opere d'arte, soglia di messa in vendita ≥ 10.000 €) e 31°/2 (deposito di opere d'arte); art. 107-108 per i poteri e le misure |
Bulgaria · Закон за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП), обн. ДВ бр. 27 от 27.03.2018 г., ultima modifica ДВ бр. 50 от 20.06.2025 г.
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС): il controllo è esercitato dal presidente dell'agenzia, da funzionari designati all'interno della дирекция „Финансово разузнаване“ (l'unità di informazione finanziaria). La Bulgaria non delega la vigilanza delle professioni non finanziarie a ordini o camere. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП (controllo su tutte le persone di cui al чл. 4), per i soggetti obbligati del чл. 4, т. 18 — compresa la locazione il cui canone mensile raggiunge 10.000 € |
| Notariato | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. La Нотариална камара на Република България non è un'autorità di vigilanza: adotta le regole interne uniformi (единни вътрешни правила) che i suoi membri devono applicare. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП per i soggetti obbligati del чл. 4, т. 14; чл. 101, ал. 4 e чл. 102, ал. 6 per il ruolo normativo della camera. Il чл. 108, ал. 7 prevede inoltre che gli «органи за надзор» (definiti al § 1, т. 11 delle disposizioni supplementari come le autorità statali che esercitano una vigilanza generale) effettuino anch'essi verifiche e investano la дирекция „Финансово разузнаване“. |
| Avvocatura | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. Il Висш адвокатски съвет adotta le regole interne uniformi applicabili agli iscritti agli ordini forensi, ma non esercita il controllo AML/CFT. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП per i soggetti obbligati del чл. 4, т. 15 (operazioni immobiliari, gestione di beni, conti, costituzione e gestione di società o di fiducie, fornitura di indirizzo di sede); чл. 101, ал. 4 e чл. 102, ал. 6 per il ruolo del Висш адвокатски съвет |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. L'Институт на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС) adotta le regole interne uniformi dei revisori iscritti, senza potere di controllo AML/CFT. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП per i soggetti obbligati del чл. 4, т. 12 (revisori iscritti) e т. 13 (servizi contabili e consulenza fiscale); чл. 101, ал. 4 e чл. 102, ал. 6 per il ruolo dell'ИДЕС |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Комисия за финансов надзор (КФН) e i suoi organi; Българска народна банка (БНБ) per le banche che operano come intermediari d'investimento ai sensi del чл. 8, ал. 1 от Закона за пазарите на финансови инструменти | чл. 108, ал. 6, т. 2 ЗМИП (КФН, per le persone del чл. 4, т. 5 e 8-11, ad esclusione delle banche-intermediari d'investimento) e чл. 108, ал. 6, т. 1 (БНБ) |
| Domiciliazione, servizi alle società | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“ | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП per i soggetti obbligati del чл. 4, т. 16, lit. da а) a в) (sede e indirizzo, costituzione e amministrazione di società, funzioni di direttore, trustee o azionista fiduciario) |
| Beni di valore, arte, aste | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“ ⚠ Non è in questione l'autorità — è il perimetro. La Bulgaria non ha più una categoria generale di «commerciante di beni di valore elevato»: i punti чл. 4, т. 22, 23, 24, 25, 30 e 31 sono stati abrogati (ДВ бр. 7 и бр. 21 от 2021 г.). Un gioielliere, un commerciante di metalli preziosi o un concessionario di automobili non figura quindi più, in quanto tale, tra i soggetti obbligati dello ЗМИП. Da verificare prima di indicare un supervisore: se l'attività rientra effettivamente nei т. 36, 37 o 20, l'autorità è proprio la ДАНС; in caso contrario, non vi è assoggettamento a tale titolo e indicare un supervisore sarebbe errato. Il testo dello ЗМИП non indica cosa contenessero i punti abrogati — occorre risalire alle versioni precedenti per confermarlo. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП per i soggetti obbligati del чл. 4, т. 36 (arte, soglia 10.000 €), т. 37 (zone franche) e т. 20 (armi, petrolio e prodotti petroliferi) |
Cechia · Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon)
Cipro · Ο περί της Παρεμπόδισης και Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες Νόμος του 2007 (Ν. 188(Ι)/2007)
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Συμβούλιο Εγγραφής Κτηματομεσιτών (Consiglio di registrazione degli agenti immobiliari; «Real Estate Registry Board» nella versione inglese della legge) | art. 59(1)(στ) della legge 188(Ι)/2007; assoggettamento art. 2Α(ε) |
| Notariato | Non applicabile: gli atti che un notaio latino compirebbe sono di competenza dell'avvocato, quindi del Consiglio dell'Ordine forense panciprio (art. 59(1)(ε)) ⚠ Il portale europeo della giustizia elettronica afferma che «The profession of notary public is unknown in Cyprus. Work usually carried out by a notary public is carried out by a lawyer.» Cipro è un sistema di common law: non vi è né notariato latino né autorità di vigilanza notarile. Un professionista cipriota che si presenta come «notaio» è in pratica o un avvocato (supervisore: Consiglio dell'Ordine forense), o un certifying officer nominato dal ministero dell'Interno — quest'ultimo non è un soggetto obbligato AML/CFT, cosa che resterebbe da confermare presso il ministero dell'Interno. | Assenza della professione: l'art. 2Α(γ)(ii) conosce soltanto l'«ανεξάρτητος επαγγελματίας νομικός» (professionista legale indipendente), senza categoria notarile |
| Avvocatura | Το Συμβούλιο του Παγκύπριου Δικηγορικού Συλλόγου (Consiglio dell'Ordine forense panciprio — Cyprus Bar Association) | art. 59(1)(ε) della legge 188(Ι)/2007; la competenza copre espressamente i servizi relativi a trust e società prestati dagli avvocati |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Σύνδεσμος Εγκεκριμένων Λογιστών Κύπρου — ΣΕΛΚ (Institute of Certified Public Accountants of Cyprus, ICPAC), che può delegare la propria funzione di vigilanza ad associazioni professionali equivalenti | art. 59(1)(δ) della legge 188(Ι)/2007; assoggettamento art. 2Α(γ)(i) |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου — CySEC (servizi e attività d'investimento); Έφορος Ασφαλίσεων (Superintendent of Insurance) per le attività che rientrano nella legge sull'attività assicurativa e riassicurativa, compresa l'intermediazione vita | art. 59(1)(β) e 59(1)(γ) della legge 188(Ι)/2007; qualifica di «χρηματοπιστωτικός οργανισμός» ai punti (c) ed (e) della definizione |
| Domiciliazione, servizi alle società | Tre autorità a seconda della qualifica del prestatore: Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου (CySEC) per le persone autorizzate ai sensi della legge sulle imprese di servizi amministrativi; ΣΕΛΚ (ICPAC) per i suoi membri; Συμβούλιο του Παγκύπριου Δικηγορικού Συλλόγου per gli avvocati e le società di avvocati | art. 59(1)(β)(iii), 59(1)(δ) e 59(1)(ε) della legge 188(Ι)/2007; assoggettamento art. 2Α(δ) |
| Beni di valore, arte, aste | Έφορος Φορολογίας (Commissario per la fiscalità) per il commercio e l'intermediazione di opere d'arte; Τμήμα Τελωνείων (dipartimento delle dogane) quando l'operazione si svolge in porto franco ⚠ La categoria è coperta solo a metà. Nel testo consolidato greco in vigore, la categoria «persona che commercia beni pagati in contanti ≥ 10.000 €» è stata ABROGATA (l'art. 2Α(θ) reca la dicitura [Διαγράφηκε]), avendo peraltro Cipro fissato un tetto ai pagamenti in contanti. Conseguenza: solo i commercianti di opere d'arte, le gallerie e le case d'aste restano soggetti obbligati e vigilati (Έφορος Φορολογίας / Τμήμα Τελωνείων); un commerciante cipriota di beni di valore elevato non artistici (gioielleria, automobili da collezione, metalli preziosi) non ha più un'autorità di vigilanza designata all'art. 59. Resta da verificare presso il ministero delle Finanze / MOKAS se una categoria sostitutiva sia stata creata dalla legge del 2024 sui pagamenti in contanti. | art. 59(1)(θ) e 59(1)(ι) della legge 188(Ι)/2007; assoggettamento art. 2Α(ιβ) e 2Α(ιγ) |
Croazia · Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (ZSPNFT), NN 108/17, 39/19, 151/22
Danimarca · Lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme (hvidvaskloven), lovbekendtgørelse nr. 433 af 17. april 2026
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Erhvervsstyrelsen (Autorità danese per le imprese) | § 57, stk. 1, della hvidvaskloven, che rinvia al § 1, stk. 1, nr. 15 |
