Veintisiete jurisdicciones, veintisiete destinatarios. Ni uno menos.
La comunicación de operación sospechosa no se presenta en el mismo sitio en París, en Fráncfort o en Milán. Para cada uno de los 27 Estados miembros, Vigilae conoce la unidad de inteligencia financiera competente, el portal donde se presenta, la divisa y la ley nacional aplicable. Un despacho que trabaja al otro lado de la frontera no tiene por qué adivinarlo.
- La unidad de inteligencia financiera de cada Estado miembro, con su nombre
- El portal nacional de presentación, abierto con un clic desde el expediente
- Dos formatos de exportación: ERMES para Francia, goAML para los países que lo utilizan
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El control
Quién le controla, y no es quien usted cree.
A quién se comunica y quién le controla son dos preguntas diferentes, y la confusión es frecuente. La unidad de inteligencia financiera recibe las comunicaciones; la autoridad de control, por su parte, verifica su dispositivo y sanciona. Cambia de un país a otro, y a veces de una profesión a otra dentro de un mismo país. Cada línea de abajo cita el texto nacional que la establece — usted puede contradecirla.
España · Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (sujetos obligados: art. 2.1.l) |
| Notariado | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) — el Órgano Centralizado de Prevención del notariado (art. 27) canaliza el examen y la comunicación de las operaciones, no ejerce la supervisión | Ley 10/2010, art. 47.1 (sujetos obligados: art. 2.1.n); art. 27 para el OCP |
| Abogacía | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) — la ley no atribuye a los Colegios de Abogados ninguna competencia de supervisión PBC-FT | Ley 10/2010, art. 47.1 (sujetos obligados: art. 2.1.ñ) |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (sujetos obligados: art. 2.1.m) |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC); para las entidades financieras, su actuación se ajusta a los convenios de coordinación firmados con los órganos de supervisión sectoriales de estas | Ley 10/2010, art. 47.1 y art. 44.2.m (sujetos obligados: art. 2.1.b y 2.1.c) |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (sujetos obligados: art. 2.1.o) |
| Bienes de valor, arte, subastas | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (sujetos obligados: art. 2.1.q, 2.1.r y 2.1.w, que remite al art. 38) |
Alemania · Geldwäschegesetz (GwG)
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Autoridad designada por el Land (no hay una autoridad federal única) ⚠ La competencia es regional: cada Land designa su autoridad, y la denominación varía (Regierungspräsidium, Bezirksregierung, ministerio regional). Nombrar una ventanilla única sería erróneo; el profesional debe comprobarlo ante su Land. | GwG § 50 Nr. 9 (autoridades competentes según el derecho federal o regional) |
| Notariado | Presidente del Landgericht territorialmente competente | GwG § 50 Nr. 5 |
| Abogacía | Rechtsanwaltskammer competente (cámara regional de abogados) | GwG § 50 Nr. 3 |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Wirtschaftsprüferkammer (auditores); Steuerberaterkammer competente (asesores fiscales) | GwG § 50 Nr. 6 y Nr. 7 |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | BaFin (servicios financieros); autoridad competente según el derecho federal o regional (mediación en seguros) | GwG § 50 Nr. 1 y Nr. 9 |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Autoridad designada por el Land (no hay una autoridad federal única) ⚠ Competencia regional; debe comprobarse ante la autoridad del Land de establecimiento. | GwG § 50 Nr. 9 |
| Bienes de valor, arte, subastas | Autoridad designada por el Land (no hay una autoridad federal única) ⚠ El mismo mecanismo regional que para los agentes inmobiliarios: la autoridad depende del Land de establecimiento. | GwG § 50 Nr. 9 |
Austria · No hay una ley PBC-FT única: Finanzmarkt-Geldwäschegesetz (FM-GwG) para el sector financiero; Gewerbeordnung 1994 (§§ 365m1 ff.), Wirtschaftstreuhandberufsgesetz 2017 (WTBG 2017), Notariatsordnung (NO) y Rechtsanwaltsordnung (RAO) para las profesiones no financieras
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Bezirksverwaltungsbehörde territorialmente competente (autoridad administrativa de distrito del lugar de ejercicio) | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 2 (sujeción, operaciones cuyo alquiler mensual alcanza 10.000 €) y Abs. 3, que confía «todas las demás tareas administrativas» a la Behörde en el sentido del § 333 GewO — la cual es, en primera instancia, la Bezirksverwaltungsbehörde |
| Notariado | Notariatskammer de la circunscripción (Sprengel) del notario — cámara regional de notarios | Notariatsordnung § 154 Abs. 1: la Notariatskammer realiza la revisión periódica de los notarios de su circunscripción y debe controlar en ella expresamente el cumplimiento de las disposiciones de prevención del blanqueo (§ 165 StGB) y de la financiación del terrorismo (§ 278d StGB), con un enfoque basado en el riesgo |
| Abogacía | Rechtsanwaltskammer de la circunscripción (cámara regional de abogados) | RAO § 23 Abs. 2: la supervisión por la cámara de las obligaciones de los miembros incluye expresamente las disposiciones de prevención del blanqueo (§ 165 StGB) y de la financiación del terrorismo (§ 278d StGB), con enfoque basado en el riesgo y posibilidad de controles directos en el despacho del abogado |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer, denominada «Kammer der Wirtschaftstreuhänder» por la ley (WTBG 2017); Wirtschaftskammer Österreich, que actúa a través de la Bilanzbuchhaltungsbehörde (BiBuG 2014) ⚠ El ámbito depende del derecho profesional ejercido, y la acumulación es posible. Un auditor legal inscrito en el registro del § 52 APAG depende además de la Abschlussprüferaufsichtsbehörde para los controles PBC-FT (WTBG 2017 § 102 Abs. 4). Comprobar la calidad exacta antes de remitirse a una u otra cámara. | WTBG 2017 § 101 Abs. 1; BiBuG 2014 § 52f Abs. 1 — cada una, autoridad competente en el sentido del art. 48 de la directiva |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Dos autoridades según la calidad en que se ejerce: FMA (Finanzmarktaufsichtsbehörde) para las entidades de crédito, entidades financieras y proveedores de servicios de criptoactivos; Bezirksverwaltungsbehörde para los mediadores de seguros que operan con arreglo a la Gewerbeordnung, cuando intervienen en el seguro de vida y los productos de inversión ⚠ Las dos autoridades citadas están establecidas por los textos, pero el perfil austriaco más próximo al asesor en gestión de patrimonio francés — el gewerblicher Vermögensberater (§ 136a GewO) — no aparece por su nombre en la enumeración del § 365m1 Abs. 2 GewO: solo queda comprendido en ella por su calidad de mediador de seguros de vida (Z 4). Para el asesoramiento y la intermediación sobre instrumentos financieros, actúa la mayoría de las veces como agente vinculado de una Wertpapierfirma, a su vez supervisada por la FMA — pero no he encontrado la disposición que lo convierte directamente en sujeto obligado ni la que designa a su supervisor por este concepto. Queda por establecer: el texto de sujeción del gewerblicher Vermögensberater para su actividad de asesoramiento en materia de inversión (¿WAG 2018? ¿FM-GwG § 2?) y la autoridad correspondiente. | FM-GwG § 25 Abs. 1 (supervisión por la FMA); GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 4 en relación con el Abs. 3 y el § 333 GewO (mediadores de seguros) |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Bezirksverwaltungsbehörde territorialmente competente | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 3 lit. a-e (constitución de sociedades, ejercicio de funciones de dirección, provisión de sede y de dirección, función de trustee, accionista nominal) y Abs. 3, que remite a la Behörde del § 333 GewO |
| Bienes de valor, arte, subastas | Bezirksverwaltungsbehörde territorialmente competente | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 1 lit. a (efectivo ≥ 10.000 €), lit. b (obras de arte ≥ 10.000 €, incluidas galerías y casas de subastas) y lit. c (puertos francos), con el Abs. 3, que remite a la Behörde del § 333 GewO |
Bélgica · Loi du 18 septembre 2017 relative à la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme et à la limitation de l'utilisation des espèces
Bulgaria · Закон за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП), обн. ДВ бр. 27 от 27.03.2018 г., última modificación ДВ бр. 50 от 20.06.2025 г.
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС): el control es ejercido por el presidente de la agencia, por agentes designados en el seno de la дирекция „Финансово разузнаване“ (la unidad de inteligencia financiera). Bulgaria no delega la supervisión de las profesiones no financieras en colegios o cámaras. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП (control sobre todas las personas contempladas en el чл. 4), para los sujetos obligados del чл. 4, т. 18 — incluido el arrendamiento cuyo alquiler mensual alcanza 10.000 € |
| Notariado | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. La Нотариална камара на Република България no es una autoridad de control: adopta las reglas internas uniformes (единни вътрешни правила) que sus miembros deben aplicar. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП para los sujetos obligados del чл. 4, т. 14; чл. 101, ал. 4 y чл. 102, ал. 6 para el papel normativo de la cámara. El чл. 108, ал. 7 prevé además que los «органи за надзор» (definidos en el § 1, т. 11 de las disposiciones adicionales como las autoridades del Estado que ejercen una supervisión general) efectúen también verificaciones y den traslado a la дирекция „Финансово разузнаване“. |
| Abogacía | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. El Висш адвокатски съвет adopta las reglas internas uniformes aplicables a los miembros de los colegios de abogados, pero no ejerce el control PBC-FT. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП para los sujetos obligados del чл. 4, т. 15 (operaciones inmobiliarias, gestión de activos, cuentas, constitución y gestión de sociedades o de fideicomisos, provisión de domicilio social); чл. 101, ал. 4 y чл. 102, ал. 6 para el papel del Висш адвокатски съвет |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. El Институт на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС) adopta las reglas internas uniformes de los auditores inscritos, sin facultad de control PBC-FT. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП para los sujetos obligados del чл. 4, т. 12 (auditores inscritos) y т. 13 (servicios contables y asesoramiento fiscal); чл. 101, ал. 4 y чл. 102, ал. 6 para el papel del ИДЕС |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Комисия за финансов надзор (КФН) y sus órganos; Българска народна банка (БНБ) para los bancos que actúan como intermediarios de inversión en el sentido del чл. 8, ал. 1 от Закона за пазарите на финансови инструменти | чл. 108, ал. 6, т. 2 ЗМИП (КФН, para las personas del чл. 4, т. 5 y 8-11, con exclusión de los bancos intermediarios de inversión) y чл. 108, ал. 6, т. 1 (БНБ) |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“ | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП para los sujetos obligados del чл. 4, т. 16, lit. а) a в) (sede y dirección, constitución y administración de sociedades, funciones de director, trustee o accionista nominal) |
| Bienes de valor, arte, subastas | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“ ⚠ No es la autoridad lo que está en cuestión — es el ámbito. Bulgaria ya no tiene una categoría general de «comerciante de bienes de alto valor»: los puntos чл. 4, т. 22, 23, 24, 25, 30 y 31 fueron derogados (ДВ бр. 7 и бр. 21 от 2021 г.). Un joyero, un comerciante de metales preciosos o un concesionario de automóviles ya no figura, por tanto, como tal entre los sujetos obligados del ЗМИП. Debe comprobarse antes de mostrar un supervisor: si la actividad corresponde efectivamente a т. 36, 37 o 20, la autoridad es, en efecto, la ДАНС; en caso contrario, no hay sujeción por este concepto y mostrar un supervisor sería erróneo. El texto del ЗМИП no indica qué contenían los puntos derogados — hay que remontarse a las versiones anteriores para confirmarlo. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП para los sujetos obligados del чл. 4, т. 36 (arte, umbral 10.000 €), т. 37 (zonas francas) y т. 20 (armas, petróleo y productos petrolíferos) |
Chequia · Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon)
Chipre · Ο περί της Παρεμπόδισης και Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες Νόμος του 2007 (Ν. 188(Ι)/2007)
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Συμβούλιο Εγγραφής Κτηματομεσιτών (Consejo de Registro de Agentes Inmobiliarios; «Real Estate Registry Board» en la versión inglesa de la ley) | art. 59(1)(στ) de la ley 188(Ι)/2007; sujeción art. 2Α(ε) |
| Notariado | Sin objeto: los actos que realizaría un notario latino corresponden al abogado y, por tanto, al Consejo del Colegio de Abogados Panchipriota (art. 59(1)(ε)) ⚠ El Portal Europeo de e-Justicia afirma que «The profession of notary public is unknown in Cyprus. Work usually carried out by a notary public is carried out by a lawyer.» Chipre es un sistema de common law: no hay ni notariado latino ni autoridad de supervisión notarial. Un profesional chipriota que se presenta como «notario» es en la práctica o bien un abogado (supervisor: Consejo del Colegio de Abogados), o bien un certifying officer nombrado por el Ministerio del Interior — este último no es una entidad obligada PBC-FT, lo que quedaría por confirmar ante el Ministerio del Interior. | Ausencia de la profesión: el art. 2Α(γ)(ii) solo reconoce al «ανεξάρτητος επαγγελματίας νομικός» (profesional del derecho independiente), sin categoría notarial |
| Abogacía | Το Συμβούλιο του Παγκύπριου Δικηγορικού Συλλόγου (Consejo del Colegio de Abogados Panchipriota — Cyprus Bar Association) | art. 59(1)(ε) de la ley 188(Ι)/2007; la competencia abarca expresamente los servicios a fideicomisos y a sociedades prestados por los abogados |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Σύνδεσμος Εγκεκριμένων Λογιστών Κύπρου — ΣΕΛΚ (Institute of Certified Public Accountants of Cyprus, ICPAC), que puede delegar su función de supervisión en asociaciones profesionales equivalentes | art. 59(1)(δ) de la ley 188(Ι)/2007; sujeción art. 2Α(γ)(i) |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου — CySEC (servicios y actividades de inversión); Έφορος Ασφαλίσεων (Superintendent of Insurance) para las actividades comprendidas en la ley sobre la actividad de seguros y reaseguros, incluida la mediación en el ramo de vida | art. 59(1)(β) y 59(1)(γ) de la ley 188(Ι)/2007; calificación de «χρηματοπιστωτικός οργανισμός» en los puntos (c) y (e) de la definición |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Tres autoridades según la calidad del prestador: Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου (CySEC) para las personas autorizadas en virtud de la ley sobre las empresas de servicios administrativos; ΣΕΛΚ (ICPAC) para sus miembros; Συμβούλιο του Παγκύπριου Δικηγορικού Συλλόγου para los abogados y sociedades de abogados | art. 59(1)(β)(iii), 59(1)(δ) y 59(1)(ε) de la ley 188(Ι)/2007; sujeción art. 2Α(δ) |
| Bienes de valor, arte, subastas | Έφορος Φορολογίας (Comisario de Tributación) para el comercio y la intermediación de obras de arte; Τμήμα Τελωνείων (departamento de aduanas) cuando la operación se desarrolla en un puerto franco ⚠ La familia solo está cubierta a medias. En el texto consolidado griego en vigor, la categoría «persona que comercia con bienes pagados en efectivo ≥ 10.000 €» ha sido DEROGADA (el art. 2Α(θ) lleva la mención [Διαγράφηκε]), habiendo limitado además Chipre los pagos en efectivo. Consecuencia: solo los comerciantes de obras de arte, galerías y casas de subastas siguen siendo sujetos obligados y supervisados (Έφορος Φορολογίας / Τμήμα Τελωνείων); un comerciante chipriota de bienes de alto valor no artísticos (joyería, automóviles de colección, metales preciosos) ya no tiene autoridad de supervisión designada en el art. 59. Queda por comprobar ante el Ministerio de Finanzas / MOKAS si la ley de 2024 sobre los pagos en efectivo ha creado una categoría de sustitución. | art. 59(1)(θ) y 59(1)(ι) de la ley 188(Ι)/2007; sujeción art. 2Α(ιβ) y 2Α(ιγ) |
Croacia · Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (ZSPNFT), NN 108/17, 39/19, 151/22
Dinamarca · Lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme (hvidvaskloven), lovbekendtgørelse nr. 433 af 17. april 2026
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Erhvervsstyrelsen (Autoridad Danesa de Empresas) | § 57, stk. 1, de la hvidvaskloven, que remite al § 1, stk. 1, nr. 15 |
| Notariado | Sin objeto: el notario es un magistrado/agente del byret (tribunal de primera instancia); no es una entidad obligada y no tiene autoridad de supervisión PBC-FT ⚠ La profesión no existe en régimen liberal: en Dinamarca el acto notarial es un acto jurisdiccional realizado en la secretaría del byret, de modo que no puede nombrarse ninguna autoridad de supervisión PBC-FT. Un despacho danés que prestara servicios de tipo notarial (transacciones inmobiliarias, depósito en custodia) lo hace como advokat y depende entonces del Advokatrådet, o como prestador del § 1, stk. 1, nr. 16, y depende de la Erhvervsstyrelsen — es la calidad realmente ejercida lo que hay que calificar, no la denominación. | Bekendtgørelse om notarialforretninger, BEK nr. 1555 af 18/12/2007, § 2: «Notarialforretninger hører under byretterne og foretages på dommerkontoret.»; la hvidvaskloven § 1, stk. 1, no contiene ninguna categoría «notar» |
| Abogacía | Advokatrådet (Consejo del Colegio, órgano del Advokatsamfundet) | § 64, stk. 1, de la hvidvaskloven, que remite al § 1, stk. 1, nr. 13; abarca también a los abogados establecidos en otro Estado miembro, en el EEE o en Suiza que ejercen en Dinamarca |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Erhvervsstyrelsen (Autoridad Danesa de Empresas) | § 57, stk. 1, de la hvidvaskloven, que remite al § 1, stk. 1, nr. 14 (auditores autorizados) y nr. 16 (asesores fiscales, tenedores de libros externos, auditores no autorizados) |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Finanstilsynet (Autoridad de Supervisión Financiera) | § 47, stk. 1, de la hvidvaskloven (competencia sobre los nr. 1-12, 18 y 22), que remite al § 1, stk. 1, nr. 3 y nr. 7 |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Erhvervsstyrelsen (Autoridad Danesa de Empresas), ante la cual el registro previo es obligatorio | § 57, stk. 1, que remite al § 1, stk. 1, nr. 17; registro y requisitos de honorabilidad en el § 58 |
| Bienes de valor, arte, subastas | Erhvervsstyrelsen (Autoridad Danesa de Empresas) ⚠ Solo el comercio de obras de arte está cubierto con certeza. Dinamarca no incluye entre los sujetos obligados a los comerciantes de bienes de alto valor en general: estos no figuran en el § 1, stk. 1, y solo les afecta la prohibición de recibir pagos en efectivo ≥ 15.000 DKK (§ 5), sin que se designe ninguna autoridad de control en el capítulo 11 (Tilsyn m.v.) para esta obligación. El cumplimiento del § 5 corresponde a la vía penal: su infracción dolosa o por negligencia grave se castiga con multa (§ 78). Por tanto, no hay ningún supervisor que indicar a un joyero o a un comerciante de automóviles danés. | § 57, stk. 1, de la hvidvaskloven, que remite al § 1, stk. 1, nr. 21 |
Eslovaquia · Zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu (versión en vigor a 01/06/2026, modificada por la ley 73/2026 Z. z.)