| Notariato | Non applicabile: il notaio è un magistrato/funzionario del byret (tribunale di primo grado); non è un soggetto obbligato e non ha un'autorità di vigilanza AML/CFT ⚠ La professione non esiste in forma libero-professionale: in Danimarca l'atto notarile è un atto giurisdizionale compiuto presso la cancelleria del byret, sicché non può essere indicata alcuna autorità di vigilanza AML/CFT. Uno studio danese che presti servizi di tipo notarile (operazioni immobiliari, deposito fiduciario) lo fa come advokat e fa capo allora all'Advokatrådet, oppure come prestatore del § 1, stk. 1, nr. 16, e fa capo a Erhvervsstyrelsen — è la qualifica effettivamente esercitata che va inquadrata, non la denominazione. | Bekendtgørelse om notarialforretninger, BEK nr. 1555 af 18/12/2007, § 2: «Notarialforretninger hører under byretterne og foretages på dommerkontoret.»; la hvidvaskloven § 1, stk. 1, non contiene alcuna categoria «notar» |
| Avvocatura | Advokatrådet (Consiglio dell'ordine, organo dell'Advokatsamfundet) | § 64, stk. 1, della hvidvaskloven, che rinvia al § 1, stk. 1, nr. 13; copre anche gli avvocati stabiliti in un altro Stato membro, nel SEE o in Svizzera che esercitano in Danimarca |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Erhvervsstyrelsen (Autorità danese per le imprese) | § 57, stk. 1, della hvidvaskloven, che rinvia al § 1, stk. 1, nr. 14 (revisori abilitati) e nr. 16 (consulenti fiscali, contabili esterni, revisori non abilitati) |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Finanstilsynet (Autorità di vigilanza finanziaria) | § 47, stk. 1, della hvidvaskloven (competenza sui nr. 1-12, 18 e 22), che rinvia al § 1, stk. 1, nr. 3 e nr. 7 |
| Domiciliazione, servizi alle società | Erhvervsstyrelsen (Autorità danese per le imprese), presso la quale la registrazione preventiva è obbligatoria | § 57, stk. 1, che rinvia al § 1, stk. 1, nr. 17; registrazione e requisiti di onorabilità al § 58 |
| Beni di valore, arte, aste | Erhvervsstyrelsen (Autorità danese per le imprese) ⚠ Solo il commercio di opere d'arte è coperto con certezza. La Danimarca non assoggetta i commercianti di beni di valore elevato in generale: questi non figurano al § 1, stk. 1, e sono soltanto colpiti dal divieto di ricevere pagamenti in contanti ≥ 15.000 DKK (§ 5), senza che alcuna autorità di vigilanza sia designata al capitolo 11 (Tilsyn m.v.) per tale obbligo. Il rispetto del § 5 è affidato alla via penale: la sua violazione dolosa o per colpa grave è punita con un'ammenda (§ 78). Non vi è quindi alcun supervisore da indicare a un gioielliere o a un commerciante di automobili danese. | § 57, stk. 1, della hvidvaskloven, che rinvia al § 1, stk. 1, nr. 21 |
Estonia · Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus (RahaPTS)
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Rahapesu Andmebüroo (Unità di informazione finanziaria estone) | § 64 lg 1 del RahaPTS (il RAB esercita la vigilanza statale su tutti i soggetti obbligati, salvo eccezione prevista dallo stesso articolo); assoggettamento § 2 lg 1 p 4 e 4¹ |
| Notariato | Justiits- ja Digiministeerium (ministero della Giustizia e del Digitale), che può delegare la vigilanza alla Notarite Koda (Camera dei notai) — delega effettiva, rivendicata dalla Camera stessa | § 64 lg 4 del RahaPTS: la vigilanza si esercita sulla base della legge sul notariato (notariaadiseadus), con facoltà di delega alla Notarite Koda; § 64 lg 5 per la cooperazione con il RAB |
| Avvocatura | Eesti Advokatuuri juhatus (consiglio direttivo dell'Ordine forense estone) | § 64 lg 3 del RahaPTS, con la vigilanza esercitata sulla base dell'advokatuuriseadus; assoggettamento § 2 lg 2 |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Rahapesu Andmebüroo (Unità di informazione finanziaria estone) | § 64 lg 1 del RahaPTS — non è prevista alcuna eccezione per i revisori giurati né per i contabili e i consulenti fiscali, a differenza degli avvocati (lg 3) e dei notai (lg 4); assoggettamento § 2 lg 1 p 7 e 8 |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Finantsinspektsioon (Autorità di vigilanza finanziaria) ⚠ La Finantsinspektsioon vigila soltanto sugli enti soggetti alla sua vigilanza in base alla legge che la disciplina (§ 64 lg 2 RahaPTS). Un intermediario assicurativo è soggetto obbligato solo per l'assicurazione vita e i prodotti con finalità di investimento (§ 6 lg 2 p 5): al di fuori di questo perimetro, l'autorità competente è diversa. Verificare la qualifica esatta esercitata prima di farvi riferimento. | § 64 lg 2 del RahaPTS (vigilanza sugli enti creditizi e sugli istituti finanziari soggetti al controllo della Finantsinspektsioon); qualifica di istituto finanziario al § 6 lg 2 p 5, 6 e 7 |
| Domiciliazione, servizi alle società | Rahapesu Andmebüroo (Unità di informazione finanziaria estone), che è anche l'autorità che rilascia l'autorizzazione (tegevusluba) di questi prestatori | § 64 lg 1 del RahaPTS; assoggettamento § 2 lg 1 p 9 |
| Beni di valore, arte, aste | Rahapesu Andmebüroo (Unità di informazione finanziaria estone) | § 64 lg 1 del RahaPTS; assoggettamento § 2 lg 1 p 5, 6, 14 e 15 |
Finlandia · Laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä (444/2017)
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — assume dal 1.1.2026 la vigilanza AML/CFT esercitata fino ad allora dall'aluehallintovirasto, nome ancora usato dalla legge ⚠ Due riserve, senza effetto sulla Finlandia continentale, dove il LVV è effettivamente il supervisore. 1) Åland: le agenzie immobiliari di Åland rientrano nel 1 luku 2 § 1 mom. 19 kohta, punto deliberatamente assente dall'elenco del 7 luku 1 § (che riguarda solo i punti 13–18 e 20–24); nessuna autorità è quindi designata per esse dalla legge nazionale — da verificare presso l'Ålands landskapsregering, avendo la provincia una propria legislazione. 2) Il testo consolidato Finlex al 20/03/2026 indica ancora «aluehallintovirasto» mentre il compito è stato trasferito al Lupa- ja valvontavirasto in data 1.1.2026 (riforma laki Lupa- ja valvontavirastosta 530/2025): il trasferimento è attestato dal ministero delle Finanze e dall'agenzia stessa, non ancora dal testo codificato. | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (soggetti obbligati: 1 luku 2 § 1 mom. 18 kohta) |
| Notariato | Non applicabile: nessuna autorità di vigilanza AML/CFT per questa categoria ⚠ La professione non esiste in Finlandia in forma di notariato libero-professionale regolamentato: l'elenco dei soggetti obbligati del 1 luku 2 § non contiene alcun notaio, e gli atti notarili (attestazioni, legalizzazioni, apostille) sono rilasciati da un funzionario del Digi- ja väestötietovirasto. Forzare un'equivalenza con il notaio latino indirizzerebbe il professionista verso un interlocutore inesistente. Se uno studio finlandese si identifica come «notaio», è quasi sempre in virtù di un'altra qualifica (asianajaja o prestatore di servizi legali): è questa qualifica a determinare il suo supervisore. | Rahanpesulaki 444/2017, 1 luku 2 § (elenco dei soggetti obbligati: nessun notaio vi figura) |
| Avvocatura | Suomen Asianajajaliitto / asianajajayhdistys (ordine forense finlandese) per gli asianajajat; Lupa- ja valvontavirasto (ex-aluehallintovirasto) per gli altri prestatori di servizi legali | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 2 mom. (soggetti obbligati 1 luku 2 § 1 mom. 12 kohta) e 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (soggetti obbligati 13 kohta) |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Patentti- ja rekisterihallitus (PRH, controllo della revisione) per i tilintarkastajat che esercitano una revisione legale; Lupa- ja valvontavirasto (ex-aluehallintovirasto) per i consulenti fiscali e i contabili | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 3 kohta (soggetti obbligati 11 kohta) e 4 kohta (soggetti obbligati 22 ja 23 kohta) |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Finanssivalvonta (FIN-FSA) per le entità autorizzate e gli intermediari assicurativi; Lupa- ja valvontavirasto (ex-aluehallintovirasto) per i prestatori di servizi d'investimento che non sono soggetti alla vigilanza della Finanssivalvonta | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 1 kohta (soggetti obbligati 1 luku 2 § 1 mom. 1–8 kohta, tra cui 6 kohta vakuutusedustaja) e 4 kohta (soggetti obbligati 16 kohta) |
| Domiciliazione, servizi alle società | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — assume dal 1.1.2026 la vigilanza AML/CFT dell'aluehallintovirasto, compreso il registro di controllo (rahanpesun valvontarekisteri) | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (soggetti obbligati: 1 luku 2 § 1 mom. 21 kohta) |