Eslovenia · Zakon o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (ZPPDFT-2), Uradni list RS št. 48/22, modificada por 145/22, 17/25 (ZPPDFT-2B) y ZPPDFT-2C
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Tržni inšpektorat Republike Slovenije (TIRS); la Urad RS za preprečevanje pranja denarja ejerce además su propia supervisión e inspección sobre esos mismos sujetos obligados | ZPPDFT-2, 164. člen, sedmi odstavek (TIRS, para la podtočka p) de la 19. točka del 4. člen, prvi odstavek); 154. člen, prvi odstavek y 155. člen (la Urad supervisa a todos los sujetos obligados del 4. člen); 152. člen, šesti odstavek, que designa a la Urad autoridad competente, en particular, para la podtočka p) |
| Notariado | Notarska zbornica Slovenije (cámara de notarios) | ZPPDFT-2, 152. člen, prvi odstavek, točka h) (lista de los órganos de supervisión) y 164. člen, deseti odstavek; sujeción de los notarios en el 4. člen, drugi odstavek, dentro de los límites del capítulo IV |
| Abogacía | Odvetniška zbornica Slovenije (colegio de abogados nacional). El inspector PBC-FT de la Urad puede, no obstante, controlar a un abogado, previo aviso al colegio de abogados y en presencia de su representante si el abogado lo solicita, sin poder exigir lo que cubre el secreto profesional | ZPPDFT-2, 152. člen, prvi odstavek, točka g) y 164. člen, deveti odstavek; sujeción en el 4. člen, drugi odstavek; 159. člen, četrti a sedmi odstavek (modalidades de la inspección en el despacho de un abogado) |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Agencija za javni nadzor nad revidiranjem (sociedades de auditoría); Urad RS za preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma para los servicios contables y el asesoramiento fiscal, no atribuyéndoles el 164. člen ninguna autoridad sectorial — dos autoridades según la calidad en que se ejerce | ZPPDFT-2, 164. člen, osmi odstavek (agencia de supervisión de la auditoría, para la 16. točka del 4. člen, prvi odstavek); 154. člen, prvi odstavek y 155. člen (competencia de la Urad sobre todos los sujetos obligados); 152. člen, šesti odstavek, que designa expresamente a la Urad autoridad competente para la 16. točka y las podtočki j) y k) de la 19. točka |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Agencija za zavarovalni nadzor (mediación en seguros de vida); Agencija za trg vrednostnih papirjev (sociedades de valores, sociedades gestoras, sucursales de empresas de servicios de inversión); Urad RS za preprečevanje pranja denarja para la gestión de carteras y el asesoramiento por cuenta de terceros ejercidos fuera de una entidad autorizada | ZPPDFT-2, 164. člen, tretji odstavek (agencia de control de seguros, podtočki h) e i) de la 19. točka); 164. člen, drugi odstavek, en su versión modificada por la ZPPDFT-2B (agencia del mercado de valores); 154. člen, prvi odstavek para la podtočka e), no atribuida por el 164. člen |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Urad RS za preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma — aquí la propia unidad de inteligencia financiera es la autoridad de supervisión, no estando designada ninguna autoridad sectorial para esta actividad | ZPPDFT-2, 4. člen, prvi odstavek, 19. točka, podtočka l); 154. člen, prvi odstavek (la Urad supervisa a todos los sujetos obligados del 4. člen) y 155. člen (inspección); a contrario del 164. člen, que no atribuye la podtočka l) a ninguna agencia sectorial |
| Bienes de valor, arte, subastas | Tržni inšpektorat Republike Slovenije (metales preciosos y piedras preciosas); Urad RS za preprečevanje pranja denarja (obras de arte y ventas en subasta, no atribuidas a una agencia sectorial) — dos autoridades según el bien negociado | ZPPDFT-2, 164. člen, sedmi odstavek (TIRS, podtočka m) de la 19. točka); 154. člen, prvi odstavek y 155. člen para las podtočki n) y o), que el 164. člen no atribuye a ninguna agencia sectorial |
Estonia · Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus (RahaPTS)
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Rahapesu Andmebüroo (Unidad de Inteligencia Financiera de Estonia) | § 64 lg 1 del RahaPTS (la RAB ejerce la supervisión estatal sobre todos los sujetos obligados, salvo excepción prevista en el mismo artículo); sujeción § 2 lg 1 p 4 y 4¹ |
| Notariado | Justiits- ja Digiministeerium (Ministerio de Justicia y Asuntos Digitales), que puede delegar la supervisión en la Notarite Koda (Cámara de Notarios) — delegación efectiva, reivindicada por la propia Cámara | § 64 lg 4 del RahaPTS: la supervisión se ejerce sobre la base de la ley del notariado (notariaadiseadus), con facultad de delegación en la Notarite Koda; § 64 lg 5 para la cooperación con la RAB |
| Abogacía | Eesti Advokatuuri juhatus (junta directiva del Colegio de Abogados de Estonia) | § 64 lg 3 del RahaPTS, ejerciéndose la supervisión sobre la base de la advokatuuriseadus; sujeción § 2 lg 2 |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Rahapesu Andmebüroo (Unidad de Inteligencia Financiera de Estonia) | § 64 lg 1 del RahaPTS — no se prevé ninguna excepción para los auditores jurados ni para los contables y asesores fiscales, a diferencia de los abogados (lg 3) y de los notarios (lg 4); sujeción § 2 lg 1 p 7 y 8 |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Finantsinspektsioon (Autoridad de Supervisión Financiera) ⚠ La Finantsinspektsioon solo supervisa las entidades sometidas a su supervisión en virtud de la ley que la rige (§ 64 lg 2 RahaPTS). Un mediador de seguros solo es sujeto obligado para el seguro de vida y los productos con finalidad de inversión (§ 6 lg 2 p 5): fuera de este ámbito, la autoridad competente es otra. Comprobar la calidad exacta ejercida antes de remitirse a ella. | § 64 lg 2 del RahaPTS (supervisión de las entidades de crédito y de las entidades financieras sometidas al control de la Finantsinspektsioon); calificación de entidad financiera en el § 6 lg 2 p 5, 6 y 7 |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Rahapesu Andmebüroo (Unidad de Inteligencia Financiera de Estonia), que es también la autoridad que expide la autorización (tegevusluba) de estos prestadores | § 64 lg 1 del RahaPTS; sujeción § 2 lg 1 p 9 |
| Bienes de valor, arte, subastas | Rahapesu Andmebüroo (Unidad de Inteligencia Financiera de Estonia) | § 64 lg 1 del RahaPTS; sujeción § 2 lg 1 p 5, 6, 14 y 15 |
Finlandia · Laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä (444/2017)
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — asume desde el 1.1.2026 la supervisión PBC-FT ejercida hasta entonces por el aluehallintovirasto, nombre que la ley todavía emplea ⚠ Dos reservas, sin efecto en la Finlandia continental, donde el LVV es efectivamente el supervisor. 1) Åland: las agencias inmobiliarias de Åland dependen del 1 luku 2 § 1 mom. 19 kohta, punto deliberadamente ausente de la lista del 7 luku 1 § (que solo contempla los puntos 13–18 y 20–24); la ley nacional no designa, por tanto, ninguna autoridad para ellas — debe comprobarse ante el Ålands landskapsregering, ya que la provincia tiene su propia legislación. 2) El texto consolidado de Finlex a 20/03/2026 menciona todavía «aluehallintovirasto», cuando la tarea fue transferida al Lupa- ja valvontavirasto el 1.1.2026 (reforma laki Lupa- ja valvontavirastosta 530/2025): el traspaso está acreditado por el Ministerio de Finanzas y por la propia agencia, pero todavía no por el texto codificado. | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (sujetos obligados: 1 luku 2 § 1 mom. 18 kohta) |
| Notariado | Sin objeto: ninguna autoridad de supervisión PBC-FT para esta familia ⚠ La profesión no existe en Finlandia en forma de notariado liberal regulado: la lista de sujetos obligados del 1 luku 2 § no contiene ningún notario, y los actos notariales (certificaciones, legalizaciones, apostillas) los expide un funcionario del Digi- ja väestötietovirasto. Forzar una equivalencia con el notario latino enviaría al profesional hacia un interlocutor inexistente. Si un despacho finlandés se identifica como «notario», es casi siempre en virtud de otra calidad (asianajaja o prestador de servicios jurídicos): es esa calidad la que determina su supervisor. | Rahanpesulaki 444/2017, 1 luku 2 § (lista de sujetos obligados: no figura en ella ningún notario) |
| Abogacía | Suomen Asianajajaliitto / asianajajayhdistys (colegio de abogados finlandés) para los asianajajat; Lupa- ja valvontavirasto (antiguo aluehallintovirasto) para los demás prestadores de servicios jurídicos | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 2 mom. (sujetos obligados 1 luku 2 § 1 mom. 12 kohta) y 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (sujetos obligados 13 kohta) |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Patentti- ja rekisterihallitus (PRH, control de la auditoría) para los tilintarkastajat que realizan una auditoría legal; Lupa- ja valvontavirasto (antiguo aluehallintovirasto) para los asesores fiscales y los contables | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 3 kohta (sujetos obligados 11 kohta) y 4 kohta (sujetos obligados 22 ja 23 kohta) |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Finanssivalvonta (FIN-FSA) para las entidades autorizadas y los mediadores de seguros; Lupa- ja valvontavirasto (antiguo aluehallintovirasto) para los prestadores de servicios de inversión que no están sujetos a la supervisión de la Finanssivalvonta | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 1 kohta (sujetos obligados 1 luku 2 § 1 mom. 1–8 kohta, entre ellos 6 kohta vakuutusedustaja) y 4 kohta (sujetos obligados 16 kohta) |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — asume desde el 1.1.2026 la supervisión PBC-FT del aluehallintovirasto, incluido el registro de control (rahanpesun valvontarekisteri) | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (sujetos obligados: 1 luku 2 § 1 mom. 21 kohta) |