| Beni di valore, arte, aste | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — assume dal 1.1.2026 la vigilanza AML/CFT dell'aluehallintovirasto | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (soggetti obbligati: 1 luku 2 § 1 mom. 24 kohta) |
Francia · Code monétaire et financier, livre V titre VI
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | DGCCRF (sanzioni: Commission nationale des sanctions) | CMF art. L.561-36-2 |
| Notariato | Camere dei notai, che il Conseil supérieur du notariat può assistere | CMF art. L.561-36 |
| Avvocatura | Conseil de l'ordre du barreau, che il Conseil national des barreaux può assistere | CMF art. L.561-36; filtro dichiarativo: art. L.561-17 |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Ordre des experts-comptables; H2A per i revisori legali | CMF art. L.561-36 |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | AMF (consulenza in investimenti finanziari); ACPR (intermediazione assicurativa e in operazioni bancarie) | CMF art. L.561-36 |
| Domiciliazione, servizi alle società | DGCCRF (autorizzazione prefettizia; sanzioni: Commission nationale des sanctions) | CMF art. L.561-36-2 |
| Beni di valore, arte, aste | Amministrazione delle dogane | CMF art. L.561-36 |
Germania · Geldwäschegesetz (GwG)
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Autorità designata dal Land (nessuna autorità federale unica) ⚠ La competenza è regionale: ogni Land designa la propria autorità, e la denominazione varia (Regierungspräsidium, Bezirksregierung, ministero regionale). Indicare uno sportello unico sarebbe errato; il professionista deve verificare presso il proprio Land. | GwG § 50 Nr. 9 (autorità competenti secondo il diritto federale o regionale) |
| Notariato | Presidente del Landgericht territorialmente competente | GwG § 50 Nr. 5 |
| Avvocatura | Rechtsanwaltskammer competente (camera regionale degli avvocati) | GwG § 50 Nr. 3 |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Wirtschaftsprüferkammer (revisori); Steuerberaterkammer competente (consulenti fiscali) | GwG § 50 Nr. 6 e Nr. 7 |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | BaFin (servizi finanziari); autorità competente secondo il diritto federale o regionale (intermediazione assicurativa) | GwG § 50 Nr. 1 e Nr. 9 |
| Domiciliazione, servizi alle società | Autorità designata dal Land (nessuna autorità federale unica) ⚠ Competenza regionale; da verificare presso l'autorità del Land di stabilimento. | GwG § 50 Nr. 9 |
| Beni di valore, arte, aste | Autorità designata dal Land (nessuna autorità federale unica) ⚠ Stesso meccanismo regionale che per gli agenti immobiliari: l'autorità dipende dal Land di stabilimento. | GwG § 50 Nr. 9 |
Grecia · Νόμος 4557/2018 — Πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε. — amministrazione fiscale indipendente) | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ε΄ (soggetti obbligati: άρθρο 5 παρ. 1 περ. η΄) |
| Notariato | Υπουργείο Δικαιοσύνης (ministero della Giustizia) — e non i Συμβολαιογραφικοί Σύλλογοι, che non hanno la competenza di vigilanza AML/CFT | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ζ΄ (soggetti obbligati: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ε΄) |
| Avvocatura | Υπουργείο Δικαιοσύνης (ministero della Giustizia) — e non i Δικηγορικοί Σύλλογοι | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ζ΄ (soggetti obbligati: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ε΄) |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Επιτροπή Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) per i revisori legali; Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) per i contabili-fiscalisti esterni e i controllori privati | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. δ΄ e περ. ε΄ (soggetti obbligati: άρθρο 5 παρ. 1 περ. γ΄ e δ΄) |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Τράπεζα της Ελλάδος (Banca di Grecia) per le imprese di assicurazione e gli intermediari assicurativi; Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (commissione del mercato dei capitali) per i servizi d'investimento e l'intermediazione in investimenti | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. α΄ (sottopunto ββ΄) e περ. β΄ |
| Domiciliazione, servizi alle società | Nessuna autorità designata dall'articolo 6 della legge — non indicare alcun interlocutore ⚠ Lacuna verificata, non un'omissione di ricerca: l'articolo 5 §1 (στ) e (ζ) iscrive effettivamente i prestatori di servizi relativi a società e trust tra i soggetti obbligati, ma l'elenco dell'articolo 6 §1 (lettere da α a θ nel testo pubblicato nel ΦΕΚ Α΄139/30.07.2018) non attribuisce loro alcuna autorità — le lettere riguardano la Banca di Grecia, la commissione del mercato dei capitali, la polizia, l'ΕΛΤΕ, l'ΑΑΔΕ, la commissione dei giochi, il ministero della Giustizia e il ministero dell'Economia e dello Sviluppo. Nemmeno la pagina aggiornata delle autorità di vigilanza del ministero dell'Economia nazionale e delle Finanze li menziona. Ciò che manca per decidere: la versione codificata vigente dell'articolo 6 (le modifiche successive, in particolare ν. 4734/2020, non hanno potuto essere lette su fonte ufficiale). Un progetto di modifica degli articoli 5 e 6 è stato peraltro posto in consultazione pubblica dal ministero (opengov.gr/minfin): è lì che occorre guardare per primo. | Ν. 4557/2018: soggetti obbligati di cui all'άρθρο 5 παρ. 1 περ. στ΄ e ζ΄, senza autorità corrispondente all'άρθρο 6 παρ. 1 |
| Beni di valore, arte, aste | Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) ⚠ Doppia designazione apparente nel testo pubblicato: l'articolo 6 §1 (ε)(γγ) affida questi commercianti all'ΑΑΔΕ, mentre l'articolo 6 §1 (η) affida «le persone del περ. ι΄ dell'articolo 5 §1» — cioè esattamente la stessa categoria — all'Υπουργείο Οικονομίας και Ανάπτυξης (ministero dell'Economia e dello Sviluppo). L'elenco aggiornato pubblicato dal ministero dell'Economia nazionale e delle Finanze indica solo l'ΑΑΔΕ. Ciò che manca: la versione codificata vigente dell'articolo 6, per sapere se la lettera (η) sia stata abrogata o se le due competenze coesistano. | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ε΄ (sottopunto γγ΄); soggetti obbligati: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ι΄ |
Irlanda · Criminal Justice (Money Laundering and Terrorist Financing) Act 2010 (as amended)
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Property Services Regulatory Authority (PSRA) | Criminal Justice (MLTF) Act 2010, s. 60(2)(db) — paragrafo inserito dal Criminal Justice (MLTF) (Amendment) Act 2021, s. 18(c), in vigore al 23/04/2021; assoggettamento s. 25(1)(f) |
| Notariato | Minister for Justice, le cui funzioni di autorità competente sono esercitate dall'Anti-Money Laundering Compliance Unit (AMLCU) del Department of Justice (delega s. 108). Un notaio che sia peraltro solicitor fa capo, in tale qualità, alla Law Society of Ireland | s. 60(2)(e) (clausola residuale: qualsiasi soggetto obbligato non contemplato ai punti da (a) a (db)); il notaio è contemplato come «relevant independent legal professional» alla s. 24 |
| Avvocatura | Law Society of Ireland (solicitors); Legal Services Regulatory Authority — LSRA (barristers, anche al di fuori della Law Library) | s. 60(2)(c) per i solicitors; s. 60(2)(d) per i barristers, avendo la LSRA sostituito il General Council of the Bar of Ireland in forza del Criminal Justice (MLTF) (Amendment) Act 2021, s. 18(a) e (d), in vigore al 23/04/2021 |
| Contabilità, revisione, fiscalità | L'organismo contabile di appartenenza («designated accountancy body», ossia un «prescribed accountancy body» ai sensi della parte 2 del Companies (Auditing and Accounting) Act 2003); in mancanza di appartenenza, il Minister for Justice tramite l'AMLCU ⚠ La legge non nomina alcun organismo: rinvia alla nozione di «prescribed accountancy body» definita dal Companies (Auditing and Accounting) Act 2003, il cui elenco è tenuto e aggiornato dall'IAASA. L'autorità dipende quindi dall'ordine a cui il professionista appartiene effettivamente, e un contabile non affiliato ricade sotto l'AMLCU. Per essere utilizzabile, occorre reperire l'elenco dei prescribed accountancy bodies pubblicato dall'IAASA e abbinarlo all'affiliazione dello studio. | s. 60(2)(b)(i) e (ii) (membri di un designated accountancy body); s. 60(2)(e) per i non membri; assoggettamento s. 25(1)(c) |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Central Bank of Ireland (CBI) | s. 60(2)(a) (autorità competente per le credit institutions e le financial institutions); la s. 24 include nella definizione di «financial institution» le investment business firms e gli intermediari assicurativi non collegati che operano nell'assicurazione vita o nei prodotti d'investimento |