| Bienes de valor, arte, subastas | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — asume desde el 1.1.2026 la supervisión PBC-FT del aluehallintovirasto | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (sujetos obligados: 1 luku 2 § 1 mom. 24 kohta) |
Francia · Code monétaire et financier, livre V titre VI
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | DGCCRF (sanciones: Commission nationale des sanctions) | CMF art. L.561-36-2 |
| Notariado | Cámaras de notarios, a las que puede asistir el Conseil supérieur du notariat | CMF art. L.561-36 |
| Abogacía | Conseil de l'ordre du barreau, al que puede asistir el Conseil national des barreaux | CMF art. L.561-36; filtro declarativo: art. L.561-17 |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Ordre des experts-comptables; H2A para los auditores de cuentas | CMF art. L.561-36 |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | AMF (asesoramiento en inversiones financieras); ACPR (mediación en seguros y en operaciones de banca) | CMF art. L.561-36 |
| Domiciliación, servicios a sociedades | DGCCRF (autorización prefectoral; sanciones: Commission nationale des sanctions) | CMF art. L.561-36-2 |
| Bienes de valor, arte, subastas | Administración de aduanas | CMF art. L.561-36 |
Grecia · Νόμος 4557/2018 — Πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε. — administración tributaria independiente) | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ε΄ (sujetos obligados: άρθρο 5 παρ. 1 περ. η΄) |
| Notariado | Υπουργείο Δικαιοσύνης (Ministerio de Justicia) — y no los Συμβολαιογραφικοί Σύλλογοι, que no tienen la competencia de supervisión PBC-FT | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ζ΄ (sujetos obligados: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ε΄) |
| Abogacía | Υπουργείο Δικαιοσύνης (Ministerio de Justicia) — y no los Δικηγορικοί Σύλλογοι | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ζ΄ (sujetos obligados: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ε΄) |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Επιτροπή Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) para los auditores legales; Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) para los contables-fiscalistas externos y los controladores privados | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. δ΄ y περ. ε΄ (sujetos obligados: άρθρο 5 παρ. 1 περ. γ΄ y δ΄) |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Τράπεζα της Ελλάδος (Banco de Grecia) para las empresas de seguros y los mediadores de seguros; Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (comisión del mercado de capitales) para los servicios de inversión y la intermediación en inversiones | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. α΄ (subapartado ββ΄) y περ. β΄ |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Ninguna autoridad designada por el artículo 6 de la ley — no nombrar ningún interlocutor ⚠ Laguna comprobada, no una omisión de búsqueda: el artículo 5 §1 (στ) y (ζ) incluye efectivamente a los prestadores de servicios a sociedades y fideicomisos entre los sujetos obligados, pero la enumeración del artículo 6 §1 (letras α a θ en el texto publicado en el ΦΕΚ Α΄139/30.07.2018) no les atribuye ninguna autoridad — las letras cubren el Banco de Grecia, la comisión del mercado de capitales, la policía, la ΕΛΤΕ, la ΑΑΔΕ, la comisión de juegos, el Ministerio de Justicia y el Ministerio de Economía y Desarrollo. La página actualizada de las autoridades de supervisión del Ministerio de Economía Nacional y Finanzas tampoco los menciona. Lo que falta para zanjar la cuestión: la versión codificada en vigor del artículo 6 (las modificaciones posteriores, en particular ν. 4734/2020, no han podido leerse en fuente oficial). Además, el ministerio ha sometido a consulta pública un proyecto de modificación de los artículos 5 y 6 (opengov.gr/minfin): ahí es donde hay que mirar primero. | Ν. 4557/2018: sujetos obligados en el άρθρο 5 παρ. 1 περ. στ΄ y ζ΄, sin autoridad correspondiente en el άρθρο 6 παρ. 1 |
| Bienes de valor, arte, subastas | Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) ⚠ Doble designación aparente en el texto publicado: el artículo 6 §1 (ε)(γγ) encomienda estos comerciantes a la ΑΑΔΕ, mientras que el artículo 6 §1 (η) encomienda «las personas del περ. ι΄ del artículo 5 §1» — es decir, exactamente la misma categoría — al Υπουργείο Οικονομίας και Ανάπτυξης (Ministerio de Economía y Desarrollo). La lista actualizada publicada por el Ministerio de Economía Nacional y Finanzas solo recoge la ΑΑΔΕ. Lo que falta: la versión codificada en vigor del artículo 6, para saber si la letra (η) ha sido derogada o si ambas competencias coexisten. | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ε΄ (subapartado γγ΄); sujetos obligados: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ι΄ |
Hungría · 2017. évi LIII. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról (Pmt.)
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Pénzügyi információs egységként működő hatóság — la unidad de inteligencia financiera húngara, adscrita al Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV Központi Irányítás Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda, «PEI») | Pmt. 5. § f) pont (sujetos obligados: 1. § (1) bekezdés f) pont) |
| Notariado | Területi közjegyzői kamara — la cámara regional de la que el notario es miembro, y no la cámara nacional (MOKK) | Pmt. 5. § d) pont (sujetos obligados: 1. § (1) bekezdés l) pont) |
| Abogacía | Területi ügyvédi kamara — la cámara regional de la que el abogado es miembro, y no la cámara nacional (MÜK) | Pmt. 5. § d) pont (sujetos obligados: 1. § (1) bekezdés l) pont) |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Magyar Könyvvizsgálói Kamara (cámara de auditores de cuentas) para la actividad de auditoría; pénzügyi információs egységként működő hatóság (UIF en el seno del NAV) para la contabilidad y el asesoramiento fiscal | Pmt. 5. § c) pont (sujetos obligados: 1. § (1) bekezdés g) pont) y 5. § f) pont (sujetos obligados: 1. § (1) bekezdés h) pont) |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Magyar Nemzeti Bank (MNB), en virtud de su competencia de supervisión del sistema de intermediación financiera | Pmt. 5. § a) pont (sujetos obligados: 1. § (1) bekezdés a)–e) pont) |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Pénzügyi információs egységként működő hatóság (UIF en el seno del NAV) para los prestadores de domicilio social; para los gestores fiduciarios, el «hivatal» en el sentido de la ley XV de 2014 sobre los gestores fiduciarios, es decir, el Magyar Nemzeti Bank ⚠ La familia depende de dos autoridades y la segunda se designa por remisión, lo que merece una comprobación antes de su uso: la Pmt. no nombra al MNB, remite al «hivatal» definido por la ley XV de 2014, cuyo texto consolidado consultado en el Nemzeti Jogszabálytár designa al Magyar Nemzeti Bank. Punto que debe controlarse: varias competencias de supervisión de actividades reguladas se han transferido a la Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatósága (SZTFH) desde 2021 — confirmar que la gestión fiduciaria no forma parte de ellas releyendo el artículo 1 de la ley XV de 2014 en su versión en vigor. | Pmt. 5. § f) pont (sujetos obligados: 1. § (1) bekezdés r) pont) y 5. § g) pont (sujetos obligados: 1. § (1) bekezdés m) pont, que remite a la 2014. évi XV. törvény) |
| Bienes de valor, arte, subastas | Kereskedelmi hatóság, es decir, Budapest Főváros Kormányhivatala, para los comerciantes de metales preciosos, de bienes y de bienes culturales; Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatósága (SZTFH) para los comerciantes de oro de inversión | Pmt. 5. § e) pont (sujetos obligados: 1. § (1) bekezdés j), k), p) és q) pont) y 5. § b) pont (sujetos obligados: 1. § (1) bekezdés s) pont) |
Irlanda · Criminal Justice (Money Laundering and Terrorist Financing) Act 2010 (as amended)
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Property Services Regulatory Authority (PSRA) | Criminal Justice (MLTF) Act 2010, s. 60(2)(db) — párrafo insertado por la Criminal Justice (MLTF) (Amendment) Act 2021, s. 18(c), en vigor a 23/04/2021; sujeción s. 25(1)(f) |
| Notariado | Minister for Justice, cuyas funciones de autoridad competente ejerce la Anti-Money Laundering Compliance Unit (AMLCU) del Department of Justice (delegación s. 108). Un notario que sea además solicitor depende, en esa calidad, de la Law Society of Ireland | s. 60(2)(e) (cláusula residual: todo sujeto obligado no contemplado en los puntos (a) a (db)); el notario está contemplado como «relevant independent legal professional» en la s. 24 |