| Domiciliazione, servizi alle società | Minister for Justice tramite l'AMLCU, che rilascia anche l'autorizzazione all'esercizio (valida 3 anni); se il prestatore è membro di un designated accountancy body, tale organismo; se è un ente creditizio o finanziario, la Central Bank of Ireland ⚠ L'autorità non è la stessa a seconda della qualifica del prestatore: l'ordine contabile se è membro di un designated accountancy body (s. 60(2)(b)), la Central Bank se è peraltro un ente creditizio o finanziario, l'AMLCU in tutti gli altri casi. Il fatto determinante è l'affiliazione del prestatore, non la sua attività — occorre quindi verificarla prima di designare un interlocutore. | s. 25(1)(e) (assoggettamento); s. 60(2)(b) poi (e) a seconda dell'affiliazione; regime di autorizzazione al capitolo 9 della parte 4 |
| Beni di valore, arte, aste | Minister for Justice, tramite l'Anti-Money Laundering Compliance Unit (AMLCU) | s. 25(1)(i), (ib) e (ic) (assoggettamento); s. 60(2)(e) (clausola residuale) |
Lettonia · Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likums (NILLTPFN likums)
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Valsts ieņēmumu dienests (VID — amministrazione fiscale) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 4. punkts |
| Notariato | Latvijas Zvērinātu notāru padome (Consiglio dei notai giurati della Lettonia) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 3. punkts |
| Avvocatura | Latvijas Zvērinātu advokātu padome (avvocati giurati); Valsts ieņēmumu dienests (prestatori indipendenti di servizi legali non iscritti all'ordine forense, quando agiscono per conto di un cliente nelle operazioni previste dalla legge) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 2. punkts ; 45. panta otrā daļa, 2. punkts |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Latvijas Zvērinātu revidentu asociācija (revisori legali giurati e loro società); Valsts ieņēmumu dienests (contabili esterni, consulenti fiscali, qualsiasi persona che presti assistenza in materia fiscale — e, per i revisori legali, il solo profilo dell'applicazione delle sanzioni) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 4. punkts ; 45. panta otrā daļa, 1. punkts |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Latvijas Banka (imprese di investimento, società di gestione, intermediari di assicurazione vita e di risparmio — la Commissione dei mercati finanziari FKTK vi è stata assorbita); Valsts ieņēmumu dienests (altre persone che forniscono consulenze di natura finanziaria a clienti, non contemplate dal 45. panta pirmās daļas 1. punktā) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 1. punkts ; 45. panta otrā daļa, 6. punkta "c" apakšpunkts |
| Domiciliazione, servizi alle società | Valsts ieņēmumu dienests (VID) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 3. punkts |
| Beni di valore, arte, aste | Valsts ieņēmumu dienests (commercio di beni regolato in contanti per 10.000 € o più); Nacionālā kultūras mantojuma pārvalde (Amministrazione nazionale del patrimonio culturale: arte e oggetti d'antiquariato, compresi antiquari, case d'aste e porti, a partire da 10.000 €) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 5. punkts ; 45. panta 1.1 daļas 2. punkts |
Lituania · Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymas (Nr. VIII-275)
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (FNTT — servizio investigativo sui reati finanziari, che è anche l'unità di informazione finanziaria) | art. 2, dalis 10, punkt 9 (assoggettamento, compresa l'intermediazione nelle locazioni oltre 10.000 € di canone mensile); art. 4, dalis 9 (la FNTT istruisce e vigila su tutti i soggetti obbligati non contemplati dalle dalys da 1 a 8); art. 30, dalis 1, punkt 1 |
| Notariato | Lietuvos notarų rūmai (Camera dei notai della Lituania) | art. 2, dalis 10, punkt 4 (assoggettamento); art. 4, dalis 5 (emana le istruzioni e vigila sull'attività); art. 30, dalis 1, punkt 3 e dalis 4 (perimetro preciso del controllo: registri, designazione dei responsabili, politiche interne) |
| Avvocatura | Lietuvos advokatūra (Ordine forense della Lituania) | art. 2, dalis 10, punkt 4 (assoggettamento); art. 4, dalis 4 (istruzioni, vigilanza, consulenza); art. 30, dalis 1, punkt 3 |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Lietuvos auditorių rūmai (Camera dei revisori della Lituania) per i revisori e le società di revisione; Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) per i prestatori di servizi contabili e di consulenza fiscale, che non fanno capo ad alcuna camera | art. 2, dalis 10, punktai 1 e 3 (assoggettamento); art. 4, dalis 6 (Camera dei revisori) e dalis 9 (FNTT per tutti gli altri); art. 30, dalis 1 |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Lietuvos bankas (Banca di Lituania) | art. 4, dalis 1 (la Banca di Lituania emana le istruzioni e vigila sulle imprese di investimento, società di gestione, società di investimento, imprese e broker di assicurazione vita, prestatori di servizi per le cripto-attività); art. 30, dalis 1, punkt 2 e dalis 3 |
| Domiciliazione, servizi alle società | Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) | art. 2, dalis 10, punkt 5 (assoggettamento dei prestatori non già coperti dai punktai 1, 3 e 4); art. 4, dalis 9; art. 30, dalis 1, punkt 1 |
| Beni di valore, arte, aste | Lietuvos prabavimo rūmai (ufficio di punzonatura) per le pietre preziose e i metalli preziosi; Kultūros paveldo departamentas (Dipartimento del patrimonio culturale) per i beni culturali mobili e gli oggetti d'antiquariato; Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) per le opere d'arte e gli altri beni pagati in contanti ⚠ La competenza si ripartisce secondo la NATURA del bene negoziato, non secondo la professione: pietre e metalli preziosi al Prabavimo rūmai, patrimonio culturale e antichità al Kultūros paveldo departamentas, opere d'arte e beni diversi regolati in contanti alla FNTT. Un commerciante che tratta più categorie fa capo contemporaneamente a più autorità. Inoltre i punktai 10 e 11 dell'art. 2, dalis 10 sono stati abrogati dal 01/01/2026 dalla legge Nr. XIV-2883: verificare cosa coprissero prima di affermare che nessuna categoria di commercianti sia uscita dall'ambito di applicazione. | art. 2, dalis 10, punktai 6, 12 e 13 (assoggettamento); art. 4, dalis 8 (Prabavimo rūmai), dalis 2 (Kultūros paveldo departamentas), dalis 9 (FNTT per il resto); art. 30, dalis 1, punktai 1 e 3 |
Lussemburgo · Loi modifiée du 12 novembre 2004 relative à la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (AED) | art. 2, par. (1), points 10 e 10bis (assoggettamento, compresa l'intermediazione nelle locazioni oltre 10.000 € di canone mensile); art. 2-1, par. (8) (l'AED è l'autorità di vigilanza di tutti i professionisti non contemplati ai paragrafi da (1) a (7)) |
| Notariato | Chambre des Notaires | art. 2, par. (1), point 11 (assoggettamento); art. 2-1, par. (5) (la Chambre des Notaires, di cui alla sezione VII della legge modificata del 9 dicembre 1976 sull'organizzazione del notariato, vigila sul rispetto degli obblighi degli art. da 2-2 a 5) |
| Avvocatura | Ordre des avocats à Luxembourg; in deroga, Ordre des avocats à Diekirch per i propri membri | art. 2, par. (1), point 12 (attività assoggettate, tra cui la costituzione e la domiciliazione di società, i servizi di prestatore a società e trust, l'attività di Family Office e la funzione di depositario di azioni al portatore); art. 2-1, par. (6) — il controllo verte qui sugli art. da 2-2 a 7, perimetro più ampio che per gli altri organismi di autoregolamentazione |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Ordre des experts-comptables (OEC) per i commercialisti; Institut des réviseurs d'entreprises (IRE) per i propri membri persone fisiche e giuridiche, ad esclusione delle società di revisione; CSSF per i professionisti della revisione da essa autorizzati o registrati; AED per i professionisti della contabilità e i consulenti fiscali ⚠ Competenza ripartita in quattro all'interno di una stessa categoria, e uno degli anelli non è nominato dal testo: l'art. 2-1, par. (3) esclude espressamente i «cabinets d'audit» dal perimetro dell'IRE senza designare chi li controlla. La riconduzione alla CSSF si deduce dal par. (1) (professionisti autorizzati o registrati da essa) in combinato disposto con la legge del 23 luglio 2016 relativa alla professione di revisione, ma non è scritta nella legge del 2004. Da confermare sulla legge del 2016 o presso la CSSF. Si noti anche che il professionista della contabilità (point 9bis) e il consulente fiscale (point 13) fanno capo all'AED e non all'OEC, contrariamente a quanto suggerisce la vicinanza dei mestieri. | art. 2, par. (1), points 8, 9, 9bis e 13 (assoggettamento); art. 2-1, par. (4) (OEC, membri di cui al point 9), par. (3) (IRE, membri di cui al point 8, escluse le società di revisione), par. (1) (CSSF, professionisti vigilati, autorizzati o registrati da essa, fatto salvo il par. (3)), par. (8) (AED per il residuo) |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Commissariat aux Assurances (CAA) per le imprese di assicurazione, gli intermediari assicurativi e i professionisti del settore assicurativo posti sotto la sua vigilanza; CSSF per gli enti creditizi e i PSF da essa autorizzati, registrati o vigilati, compresi i loro agenti collegati stabiliti in Lussemburgo | art. 2, par. (1), points 1, 2 e 2bis (assoggettamento); art. 2-1, par. (2) (CAA) e par. (1) (CSSF) |
| Domiciliazione, servizi alle società | CSSF per i domiciliatari autorizzati o registrati da essa ai sensi della legge modificata del 5 aprile 1993 relativa al settore finanziario; AED per i prestatori di servizi relativi a società e trust che operano nell'ambito di un rapporto d'affari senza rientrare in un altro regime ⚠ La riconduzione dipende dallo status detenuto dall'operatore, non dalla sua attività: il domiciliatario autorizzato come PSF fa capo alla CSSF, quello che opera al di fuori dello status di PSF fa capo all'AED. Un avvocato o un commercialista che fornisce questi stessi servizi resta, per parte sua, sotto il proprio organismo di autoregolamentazione (art. 2, par. (1), points 9 e 12, lettre c). Occorre quindi verificare l'autorizzazione effettiva del prestatore — l'elenco dei PSF autorizzati è tenuto dalla CSSF — prima di designare un interlocutore. | art. 2, par. (1), point 1 (PSF) e point 13bis (prestatori di servizi relativi a società e trust); art. 2-1, par. (1) (CSSF) e par. (8) (AED) |
| Beni di valore, arte, aste | Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (AED) | art. 2, par. (1), points 14bis, 15, 18 e 19 (assoggettamento); art. 2-1, par. (8) (autorità di vigilanza dei professionisti non contemplati ai par. da (1) a (7)) |
Malta · Prevention of Money Laundering Act (Cap. 373) e Prevention of Money Laundering and Funding of Terrorism Regulations (S.L. 373.01)
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); Property Market Agency (agente della FIAU per il settore immobiliare) | PMLFTR (S.L. 373.01), reg. 2(1) definizione di «supervisory authority», punto (g); Property Market Agency Act (Cap. 644) |
| Notariato | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) — Malta conosce il notariato latino, ma nessun organo notarile figura tra le «supervisory authorities» della reg. 2 | PMLA (Cap. 373) art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, definizione di «relevant activity», punto (c) |
| Avvocatura | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) — la Chamber of Advocates non figura tra le «supervisory authorities» elencate alla reg. 2; la vigilanza AML/CFT non è delegata all'ordine | PMLA (Cap. 373) art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, definizione di «relevant activity», punto (c) |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); l'Accountancy Board (che agisce in forza dell'Accountancy Profession Act, Cap. 281) è una «supervisory authority» ai sensi della reg. 2 e può condurre le verifiche di conformità per conto della FIAU o congiuntamente con essa | PMLA (Cap. 373) art. 26(1) e art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, «relevant activity» (a) e definizione di «supervisory authority», punto (e) |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU), supervisore AML/CFT; le verifiche di conformità sono condotte per suo conto dalla Malta Financial Services Authority (MFSA) | PMLA (Cap. 373) art. 26(1) e art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, «relevant financial business» (d) e (f) |
| Domiciliazione, servizi alle società | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); la Malta Financial Services Authority (MFSA), che autorizza o registra questi prestatori, è una «supervisory authority» della reg. 2 e può condurre le verifiche per conto della FIAU | PMLA (Cap. 373) art. 26(1) e art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, «relevant activity» (d) e definizione di «trust and company service provider» |
| Beni di valore, arte, aste | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) | PMLA (Cap. 373) art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, «relevant activity» (h), (i) e (j) |
Paesi Bassi · Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Onze Minister van Financiën (ministro delle Finanze) — competenza esercitata dalla Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), direzione del ministero delle Finanze che dal 01/01/2026 ha assunto i compiti del Bureau Toezicht Wwft dell'amministrazione fiscale | Wwft art. 1d, eerste lid, onder e (che rinvia all'art. 1a, vierde lid, onder h en m) |
| Notariato | Bureau Financieel Toezicht (BFT) | Wwft art. 1d, eerste lid, onder c (che rinvia all'art. 1a, vierde lid, onder d) |
| Avvocatura | De deken van de orde van advocaten in het arrondissement (il presidente dell'ordine forense locale, art. 22, tweede lid, Advocatenwet) — e non il Bureau Financieel Toezicht, che non copre gli avvocati | Wwft art. 1d, eerste lid, onder d (che rinvia all'art. 1a, vierde lid, onder c) |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Bureau Financieel Toezicht (BFT) | Wwft art. 1d, eerste lid, onder c (che rinvia all'art. 1a, vierde lid, onder a en b) |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Stichting Autoriteit Financiële Markten (AFM); De Nederlandsche Bank N.V. (DNB) quando l'ente è esso stesso un assicuratore vita (levensverzekeraar) | Wwft art. 1d, eerste lid, onder b (che rinvia all'art. 1a, derde lid, onder c, d, h en i); art. 1d, eerste lid, onder a (che rinvia all'art. 1a, derde lid, onder g) |
| Domiciliazione, servizi alle società | De Nederlandsche Bank N.V. (DNB) per i trustkantoren; Onze Minister van Financiën — Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), successore del Bureau Toezicht Wwft — per i fornitori di indirizzo che non sono trustkantoor. Il regime dipende quindi dallo status esatto, non dall'attività apparente. | Wwft art. 1d, eerste lid, onder a (che rinvia all'art. 1a, vierde lid, onder f); art. 1d, eerste lid, onder e (che rinvia all'art. 1a, vierde lid, onder g) |
| Beni di valore, arte, aste | Onze Minister van Financiën — Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), che dal 01/01/2026 ha assunto i compiti del Bureau Toezicht Wwft. Precisazione sul perimetro: per i semplici handelaren in goederen (art. 1a, vierde lid, onder i), si applica soltanto il divieto di pagamento in contanti di 3.000 € o più (art. 1f), e non l'insieme degli obblighi Wwft. | Wwft art. 1d, eerste lid, onder e (che rinvia all'art. 1a, vierde lid, onder i, j, k en n); art. 1a, eerste lid, e art. 1f per la restrizione del perimetro |
Polonia · Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); anche i naczelnicy urzędów celno-skarbowych (capi degli uffici delle dogane e del fisco) esercitano tale controllo, nell'ambito delle istituzioni obbligate che controllano | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (assoggettamento: art. 2 ust. 1 pkt 18) |
| Notariato | Prezesi sądów apelacyjnych (presidenti delle corti d'appello); il Generalny Inspektor Informacji Finansowej conserva la competenza generale di controllo. La vigilanza non è quindi affidata alla camera notarile. | art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. d; art. 130 ust. 1 (assoggettamento: art. 2 ust. 1 pkt 13 i 13a) |
| Avvocatura | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) — l'art. 130 non designa alcun ordine professionale (né Naczelna Rada Adwokacka, né Krajowa Rada Radców Prawnych); l'elenco dell'art. 130 ust. 2 è chiuso e non li menziona | art. 130 ust. 1 (assoggettamento: art. 2 ust. 1 pkt 14) |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); i naczelnicy urzędów celno-skarbowych nell'ambito delle istituzioni obbligate che controllano | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (assoggettamento: art. 2 ust. 1 pkt 14, 15, 15a i 17) |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) per le istituzioni obbligate da essa vigilate; Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) in virtù della sua competenza generale di controllo | art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. b; art. 130 ust. 1 (assoggettamento: art. 2 ust. 1 pkt 4, 7 i 9) |