| Abogacía | Law Society of Ireland (solicitors); Legal Services Regulatory Authority — LSRA (barristers, incluso fuera de la Law Library) | s. 60(2)(c) para los solicitors; s. 60(2)(d) para los barristers, habiendo sustituido la LSRA al General Council of the Bar of Ireland por la Criminal Justice (MLTF) (Amendment) Act 2021, s. 18(a) y (d), en vigor a 23/04/2021 |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | El organismo contable al que se pertenece («designated accountancy body», es decir, un «prescribed accountancy body» en el sentido de la parte 2 de la Companies (Auditing and Accounting) Act 2003); a falta de pertenencia, el Minister for Justice a través de la AMLCU ⚠ La ley no nombra ningún organismo: remite al concepto de «prescribed accountancy body» definido por la Companies (Auditing and Accounting) Act 2003, cuya lista lleva y actualiza la IAASA. Por tanto, la autoridad depende del colegio al que pertenezca realmente el profesional, y un contable no afiliado pasa a depender de la AMLCU. Para que resulte utilizable, hay que buscar la lista de prescribed accountancy bodies publicada por la IAASA y cotejarla con la afiliación del despacho. | s. 60(2)(b)(i) y (ii) (miembros de un designated accountancy body); s. 60(2)(e) para los no miembros; sujeción s. 25(1)(c) |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Central Bank of Ireland (CBI) | s. 60(2)(a) (autoridad competente para las credit institutions y financial institutions); la s. 24 incluye en la definición de «financial institution» las investment business firms y los mediadores de seguros no vinculados que operan en seguros de vida o en productos de inversión |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Minister for Justice a través de la AMLCU, que expide también la autorización para ejercer (válida 3 años); si el prestador es miembro de un designated accountancy body, dicho organismo; si es entidad de crédito o financiera, el Central Bank of Ireland ⚠ La autoridad no es la misma según la calidad del prestador: el colegio contable si es miembro de un designated accountancy body (s. 60(2)(b)), el Central Bank si es además entidad de crédito o financiera, la AMLCU en todos los demás casos. El hecho desencadenante es la afiliación del prestador, no su actividad — por tanto, hay que comprobarla antes de designar un interlocutor. | s. 25(1)(e) (sujeción); s. 60(2)(b) y luego (e) según la afiliación; régimen de autorización en el capítulo 9 de la parte 4 |
| Bienes de valor, arte, subastas | Minister for Justice, a través de la Anti-Money Laundering Compliance Unit (AMLCU) | s. 25(1)(i), (ib) e (ic) (sujeción); s. 60(2)(e) (cláusula residual) |
Italia · Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (controles); Ministero dell'economia e delle finanze — MEF (inspecciones propias y potestad sancionadora). Ni autoridad de vigilancia sectorial ni colegio profesional son competentes para esta categoría | art. 3, comma 5, lett. e) (sujeción); art. 9, comma 1 (controles del NSPV sobre los sujetos obligados no supervisados por una autoridad sectorial); art. 5, commi 3 y 4 (inspecciones y potestad sancionadora del MEF) |
| Notariado | Consiglio Nazionale del Notariato y sus estructuras territoriales (Consigli notarili distrettuali), en calidad de organismo di autoregolamentazione; el Ministero della giustizia ejerce el control sobre los colegios profesionales sometidos a su tutela; el Nucleo speciale di polizia valutaria de la Guardia di finanza conserva sus facultades de control | art. 3, comma 4, lett. c) (sujeción); art. 1, comma 2, lett. aa) (definición del organismo di autoregolamentazione, que incluye estructuras territoriales y consejos de disciplina); art. 11, commi 1 a 3; art. 9, comma 1 |
| Abogacía | Consiglio Nazionale Forense, con los Ordini circondariali forensi y los Consigli distrettuali di disciplina, en calidad de organismo di autoregolamentazione; controles también ejercitables por el Nucleo speciale di polizia valutaria de la Guardia di finanza | art. 3, comma 4, lett. c); art. 11, commi 1 a 4; art. 1, comma 2, lett. aa) |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) y Consiglio Nazionale dell'Ordine dei Consulenti del Lavoro, organismi di autoregolamentazione; CONSOB para los revisori legali y sociedades de auditoría titulares de mandatos sobre enti di interesse pubblico o de régimen intermedio; Ministero dell'economia e delle finanze para los demás revisori legali | art. 3, comma 4, lett. a), d) y e); art. 11 (organismi di autoregolamentazione); art. 1, comma 2, lett. c) (CONSOB, autoridad de vigilancia de los revisori sobre EIP); art. 1, comma 2, lett. a) (MEF, autoridad de supervisión de los revisori fuera de EIP) |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | CONSOB (consulenti finanziari y sociedades de asesoramiento financiero); IVASS (mediadores de seguros de los ramos de vida, cf. Regolamento IVASS n. 44/2019); Banca d'Italia (intermediarios bancarios y financieros) | art. 3, comma 2, lett. o) y v) (sujeción); art. 1, comma 2, lett. c) (definición de las autorità di vigilanza di settore: Banca d'Italia, CONSOB, IVASS); art. 7 (facultades de vigilancia sobre los sujetos obligados supervisados respectivamente) |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (controles) y Ministero dell'economia e delle finanze (sanciones) para los prestadores de derecho común; Banca d'Italia para las società fiduciarie inscritas en el albo del art. 106 TUB; ministerio competente en materia de empresas (denominado «Ministero dello sviluppo economico» en el decreto) para las società fiduciarie no inscritas en dicho albo ⚠ Competencia repartida en tres según la forma jurídica: NSPV/MEF para el prestador de servicios a sociedades y trusts de derecho común, Banca d'Italia para la società fiduciaria inscrita en el albo art. 106 TUB, ministerio competente en materia de empresas para la fiduciaria no inscrita. Además, el decreto consultado nombra todavía el «Ministero dello sviluppo economico», denominación abandonada desde entonces: hay que confirmar en un texto posterior el nombre actual del ministerio y el servicio que ejerce concretamente esta supervisión. | art. 3, comma 5, lett. a) y art. 3, comma 3, lett. a) (sujeción); art. 9, comma 1 (controles NSPV); art. 5, comma 4 (sanciones MEF); art. 1, comma 2, lett. a) y c) (reparto entre Banca d'Italia y ministerio competente en materia de empresas) |
| Bienes de valor, arte, subastas | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (controles); Ministero dell'economia e delle finanze (potestad sancionadora) | art. 3, comma 5, lett. b), c) y d) (sujeción, umbral de 10.000 € para las obras de arte y los puertos francos); art. 9, comma 1; art. 5, commi 3 y 4 |
Letonia · Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likums (NILLTPFN likums)
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Valsts ieņēmumu dienests (VID — administración tributaria) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 4. punkts |
| Notariado | Latvijas Zvērinātu notāru padome (Consejo de Notarios Jurados de Letonia) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 3. punkts |
| Abogacía | Latvijas Zvērinātu advokātu padome (abogados jurados); Valsts ieņēmumu dienests (prestadores independientes de servicios jurídicos no inscritos en el colegio de abogados, cuando actúan por cuenta de un cliente en las operaciones contempladas por la ley) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 2. punkts ; 45. panta otrā daļa, 2. punkts |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Latvijas Zvērinātu revidentu asociācija (auditores de cuentas jurados y sus sociedades); Valsts ieņēmumu dienests (contables externalizados, asesores fiscales, toda persona que preste asistencia en materia fiscal — y, para los auditores de cuentas, únicamente la vertiente de aplicación de las sanciones) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 4. punkts ; 45. panta otrā daļa, 1. punkts |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Latvijas Banka (empresas de servicios de inversión, sociedades gestoras, mediadores de seguros de vida y de ahorro — la Comisión del Mercado Financiero FKTK ha sido absorbida por este); Valsts ieņēmumu dienests (otras personas que prestan asesoramiento de carácter financiero a clientes, no contempladas en el 45. panta pirmās daļas 1. punktā) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 1. punkts ; 45. panta otrā daļa, 6. punkta "c" apakšpunkts |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Valsts ieņēmumu dienests (VID) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 3. punkts |
| Bienes de valor, arte, subastas | Valsts ieņēmumu dienests (comercio de bienes pagado en efectivo por 10.000 € o más); Nacionālā kultūras mantojuma pārvalde (Administración Nacional del Patrimonio Cultural: arte y antigüedades, incluidos anticuarios, casas de subastas y puertos, a partir de 10.000 €) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 5. punkts ; 45. panta 1.1 daļas 2. punkts |
Lituania · Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymas (Nr. VIII-275)
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (FNTT — servicio de investigación de delitos financieros, que es también la unidad de inteligencia financiera) | art. 2, dalis 10, punkt 9 (sujeción, incluida la intermediación en arrendamientos por encima de 10.000 € de alquiler mensual); art. 4, dalis 9 (el FNTT instruye y supervisa a todos los sujetos obligados no contemplados en las dalys 1 a 8); art. 30, dalis 1, punkt 1 |
| Notariado | Lietuvos notarų rūmai (Cámara de Notarios de Lituania) | art. 2, dalis 10, punkt 4 (sujeción); art. 4, dalis 5 (dicta las instrucciones y supervisa la actividad); art. 30, dalis 1, punkt 3 y dalis 4 (ámbito preciso del control: registros, designación de los responsables, políticas internas) |
| Abogacía | Lietuvos advokatūra (Colegio de Abogados de Lituania) | art. 2, dalis 10, punkt 4 (sujeción); art. 4, dalis 4 (instrucciones, supervisión, asesoramiento); art. 30, dalis 1, punkt 3 |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Lietuvos auditorių rūmai (Cámara de Auditores de Lituania) para los auditores y sociedades de auditoría; Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) para los prestadores de servicios de contabilidad y de asesoramiento fiscal, que no dependen de ninguna cámara | art. 2, dalis 10, punktai 1 y 3 (sujeción); art. 4, dalis 6 (Cámara de Auditores) y dalis 9 (FNTT para todos los demás); art. 30, dalis 1 |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Lietuvos bankas (Banco de Lituania) | art. 4, dalis 1 (el Banco de Lituania dicta las instrucciones y supervisa las empresas de servicios de inversión, sociedades gestoras, sociedades de inversión, empresas y corredores de seguros de vida, proveedores de servicios de criptoactivos); art. 30, dalis 1, punkt 2 y dalis 3 |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) | art. 2, dalis 10, punkt 5 (sujeción de los prestadores no cubiertos ya por los punktai 1, 3 y 4); art. 4, dalis 9; art. 30, dalis 1, punkt 1 |