| Domiciliazione, servizi alle società | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); i naczelnicy urzędów celno-skarbowych nell'ambito delle istituzioni obbligate che controllano | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (assoggettamento: art. 2 ust. 1 pkt 16) |
| Beni di valore, arte, aste | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); i naczelnicy urzędów celno-skarbowych nell'ambito delle istituzioni obbligate che controllano | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (assoggettamento: art. 2 ust. 1 pkt 23 i 24a) |
Portogallo · Lei n.º 83/2017, de 18 de agosto (medidas de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo)
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | IMPIC, I. P. — Instituto dos Mercados Públicos, do Imobiliário e da Construção | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. c), per rinvio all'art. 4.º, n.º 1, al. d); art. 91.º: l'IMPIC resta il solo competente per la comunicação de atividades imobiliárias dell'art. 46.º, qualunque sia la natura del soggetto obbligato (testo consolidato al 31/12/2021) |
| Notariato | Membro del Governo responsabile della Giustizia, assistito dall'Instituto dos Registos e do Notariado, I. P. (IRN), in raccordo con l'Ordem dos Notários — non è quindi l'ordine professionale da solo | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. h); art. 7.º, n.º 6 (l'IRN è equiparato a un'autorità settoriale) (testo consolidato al 31/12/2021) |
| Avvocatura | Ordem dos Advogados (advogados) ; Ordem dos Solicitadores e dos Agentes de Execução (solicitadores) | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. f) e g); art. 90.º, n.º 2 (gli ordini professionali sono equiparati alle autorità settoriali) (testo consolidato al 31/12/2021) |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Ordem dos Contabilistas Certificados (contabilistas certificados); CMVM, che esercita la vigilanza finale e detiene la competenza esclusiva in materia di sanzioni, congiuntamente con l'Ordem dos Revisores Oficiais de Contas (auditores); ASAE per i consultores fiscais che non fanno capo ad alcun ordine | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. e) (contabilistas), al. d) e n.os 2 e 3 (auditores: CMVM + OROC, sanzione esclusiva CMVM), al. i) (competenza residuale ASAE) (testo consolidato al 31/12/2021) |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | CMVM — Comissão do Mercado de Valores Mobiliários (consulenza in materia di investimenti); ASF — Autoridade de Supervisão de Seguros e Fundos de Pensões (distribuzione assicurativa, competenza esclusiva anche se l'intermediario esercita peraltro attività che rientrano nella competenza di un'altra autorità) | Lei 83/2017, art. 87.º, al. g) (CMVM); art. 85.º, n.º 1, al. b) e n.º 2 (ASF, esclusiva sulla distribuzione assicurativa) (testo consolidato al 31/12/2021) |
| Domiciliazione, servizi alle società | ASAE — Autoridade de Segurança Alimentar e Económica (che tiene anche il registro obbligatorio di questi prestatori) | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. i) (competenza residuale sui soggetti obbligati che non fanno capo a un'altra autorità), per le entità dell'art. 4.º, n.º 1, al. g) e n.º 3 (testo consolidato al 31/12/2021) |
| Beni di valore, arte, aste | ASAE — Autoridade de Segurança Alimentar e Económica | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. i) (competenza residuale), per le entità dell'art. 4.º, n.º 1, al. i), j) e m) (testo consolidato al 31/12/2021) |
Romania · Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor (l'unità di informazione finanziaria è essa stessa il supervisore); l'ANAF controlla inoltre, ed esclusivamente, il rispetto degli obblighi di dichiarazione | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. d) (l'Ufficio vigila su tutte le entità segnalanti non vigilate dalla BNR o dall'ASF), per le entità dell'art. 5 alin. (1) lit. h); art. 26 alin. (1) lit. b) per il controllo ANAF limitato agli obblighi dell'art. 7 alin. (1), (3) e (5) (testo consolidato vigente al 21/05/2022) |
| Notariato | UNNPR — Uniunea Națională a Notarilor Publici din România, in qualità di organism de autoreglementare; l'ONPCSB conserva parallelamente la vigilanza in virtù della sua competenza residuale | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. e) (organismi di autoregolamentazione, per le entità che rappresentano) e lit. d) (Ufficio); art. 2 lit. n) (definizione dell'organismo di autoregolamentazione); art. 5 alin. (1) lit. f) (testo consolidato vigente al 21/05/2022). L'UNNPR è designata nominativamente come SRB nella Strategia nazionale AML/CFT pubblicata dall'ONPCSB |
| Avvocatura | UNBR — Uniunea Națională a Barourilor din România e gli ordini forensi, in qualità di organism de autoreglementare; l'ONPCSB conserva parallelamente la vigilanza in virtù della sua competenza residuale | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. e) e lit. d); art. 2 lit. n); art. 5 alin. (1) lit. f) (testo consolidato vigente al 21/05/2022). L'UNBR è designata nominativamente come SRB nella Strategia nazionale AML/CFT pubblicata dall'ONPCSB |
| Contabilità, revisione, fiscalità | CECCAR — Corpul Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România (commercialisti) e CCF — Camera Consultanților Fiscali (consulenti fiscali), in qualità di organismi di autoregolamentazione; l'ONPCSB conserva la vigilanza in virtù della sua competenza residuale ⚠ Il profilo della revisione legale non è risolto. La Strategia nazionale dell'ONPCSB cita come organismi di autoregolamentazione soltanto CECCAR, CCF, UNNPR e UNBR: nessun organismo vi è nominato per gli auditori financiari. L'ASPAAS (Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar, Legea 162/2017) è un'autorità pubblica e non uno SRB, e la CAFR esercita soltanto attribuzioni delegate con ordine del presidente dell'ASPAAS. Nessuna fonte di livello da 1 a 4 consultata dice quale delle due eserciti la vigilanza AML/CFT dei revisori legali: da verificare presso l'ASPAAS e nelle norme settoriali pubblicate in applicazione dell'art. 26 alin. (1) lit. e). | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. e) e lit. d); art. 5 alin. (1) lit. e) (testo consolidato vigente al 21/05/2022). CECCAR e CCF sono designati nominativamente come SRB nella Strategia nazionale AML/CFT pubblicata dall'ONPCSB |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | ASF — Autoritatea de Supraveghere Financiară, competenza esclusiva sulle istituzioni finanziarie che rientrano nel suo perimetro (assicurazioni, mercati dei capitali, pensioni private); ONPCSB per le persone che forniscono consulenza finanziaria senza far capo all'ASF ⚠ Il testo consultato è la versione vigente al 21/05/2022, ospitata dal ministero delle Finanze. Ora, l'O.U.G. nr. 10/2025 ha proprio ritoccato le competenze della BNR e dell'ASF (in particolare sui prestatori di servizi per le cripto-attività, allineamento MiCA/TFR), e il portale ufficiale legislatie.just.ro era inaccessibile durante la verifica. La ripartizione ASF / ONPCSB per la consulenza finanziaria e l'intermediazione assicurativa deve essere riconfermata sulla versione consolidata post-O.U.G. 10/2025 dell'art. 26 e dell'art. 28. | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. a) e art. 28 alin. (1) (ASF, competenza esclusiva di regolamentazione, vigilanza e controllo); art. 26 alin. (1) lit. d) per le persone dell'art. 5 alin. (1) lit. e) non vigilate dall'ASF (testo consolidato vigente al 21/05/2022) |
| Domiciliazione, servizi alle società | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. d), per le entità dell'art. 5 alin. (1) lit. g) (prestatori di servizi relativi a società o trust diversi da quelli di cui alle lit. e) e f)) (testo consolidato vigente al 21/05/2022) |
| Beni di valore, arte, aste | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. d), per le entità dell'art. 5 alin. (1) lit. i), j) e k) (testo consolidato vigente al 21/05/2022) |
Slovacchia · Zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu (versione in vigore al 01/06/2026, modificata dalla legge 73/2026 Z. z.)
Slovenia · Zakon o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (ZPPDFT-2), Uradni list RS št. 48/22, modificata con 145/22, 17/25 (ZPPDFT-2B) e ZPPDFT-2C
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Tržni inšpektorat Republike Slovenije (TIRS); l'Urad RS za preprečevanje pranja denarja esercita inoltre la propria vigilanza e la propria ispezione su questi stessi soggetti obbligati | ZPPDFT-2, 164. člen, sedmi odstavek (TIRS, per la podtočka p) della 19. točka del 4. člen, prvi odstavek); 154. člen, prvi odstavek e 155. člen (l'Urad vigila su tutti i soggetti obbligati del 4. člen); 152. člen, šesti odstavek, che nomina l'Urad autorità competente in particolare per la podtočka p) |
| Notariato | Notarska zbornica Slovenije (camera dei notai) | ZPPDFT-2, 152. člen, prvi odstavek, točka h) (elenco degli organi di vigilanza) e 164. člen, deseti odstavek; assoggettamento dei notai al 4. člen, drugi odstavek, nei limiti del capitolo IV |
| Avvocatura | Odvetniška zbornica Slovenije (ordine forense nazionale). L'ispettore AML/CFT dell'Urad può tuttavia controllare un avvocato, previa informazione all'ordine forense e in presenza del suo rappresentante se l'avvocato lo richiede, senza poter esigere ciò che è coperto dal segreto professionale | ZPPDFT-2, 152. člen, prvi odstavek, točka g) e 164. člen, deveti odstavek; assoggettamento al 4. člen, drugi odstavek; 159. člen, da četrti a sedmi odstavek (modalità dell'ispezione presso un avvocato) |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Agencija za javni nadzor nad revidiranjem (società di revisione); Urad RS za preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma per i servizi contabili e la consulenza fiscale, non essendo loro attribuita alcuna autorità settoriale dal 164. člen — due autorità a seconda della qualifica esercitata | ZPPDFT-2, 164. člen, osmi odstavek (agenzia di vigilanza sulla revisione, per la 16. točka del 4. člen, prvi odstavek); 154. člen, prvi odstavek e 155. člen (competenza dell'Urad su tutti i soggetti obbligati); 152. člen, šesti odstavek, che nomina espressamente l'Urad autorità competente per la 16. točka e le podtočki j) e k) della 19. točka |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Agencija za zavarovalni nadzor (intermediazione nell'assicurazione vita); Agencija za trg vrednostnih papirjev (società di intermediazione mobiliare, società di gestione, succursali di imprese di investimento); Urad RS za preprečevanje pranja denarja per la gestione di portafogli e la consulenza per conto terzi esercitate al di fuori di un'entità autorizzata | ZPPDFT-2, 164. člen, tretji odstavek (agenzia di vigilanza sulle assicurazioni, podtočki h) e i) della 19. točka); 164. člen, drugi odstavek, come modificato dal ZPPDFT-2B (agenzia dei mercati dei valori mobiliari); 154. člen, prvi odstavek per la podtočka e), non attribuita dal 164. člen |
| Domiciliazione, servizi alle società | Urad RS za preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma — l'unità di informazione finanziaria è qui essa stessa l'autorità di vigilanza, non essendo designata alcuna autorità settoriale per questa attività | ZPPDFT-2, 4. člen, prvi odstavek, 19. točka, podtočka l); 154. člen, prvi odstavek (l'Urad vigila su tutti i soggetti obbligati del 4. člen) e 155. člen (ispezione); a contrario dal 164. člen, che non attribuisce la podtočka l) ad alcuna agenzia settoriale |
| Beni di valore, arte, aste | Tržni inšpektorat Republike Slovenije (metalli preziosi e pietre preziose); Urad RS za preprečevanje pranja denarja (opere d'arte e vendite all'asta, non attribuite a un'agenzia settoriale) — due autorità a seconda del bene negoziato | ZPPDFT-2, 164. člen, sedmi odstavek (TIRS, podtočka m) della 19. točka); 154. člen, prvi odstavek e 155. člen per le podtočki n) e o), che il 164. člen non attribuisce ad alcuna agenzia settoriale |
Spagna · Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (soggetti obbligati: art. 2.1.l) |
| Notariato | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) — l'Órgano Centralizado de Prevención del notariato (art. 27) incanala l'esame e la comunicazione delle operazioni, non esercita la vigilanza | Ley 10/2010, art. 47.1 (soggetti obbligati: art. 2.1.n); art. 27 per l'OCP |
| Avvocatura | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) — nessuna competenza di vigilanza AML/CFT è attribuita ai Colegios de Abogados dalla legge | Ley 10/2010, art. 47.1 (soggetti obbligati: art. 2.1.ñ) |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (soggetti obbligati: art. 2.1.m) |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC); per le entità finanziarie, la sua azione si adegua alle convenzioni di coordinamento firmate con i loro organi di vigilanza settoriali | Ley 10/2010, art. 47.1 e art. 44.2.m (soggetti obbligati: art. 2.1.b e 2.1.c) |
| Domiciliazione, servizi alle società | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (soggetti obbligati: art. 2.1.o) |
| Beni di valore, arte, aste | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (soggetti obbligati: art. 2.1.q, 2.1.r e 2.1.w che rinvia all'art. 38) |
Svezia · Lag (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Fastighetsmäklarinspektionen (FMI) | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 14 e 7 kap. 1 § tredje stycket (rinvio alla legge settoriale); fastighetsmäklarlagen (2021:516) 4 kap. 1 §, che incarica espressamente la FMI di controllare il rispetto della legge 2017:630 |
| Notariato | Nessuna autorità di vigilanza AML/CFT: la professione non esiste in questa forma in Svezia ⚠ Non si tratta di una lacuna documentale ma di una differenza di sistema giuridico: la Svezia non conosce il notariato latino, e nessuna categoria «notaio» figura tra i soggetti obbligati del 1 kap. 2 §. Gli atti che un notaio tratta nel diritto continentale rientrano qui, a seconda dei casi, nella competenza dell'agente immobiliare (Fastighetsmäklarinspektionen), dell'avvocato (Sveriges advokatsamfund) o di un altro giurista indipendente (annan oberoende jurist, vigilato dalle länsstyrelser). Non forzare equivalenze. Il titolo di notarius publicus esiste ma designa una funzione di attestazione, non un professionista assoggettato in tale qualità — status da verificare nella lag (1981:1363) om notarius publicus qualora se ne presenti la necessità, testo non consultato qui. | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket, punti da 1 a 24: l'elenco dei soggetti obbligati (verksamhetsutövare) non contiene alcuna categoria «notaio» |
| Avvocatura | Sveriges advokatsamfund — consiglio (styrelse) e commissione disciplinare (disciplinnämnd); le sanzioni amministrative pecuniarie sono invece irrogate dalla Länsstyrelsen i Stockholms län, mediante sanktionsföreläggande | Penningtvättslagen (2017:630) 7 kap. 1 § andra stycket, che rinvia all'8 kap. rättegångsbalken e al 7 a kap. della stessa legge; 7 a kap. 2 § (tillsyn dell'ordine forense) e 7 a kap. (competenza della Länsstyrelsen i Stockholms län per la sanzione pecuniaria) |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Revisorsinspektionen (revisori legali e società di revisione registrate); länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län (servizi di contabilità e di revisione non coperti, consulenza fiscale) — due autorità a seconda della qualifica esercitata | Revisorslagen (2001:883) 3 a § (la Revisorsinspektionen controlla espressamente il rispetto della legge 2017:630); penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 18, 19 e 20 e 7 kap. 1 §; förordning (2009:92) 16 § (designazione delle tre länsstyrelser) |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Finansinspektionen | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 3 e 5, e 7 kap. 1 § tredje stycket (rinvio alle leggi settoriali); lagen (2018:1219) om försäkringsdistribution 8 kap. 3 § (la Finansinspektionen esercita la tillsyn sulla distribuzione assicurativa in Svezia) |
| Domiciliazione, servizi alle società | Länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län — tre autorità regionali, con competenza ripartita secondo la sede della persona giuridica o il domicilio registrato della persona fisica. Dichiarazione preventiva di attività presso Bolagsverket | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 23 e 7 kap. 1 § första stycket; 7 kap. 3 § (anmälan a Bolagsverket); förordning (2009:92) 16 §, che designa le tre länsstyrelser e fissa la ripartizione län per län |
| Beni di valore, arte, aste | Länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län — competenza ripartita secondo la sede o il domicilio registrato del soggetto obbligato. Dichiarazione preventiva di attività presso Bolagsverket | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 16, 17 e 24, e 7 kap. 1 § första stycket; 7 kap. 3 §; förordning (2009:92) 16 § |
Ungheria · 2017. évi LIII. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról (Pmt.)