| Bienes de valor, arte, subastas | Lietuvos prabavimo rūmai (oficina de contraste) para las piedras preciosas y metales preciosos; Kultūros paveldo departamentas (Departamento del Patrimonio Cultural) para los bienes culturales muebles y antigüedades; Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) para las obras de arte y los demás bienes pagados en efectivo ⚠ La competencia se reparte según la NATURALEZA del bien negociado, no según la profesión: piedras y metales preciosos al Prabavimo rūmai, patrimonio cultural y antigüedades al Kultūros paveldo departamentas, obras de arte y bienes diversos pagados en efectivo al FNTT. Un comerciante que opera con varias categorías depende de varias autoridades simultáneamente. Además, los punktai 10 y 11 del art. 2, dalis 10 fueron derogados a 01/01/2026 por la ley Nr. XIV-2883: comprobar qué cubrían antes de afirmar que ninguna categoría de comerciantes ha salido del ámbito. | art. 2, dalis 10, punktai 6, 12 y 13 (sujeción); art. 4, dalis 8 (Prabavimo rūmai), dalis 2 (Kultūros paveldo departamentas), dalis 9 (FNTT para el resto); art. 30, dalis 1, punktai 1 y 3 |
Luxemburgo · Loi modifiée du 12 novembre 2004 relative à la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (AED) | art. 2, par. (1), points 10 y 10bis (sujeción, incluida la intermediación en arrendamientos por encima de 10.000 € de alquiler mensual); art. 2-1, par. (8) (la AED es la autoridad de control de todos los profesionales no contemplados en los paragraphes (1) a (7)) |
| Notariado | Chambre des Notaires | art. 2, par. (1), point 11 (sujeción); art. 2-1, par. (5) (la Chambre des Notaires, contemplada en la section VII de la ley modificada de 9 de diciembre de 1976 sobre la organización del notariado, vela por el cumplimiento de las obligaciones de los art. 2-2 a 5) |
| Abogacía | Ordre des avocats à Luxembourg; por excepción, Ordre des avocats à Diekirch para sus propios miembros | art. 2, par. (1), point 12 (actividades sujetas, entre ellas la constitución y la domiciliación de sociedades, los servicios de prestador a sociedades y fideicomisos, la actividad de Family Office y la función de depositario de acciones al portador); art. 2-1, par. (6) — el control recae aquí sobre los art. 2-2 a 7, ámbito más amplio que para los demás organismos de autorregulación |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Ordre des experts-comptables (OEC) para los expertos contables; Institut des réviseurs d'entreprises (IRE) para sus miembros personas físicas y jurídicas, con exclusión de las firmas de auditoría; CSSF para los profesionales de la auditoría que autoriza o registra; AED para los profesionales de la contabilidad y los asesores fiscales ⚠ Competencia repartida en cuatro dentro de una misma familia, y uno de los eslabones no está nombrado por el texto: el art. 2-1, par. (3) excluye expresamente los «cabinets d'audit» del ámbito del IRE sin designar quién los controla. La adscripción a la CSSF se deduce del par. (1) (profesionales autorizados o registrados por ella) en relación con la ley de 23 de julio de 2016 relativa a la profesión de auditoría, pero no está escrita en la ley de 2004. Debe confirmarse en la ley de 2016 o ante la CSSF. Obsérvese también que el profesional de la contabilidad (point 9bis) y el asesor fiscal (point 13) dependen de la AED y no del OEC, contrariamente a lo que sugiere la proximidad de los oficios. | art. 2, par. (1), points 8, 9, 9bis y 13 (sujeción); art. 2-1, par. (4) (OEC, miembros contemplados en el point 9), par. (3) (IRE, miembros contemplados en el point 8, excluidas las firmas de auditoría), par. (1) (CSSF, profesionales supervisados, autorizados o registrados por ella, sin perjuicio del par. (3)), par. (8) (AED para lo residual) |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Commissariat aux Assurances (CAA) para las empresas de seguros, mediadores de seguros y profesionales del sector de los seguros sometidos a su supervisión; CSSF para las entidades de crédito y los PSF que autoriza, registra o supervisa, incluidos sus agentes vinculados establecidos en Luxemburgo | art. 2, par. (1), points 1, 2 y 2bis (sujeción); art. 2-1, par. (2) (CAA) y par. (1) (CSSF) |
| Domiciliación, servicios a sociedades | CSSF para los domiciliatarios autorizados o registrados por ella en virtud de la ley modificada de 5 de abril de 1993 relativa al sector financiero; AED para los prestadores de servicios a sociedades y fideicomisos que ejercen en el marco de una relación de negocios sin estar sujetos a otro régimen ⚠ La adscripción depende del estatuto que ostenta el operador, no de su actividad: el domiciliatario autorizado como PSF depende de la CSSF, el que ejerce fuera del estatuto de PSF depende de la AED. Un abogado o un contable externo que presta esos mismos servicios permanece, por su parte, bajo su organismo de autorregulación (art. 2, par. (1), points 9 y 12, lettre c). Por tanto, hay que comprobar la autorización efectiva del prestador — la lista de los PSF autorizados la lleva la CSSF — antes de designar un interlocutor. | art. 2, par. (1), point 1 (PSF) y point 13bis (prestadores de servicios a sociedades y fideicomisos); art. 2-1, par. (1) (CSSF) y par. (8) (AED) |
| Bienes de valor, arte, subastas | Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (AED) | art. 2, par. (1), points 14bis, 15, 18 y 19 (sujeción); art. 2-1, par. (8) (autoridad de control de los profesionales no contemplados en los par. (1) a (7)) |
Malta · Prevention of Money Laundering Act (Cap. 373) y Prevention of Money Laundering and Funding of Terrorism Regulations (S.L. 373.01)
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); Property Market Agency (agente de la FIAU para el sector inmobiliario) | PMLFTR (S.L. 373.01), reg. 2(1) definición de «supervisory authority», punto (g); Property Market Agency Act (Cap. 644) |
| Notariado | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) — Malta conoce el notariado latino, pero ningún órgano notarial figura entre las «supervisory authorities» de la reg. 2 | PMLA (Cap. 373) art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, definición de «relevant activity», punto (c) |
| Abogacía | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) — la Chamber of Advocates no figura entre las «supervisory authorities» enumeradas en la reg. 2; la supervisión PBC-FT no está delegada en el colegio | PMLA (Cap. 373) art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, definición de «relevant activity», punto (c) |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); el Accountancy Board (que actúa en virtud de la Accountancy Profession Act, Cap. 281) es una «supervisory authority» en el sentido de la reg. 2 y puede realizar los exámenes de cumplimiento por cuenta de la FIAU o conjuntamente con ella | PMLA (Cap. 373) art. 26(1) y art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, «relevant activity» (a) y definición de «supervisory authority», punto (e) |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU), supervisor PBC-FT; los exámenes de cumplimiento los realiza por su cuenta la Malta Financial Services Authority (MFSA) | PMLA (Cap. 373) art. 26(1) y art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, «relevant financial business» (d) y (f) |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); la Malta Financial Services Authority (MFSA), que autoriza o registra a estos prestadores, es una «supervisory authority» de la reg. 2 y puede realizar los exámenes por cuenta de la FIAU | PMLA (Cap. 373) art. 26(1) y art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, «relevant activity» (d) y definición de «trust and company service provider» |
| Bienes de valor, arte, subastas | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) | PMLA (Cap. 373) art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, «relevant activity» (h), (i) y (j) |
Países Bajos · Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Onze Minister van Financiën (ministro de Finanzas) — competencia ejercida por la Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), dirección del Ministerio de Finanzas que asumió el 01/01/2026 las funciones del Bureau Toezicht Wwft de la administración tributaria | Wwft art. 1d, eerste lid, onder e (que remite al art. 1a, vierde lid, onder h en m) |
| Notariado | Bureau Financieel Toezicht (BFT) | Wwft art. 1d, eerste lid, onder c (que remite al art. 1a, vierde lid, onder d) |
| Abogacía | De deken van de orde van advocaten in het arrondissement (el decano del colegio local, art. 22, tweede lid, Advocatenwet) — y no el Bureau Financieel Toezicht, que no cubre a los abogados | Wwft art. 1d, eerste lid, onder d (que remite al art. 1a, vierde lid, onder c) |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Bureau Financieel Toezicht (BFT) | Wwft art. 1d, eerste lid, onder c (que remite al art. 1a, vierde lid, onder a en b) |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Stichting Autoriteit Financiële Markten (AFM); De Nederlandsche Bank N.V. (DNB) cuando la propia entidad es una aseguradora de vida (levensverzekeraar) | Wwft art. 1d, eerste lid, onder b (que remite al art. 1a, derde lid, onder c, d, h en i); art. 1d, eerste lid, onder a (que remite al art. 1a, derde lid, onder g) |
| Domiciliación, servicios a sociedades | De Nederlandsche Bank N.V. (DNB) para los trustkantoren; Onze Minister van Financiën — Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), sucesor del Bureau Toezicht Wwft — para los proveedores de dirección que no son trustkantoor. Por tanto, el régimen depende del estatuto exacto, no de la actividad aparente. | Wwft art. 1d, eerste lid, onder a (que remite al art. 1a, vierde lid, onder f); art. 1d, eerste lid, onder e (que remite al art. 1a, vierde lid, onder g) |
| Bienes de valor, arte, subastas | Onze Minister van Financiën — Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), que asumió el 01/01/2026 las funciones del Bureau Toezicht Wwft. Matiz de ámbito: para los simples handelaren in goederen (art. 1a, vierde lid, onder i), solo se aplica la prohibición de pago en efectivo de 3.000 € o más (art. 1f), y no el conjunto de las obligaciones Wwft. | Wwft art. 1d, eerste lid, onder e (que remite al art. 1a, vierde lid, onder i, j, k en n); art. 1a, eerste lid, y art. 1f para la restricción de ámbito |
Polonia · Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); los naczelnicy urzędów celno-skarbowych (jefes de las oficinas de aduanas y del fisco) ejercen también este control, en el ámbito de las instituciones obligadas que controlan | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (sujeción: art. 2 ust. 1 pkt 18) |
| Notariado | Prezesi sądów apelacyjnych (presidentes de los tribunales de apelación); el Generalny Inspektor Informacji Finansowej conserva la competencia general de control. Por tanto, la supervisión no está confiada a la cámara notarial. | art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. d; art. 130 ust. 1 (sujeción: art. 2 ust. 1 pkt 13 i 13a) |
| Abogacía | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) — el art. 130 no designa ningún colegio profesional (ni Naczelna Rada Adwokacka ni Krajowa Rada Radców Prawnych); la lista del art. 130 ust. 2 es cerrada y no los menciona | art. 130 ust. 1 (sujeción: art. 2 ust. 1 pkt 14) |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); los naczelnicy urzędów celno-skarbowych en el ámbito de las instituciones obligadas que controlan | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (sujeción: art. 2 ust. 1 pkt 14, 15, 15a i 17) |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) para las instituciones obligadas que supervisa; Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) en virtud de su competencia general de control | art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. b; art. 130 ust. 1 (sujeción: art. 2 ust. 1 pkt 4, 7 i 9) |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); los naczelnicy urzędów celno-skarbowych en el ámbito de las instituciones obligadas que controlan | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (sujeción: art. 2 ust. 1 pkt 16) |
| Bienes de valor, arte, subastas | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); los naczelnicy urzędów celno-skarbowych en el ámbito de las instituciones obligadas que controlan | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (sujeción: art. 2 ust. 1 pkt 23 i 24a) |
Portugal · Lei n.º 83/2017, de 18 de agosto (medidas de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo)
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | IMPIC, I. P. — Instituto dos Mercados Públicos, do Imobiliário e da Construção | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. c), por remisión al art. 4.º, n.º 1, al. d); art. 91.º: el IMPIC sigue siendo el único competente para la comunicação de atividades imobiliárias del art. 46.º, cualquiera que sea la naturaleza del sujeto obligado (texto consolidado a 31/12/2021) |
| Notariado | Miembro del Gobierno responsable de Justicia, asistido por el Instituto dos Registos e do Notariado, I. P. (IRN), en coordinación con la Ordem dos Notários — no es, por tanto, el colegio profesional por sí solo | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. h); art. 7.º, n.º 6 (el IRN se asimila a una autoridad sectorial) (texto consolidado a 31/12/2021) |
| Abogacía | Ordem dos Advogados (advogados) ; Ordem dos Solicitadores e dos Agentes de Execução (solicitadores) | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. f) y g); art. 90.º, n.º 2 (los colegios profesionales se asimilan a las autoridades sectoriales) (texto consolidado a 31/12/2021) |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Ordem dos Contabilistas Certificados (contabilistas certificados); CMVM, que ejerce la supervisión final y ostenta la competencia exclusiva de sanción, conjuntamente con la Ordem dos Revisores Oficiais de Contas (auditores); ASAE para los consultores fiscais que no dependen de ningún colegio | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. e) (contabilistas), al. d) y n.os 2 y 3 (auditores: CMVM + OROC, sanción exclusiva CMVM), al. i) (competencia residual ASAE) (texto consolidado a 31/12/2021) |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | CMVM — Comissão do Mercado de Valores Mobiliários (asesoramiento en inversiones); ASF — Autoridade de Supervisão de Seguros e Fundos de Pensões (distribución de seguros, competencia exclusiva aun cuando el intermediario ejerza además actividades que correspondan a otra autoridad) | Lei 83/2017, art. 87.º, al. g) (CMVM); art. 85.º, n.º 1, al. b) y n.º 2 (ASF, exclusividad sobre la distribución de seguros) (texto consolidado a 31/12/2021) |
| Domiciliación, servicios a sociedades | ASAE — Autoridade de Segurança Alimentar e Económica (que también lleva el registro obligatorio de estos prestadores) | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. i) (competencia residual sobre los sujetos obligados no adscritos a otra autoridad), para las entidades del art. 4.º, n.º 1, al. g) y n.º 3 (texto consolidado a 31/12/2021) |
| Bienes de valor, arte, subastas | ASAE — Autoridade de Segurança Alimentar e Económica | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. i) (competencia residual), para las entidades del art. 4.º, n.º 1, al. i), j) y m) (texto consolidado a 31/12/2021) |
Rumanía · Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor (la propia unidad de inteligencia financiera es el supervisor); la ANAF controla además, y únicamente, el cumplimiento de las obligaciones de declaración | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. d) (la Oficina supervisa a todas las entidades declarantes no supervisadas por el BNR o la ASF), para las entidades del art. 5 alin. (1) lit. h); art. 26 alin. (1) lit. b) para el control ANAF limitado a las obligaciones del art. 7 alin. (1), (3) y (5) (texto consolidado en vigor a 21/05/2022) |
| Notariado | UNNPR — Uniunea Națională a Notarilor Publici din România, en calidad de organism de autoreglementare; la ONPCSB conserva paralelamente la supervisión en virtud de su competencia residual | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. e) (organismos de autorregulación, para las entidades que representan) y lit. d) (Oficina); art. 2 lit. n) (definición del organismo de autorregulación); art. 5 alin. (1) lit. f) (texto consolidado en vigor a 21/05/2022). La UNNPR está designada por su nombre como SRB en la Estrategia nacional PBC-FT publicada por la ONPCSB |
| Abogacía | UNBR — Uniunea Națională a Barourilor din România y los colegios de abogados, en calidad de organism de autoreglementare; la ONPCSB conserva paralelamente la supervisión en virtud de su competencia residual | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. e) y lit. d); art. 2 lit. n); art. 5 alin. (1) lit. f) (texto consolidado en vigor a 21/05/2022). La UNBR está designada por su nombre como SRB en la Estrategia nacional PBC-FT publicada por la ONPCSB |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | CECCAR — Corpul Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România (expertos contables) y CCF — Camera Consultanților Fiscali (asesores fiscales), en calidad de organismos de autorregulación; la ONPCSB conserva la supervisión en virtud de su competencia residual ⚠ La vertiente de auditoría legal no está resuelta. La Estrategia nacional de la ONPCSB solo cita como organismos de autorregulación a CECCAR, CCF, UNNPR y UNBR: no se nombra en ella ningún organismo para los auditori financiari. La ASPAAS (Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar, Legea 162/2017) es una autoridad pública y no un SRB, y la CAFR solo ejerce atribuciones delegadas por orden del presidente de la ASPAAS. Ninguna fuente de nivel 1 a 4 consultada dice cuál de las dos ejerce la supervisión PBC-FT de los auditores legales: debe comprobarse ante la ASPAAS y en las normas sectoriales publicadas en aplicación del art. 26 alin. (1) lit. e). | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. e) y lit. d); art. 5 alin. (1) lit. e) (texto consolidado en vigor a 21/05/2022). CECCAR y CCF están designados por su nombre como SRB en la Estrategia nacional PBC-FT publicada por la ONPCSB |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | ASF — Autoritatea de Supraveghere Financiară, competencia exclusiva sobre las entidades financieras comprendidas en su ámbito (seguros, mercados de capitales, pensiones privadas); ONPCSB para las personas que prestan asesoramiento financiero sin estar sujetas a la ASF ⚠ El texto consultado es la versión en vigor a 21/05/2022, alojada por el Ministerio de Finanzas. Ahora bien, la O.U.G. nr. 10/2025 modificó precisamente las competencias del BNR y de la ASF (en particular sobre los proveedores de servicios de criptoactivos, alineación MiCA/TFR), y el portal oficial legislatie.just.ro estaba inaccesible durante la comprobación. El reparto ASF / ONPCSB para el asesoramiento financiero y la mediación en seguros debe reconfirmarse en la versión consolidada posterior a la O.U.G. 10/2025 del art. 26 y del art. 28. | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. a) y art. 28 alin. (1) (ASF, competencia exclusiva de regulación, supervisión y control); art. 26 alin. (1) lit. d) para las personas del art. 5 alin. (1) lit. e) no supervisadas por la ASF (texto consolidado en vigor a 21/05/2022) |