| Professione | Autorità di vigilanza | Base giuridica |
|---|---|---|
| Immobiliare | Pénzügyi információs egységként működő hatóság — l'unità di informazione finanziaria ungherese, incardinata presso il Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV Központi Irányítás Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda, «PEI») | Pmt. 5. § f) pont (soggetti obbligati: 1. § (1) bekezdés f) pont) |
| Notariato | Területi közjegyzői kamara — la camera regionale di cui il notaio è membro, e non la camera nazionale (MOKK) | Pmt. 5. § d) pont (soggetti obbligati: 1. § (1) bekezdés l) pont) |
| Avvocatura | Területi ügyvédi kamara — la camera regionale di cui l'avvocato è membro, e non la camera nazionale (MÜK) | Pmt. 5. § d) pont (soggetti obbligati: 1. § (1) bekezdés l) pont) |
| Contabilità, revisione, fiscalità | Magyar Könyvvizsgálói Kamara (camera dei revisori legali) per l'attività di revisione; pénzügyi információs egységként működő hatóság (UIF presso il NAV) per la contabilità e la consulenza fiscale | Pmt. 5. § c) pont (soggetti obbligati: 1. § (1) bekezdés g) pont) e 5. § f) pont (soggetti obbligati: 1. § (1) bekezdés h) pont) |
| Consulenza patrimoniale, assicurazioni | Magyar Nemzeti Bank (MNB), in virtù della sua competenza di vigilanza sul sistema di intermediazione finanziaria | Pmt. 5. § a) pont (soggetti obbligati: 1. § (1) bekezdés a)–e) pont) |
| Domiciliazione, servizi alle società | Pénzügyi információs egységként működő hatóság (UIF presso il NAV) per i prestatori di servizi di sede legale; per i gestori fiduciari, l'«hivatal» ai sensi della legge XV del 2014 sui gestori fiduciari, ossia la Magyar Nemzeti Bank ⚠ La categoria fa capo a due autorità e la seconda è designata per rinvio, il che merita una verifica prima dell'uso: la Pmt. non nomina la MNB, rinvia all'«hivatal» definito dalla legge XV del 2014, il cui testo consolidato consultato sul Nemzeti Jogszabálytár designa la Magyar Nemzeti Bank. Punto da controllare: diverse competenze di vigilanza su attività regolamentate sono state trasferite alla Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatósága (SZTFH) dal 2021 — confermare che la gestione fiduciaria non ne faccia parte rileggendo l'articolo 1 della legge XV del 2014 nella versione vigente. | Pmt. 5. § f) pont (soggetti obbligati: 1. § (1) bekezdés r) pont) e 5. § g) pont (soggetti obbligati: 1. § (1) bekezdés m) pont, che rinvia alla 2014. évi XV. törvény) |
| Beni di valore, arte, aste | Kereskedelmi hatóság, ossia Budapest Főváros Kormányhivatala, per i commercianti di metalli preziosi, di beni e di beni culturali; Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatósága (SZTFH) per i commercianti di oro da investimento | Pmt. 5. § e) pont (soggetti obbligati: 1. § (1) bekezdés j), k), p) és q) pont) e 5. § b) pont (soggetti obbligati: 1. § (1) bekezdés s) pont) |
189 voci verificate sui testi nazionali, di cui 25 segnalate come incomplete o in evoluzione — preferiamo dirlo. Verificato al 6 agosto 2026: le competenze cambiano e il regolamento (UE) 2024/1624, applicabile dal 10 luglio 2027, ne riorganizzerà una parte. Questa pagina informa; non attesta.
La tabella
Dove trasmettere, in ciascuno dei 27.
Questa tabella non è un dépliant: è il contenuto del motore, quello che apre il portale giusto quando Lei prepara una segnalazione. Nove Stati utilizzano goAML, il sistema dell'Ufficio delle Nazioni Unite contro la droga e il crimine; gli altri hanno la propria procedura telematica.
| Stato membro | Unità di informazione finanziaria | Canale di trasmissione | Valuta |
|---|---|---|---|
| Austria | A-FIU | goAML tramite USP | EUR |
| Belgio | CTIF-CFI | ORIS (CTIF-CFI) | EUR |
| Bulgaria | FID-SANS (ДАНС / ФР) | pagina di segnalazione FID-SANS | EUR |
| Cipro | MOKAS | pagina di segnalazione MOKAS | EUR |
| Cechia (Repubblica Ceca) | FAÚ | pagina di segnalazione FAU | CZK |
| Germania | FIU | goAML (FIU) | EUR |
| Danimarca | FIU / Hvidvasksekretariatet | hvidvask.dk (goAML) | DKK |
| Estonia | RAB / FIU | pagina di segnalazione RAB | EUR |
| Spagna | SEPBLAC | SEPBLAC — sujetos obligados | EUR |
| Finlandia | FIU / Rahanpesun selvittelykeskus | rahanpesu.fi (FIU) | EUR |
| Francia | Tracfin | ERMES (Tracfin) | EUR |
| Grecia | Hellenic FIU (Unità A) | pagina di segnalazione Hellenic FIU | EUR |
| Croazia | AMLO (croato: USPN, indicativo) | pagina di segnalazione AMLO | EUR |
| Ungheria | HFIU | pagina di segnalazione HFIU (NAV) | HUF |
| Irlanda | FIU Ireland | goAML (FIU Ireland) | EUR |
| Italia | UIF | Infostat-UIF | EUR |
| Lituania | FNTT (FCIS in inglese) | pagina di segnalazione FNTT | EUR |
| Lussemburgo | CRF | goAML (CRF) | EUR |
| Lettonia | FID | goAML (FID) | EUR |
| Malta | FIAU | CASPAR (FIAU) | EUR |
| Paesi Bassi | FIU-Nederland | portale di segnalazione goAML (FIU-Nederland) | EUR |
| Polonia | GIIF | pagina di segnalazione GIIF | PLN |
| Portogallo | UIF | pagina di segnalazione UIF | EUR |
| Romania | ONPCSB | portale di segnalazione ONPCSB | RON |
| Svezia | Finanspolisen / FIPO | goAML (Finanspolisen) | SEK |
| Slovenia | UPPD | pagina di segnalazione UPPD | EUR |
| Slovacchia | FSJ | goAML (FSJ) | EUR |
Queste informazioni sono aggiornate dal nostro monitoraggio normativo e verificate una a una; restano indicative. Il canale e le modalità di trasmissione dipendono da ciascuna autorità nazionale: il segnalante verifica presso la propria unità prima di trasmettere. Vigilae prepara il file e apre il portale — la trasmissione resta un suo atto.
Perché conta
Il corpus diventa comune, gli sportelli restano nazionali.
2027
Il regolamento AMLR
Il 10 luglio 2027 il regolamento (UE) 2024/1624 si applicherà direttamente nei 27 Stati: stesse definizioni, stessi obblighi di vigilanza, stesso divieto di informare il cliente. La sostanza si unifica.
Nazionale
Il destinatario non cambia
La segnalazione continuerà a essere trasmessa all'unità nazionale. Il pacchetto europeo non crea uno sportello unico per i soggetti obbligati: conoscere i 27 canali resterà necessario.
Formato
Si prepara un formato comune
L'autorità europea AMLA ha posto in consultazione, nel luglio 2026, la norma tecnica che fissa il formato armonizzato delle segnalazioni (art. 69(3) AMLR). Vigilae la aggiungerà accanto a ERMES e goAML non appena sarà adottata.
Lingue
Ventiquattro lingue
L'interfaccia è tradotta nelle 24 lingue ufficiali dell'Unione: un collaboratore può lavorare nella propria mentre lo studio conserva una traccia unica.
Domande frequenti
Le Sue domande, le nostre risposte chiare.
Vigilae trasmette la segnalazione al mio posto?
No, e nessuno strumento può farlo: nessuna unità di informazione finanziaria espone un'interfaccia automatizzata di trasmissione per i soggetti obbligati. Vigilae prepara il file nel formato giusto e apre il portale del Suo paese; Lei trasmette dalla Sua sessione, poi registra il riferimento della ricevuta.
Che cosa succede se il mio studio ha clienti in più paesi?
La giurisdizione dello studio determina l'unità a cui Lei segnala; il paese del cliente alimenta invece il rischio geografico della valutazione. I due elementi sono distinti e trattati separatamente.
Da dove provengono queste informazioni?
Da fonti ufficiali di ciascuno Stato, verificate una a una e seguite dal nostro monitoraggio normativo, che controlla anche le liste dei paesi ad alto rischio del GAFI e dell'Unione e la lista francese degli Stati non cooperativi.
Passi a una vigilanza limpida
Uno studio transfrontaliero? Vediamo la Sua configurazione.
Quindici minuti bastano per verificare che la Sua giurisdizione, la Sua professione e i Suoi canali di segnalazione siano configurati correttamente.
Senza carta di credito · Senza vincoli · Avvio guidato
Vigilae assiste il professionista nei suoi obblighi AML/CFT. Lo strumento percepisce, struttura, esegue lo screening e traccia; il professionista resta unico decisore e unico segnalante presso l'Unità di Informazione Finanziaria.