| Domiciliación, servicios a sociedades | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. d), para las entidades del art. 5 alin. (1) lit. g) (prestadores de servicios a sociedades o fideicomisos distintos de los contemplados en las lit. e) y f)) (texto consolidado en vigor a 21/05/2022) |
| Bienes de valor, arte, subastas | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. d), para las entidades del art. 5 alin. (1) lit. i), j) y k) (texto consolidado en vigor a 21/05/2022) |
Suecia · Lag (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism
| Profesión | Autoridad de supervisión | Base legal |
|---|---|---|
| Inmobiliario | Fastighetsmäklarinspektionen (FMI) | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 14 y 7 kap. 1 § tredje stycket (remisión a la ley sectorial); fastighetsmäklarlagen (2021:516) 4 kap. 1 §, que encomienda expresamente a la FMI el control del cumplimiento de la ley 2017:630 |
| Notariado | Ninguna autoridad de supervisión PBC-FT: la profesión no existe en esa forma en Suecia ⚠ No se trata de una laguna documental, sino de una diferencia de sistema jurídico: Suecia no conoce el notariado latino, y ninguna categoría «notario» figura entre los sujetos obligados del 1 kap. 2 §. Los actos que un notario tramita en el derecho continental corresponden aquí, según el caso, al agente inmobiliario (Fastighetsmäklarinspektionen), al abogado (Sveriges advokatsamfund) o a otro jurista independiente (annan oberoende jurist, supervisado por las länsstyrelser). No forzar ninguna equivalencia. El título de notarius publicus existe, pero designa una función de certificación, no un profesional sujeto a obligaciones en esa calidad — estatuto que debe comprobarse en la lag (1981:1363) om notarius publicus si surge la necesidad, texto no consultado aquí. | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket, puntos 1 a 24: la lista de sujetos obligados (verksamhetsutövare) no contiene ninguna categoría «notario» |
| Abogacía | Sveriges advokatsamfund — consejo (styrelse) y comisión disciplinaria (disciplinnämnd); las multas administrativas, en cambio, las impone la Länsstyrelsen i Stockholms län, mediante sanktionsföreläggande | Penningtvättslagen (2017:630) 7 kap. 1 § andra stycket, que remite al 8 kap. rättegångsbalken y al 7 a kap. de la misma ley; 7 a kap. 2 § (tillsyn del colegio de abogados) y 7 a kap. (competencia de la Länsstyrelsen i Stockholms län para la sanción pecuniaria) |
| Contabilidad, auditoría, fiscalidad | Revisorsinspektionen (auditores legales y sociedades de auditoría registradas); länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län (servicios de contabilidad y de auditoría no cubiertos, asesoramiento fiscal) — dos autoridades según la calidad en que se ejerce | Revisorslagen (2001:883) 3 a § (Revisorsinspektionen controla expresamente el cumplimiento de la ley 2017:630); penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 18, 19 y 20 y 7 kap. 1 §; förordning (2009:92) 16 § (designación de las tres länsstyrelser) |
| Asesoramiento patrimonial, seguros | Finansinspektionen | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 3 y 5, y 7 kap. 1 § tredje stycket (remisión a las leyes sectoriales); lagen (2018:1219) om försäkringsdistribution 8 kap. 3 § (Finansinspektionen ejerce la tillsyn sobre la distribución de seguros en Suecia) |
| Domiciliación, servicios a sociedades | Länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län — tres autoridades regionales, repartiéndose la competencia según la sede de la persona jurídica o el domicilio registrado de la persona física. Declaración previa de actividad ante Bolagsverket | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 23 y 7 kap. 1 § första stycket; 7 kap. 3 § (anmälan a Bolagsverket); förordning (2009:92) 16 §, que designa las tres länsstyrelser y fija el reparto län por län |
| Bienes de valor, arte, subastas | Länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län — competencia repartida según la sede o el domicilio registrado del sujeto obligado. Declaración previa de actividad ante Bolagsverket | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 16, 17 y 24, y 7 kap. 1 § första stycket; 7 kap. 3 §; förordning (2009:92) 16 § |
189 entradas verificadas sobre los textos nacionales, de las cuales 25 señaladas como incompletas o en evolución — preferimos decirlo. Verificado a 6 de agosto de 2026: las competencias se mueven, y el Reglamento (UE) 2024/1624, aplicable el 10 de julio de 2027, reorganizará una parte. Esta página informa; no acredita.
La tabla
Dónde presentar, en cada uno de los 27.
Esta tabla no es un folleto: es el contenido del motor, el que abre el portal correcto cuando usted prepara una comunicación. Nueve Estados utilizan goAML, el sistema de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito; los demás tienen su propio trámite en línea.
| Estado miembro | Unidad de inteligencia financiera | Canal de presentación | Divisa |
|---|---|---|---|
| Austria | A-FIU | goAML vía USP | EUR |
| Bélgica | CTIF-CFI | ORIS (CTIF-CFI) | EUR |
| Bulgaria | FID-SANS (ДАНС / ФР) | página de comunicaciones FID-SANS | EUR |
| Chipre | MOKAS | página de comunicaciones MOKAS | EUR |
| Chequia (República Checa) | FAÚ | página de comunicaciones FAU | CZK |
| Alemania | FIU | goAML (FIU) | EUR |
| Dinamarca | FIU / Hvidvasksekretariatet | hvidvask.dk (goAML) | DKK |
| Estonia | RAB / FIU | página de comunicaciones RAB | EUR |
| España | SEPBLAC | SEPBLAC — sujetos obligados | EUR |
| Finlandia | FIU / Rahanpesun selvittelykeskus | rahanpesu.fi (FIU) | EUR |
| Francia | Tracfin | ERMES (Tracfin) | EUR |
| Grecia | Hellenic FIU (Unidad A) | página de comunicaciones Hellenic FIU | EUR |
| Croacia | AMLO (en croata: USPN, indicativo) | página de comunicaciones AMLO | EUR |
| Hungría | HFIU | página de comunicaciones HFIU (NAV) | HUF |
| Irlanda | FIU Ireland | goAML (FIU Ireland) | EUR |
| Italia | UIF | Infostat-UIF | EUR |
| Lituania | FNTT (FCIS en inglés) | página de comunicaciones FNTT | EUR |
| Luxemburgo | CRF | goAML (CRF) | EUR |
| Letonia | FID | goAML (FID) | EUR |
| Malta | FIAU | CASPAR (FIAU) | EUR |
| Países Bajos | FIU-Nederland | portal de comunicaciones goAML (FIU-Nederland) | EUR |
| Polonia | GIIF | página de comunicaciones GIIF | PLN |
| Portugal | UIF | página de comunicaciones UIF | EUR |
| Rumanía | ONPCSB | portal de comunicaciones ONPCSB | RON |
| Suecia | Finanspolisen / FIPO | goAML (Finanspolisen) | SEK |
| Eslovenia | UPPD | página de comunicaciones UPPD | EUR |
| Eslovaquia | FSJ | goAML (FSJ) | EUR |
Esta información la mantiene nuestra vigilancia normativa y se verifica una por una; sigue siendo indicativa. El canal y las modalidades de presentación competen a cada autoridad nacional: el declarante lo verifica con su unidad antes de transmitir. Vigilae prepara el archivo y abre el portal — la transmisión sigue siendo su acto.
Por qué esto importa
El corpus se vuelve común, las ventanillas siguen siendo nacionales.
2027
El Reglamento AMLR
El 10 de julio de 2027, el Reglamento (UE) 2024/1624 se aplicará directamente en los 27 Estados: mismas definiciones, mismas obligaciones de diligencia, misma prohibición de informar al cliente. El fondo se unifica.
Nacional
El destinatario no se mueve
La comunicación seguirá presentándose ante la unidad nacional. El paquete europeo no crea una ventanilla única para los sujetos obligados: conocer los 27 canales seguirá siendo necesario.
Formato
Se prepara un formato común
La autoridad europea AMLA sometió a consulta, en julio de 2026, la norma técnica que fija el formato armonizado de las comunicaciones (art. 69(3) AMLR). Vigilae lo añadirá junto a ERMES y goAML en cuanto se adopte.
Lenguas
Veinticuatro lenguas
La interfaz está traducida a las 24 lenguas oficiales de la Unión: un colaborador puede trabajar en la suya mientras el despacho conserva una traza única.
Preguntas frecuentes
Sus preguntas, nuestras respuestas claras.
¿Transmite Vigilae la comunicación en mi lugar?
No, y ninguna herramienta puede hacerlo: ninguna unidad de inteligencia financiera expone una interfaz automatizada de presentación para los sujetos obligados. Vigilae prepara el archivo en el formato correcto y abre el portal de su país; usted lo presenta desde su propia sesión y después consigna la referencia del acuse de recibo.
¿Qué ocurre si mi despacho tiene clientes en varios países?
La jurisdicción del despacho determina la unidad ante la que usted comunica; el país del cliente, por su parte, alimenta el riesgo geográfico de la valoración. Son dos cosas distintas y se tratan por separado.
¿De dónde procede esta información?
De las fuentes oficiales de cada Estado, verificadas una a una y seguidas por nuestra vigilancia normativa, que controla asimismo las listas de países de alto riesgo del GAFI y de la Unión y la lista francesa de Estados no cooperativos.
Pase a una diligencia nítida
¿Un despacho transfronterizo? Veamos su configuración.
Quince minutos bastan para comprobar que su jurisdicción, su profesión y sus canales de comunicación están correctamente configurados.
Sin tarjeta bancaria · Sin compromiso · Puesta en marcha guiada
Vigilae asiste al profesional en sus obligaciones de PBC-FT. La herramienta percibe, estructura, criba y traza; el profesional sigue siendo el único que decide y el único que comunica ante la UIF.