Syvogtyve jurisdiktioner, syvogtyve modtagere. Ikke én mindre.
Underretningen om mistanke indgives ikke samme sted i Paris, i Frankfurt og i Milano. Vigilae kender for hver af de 27 medlemsstater den kompetente finansielle efterretningsenhed, den portal, der indberettes til, valutaen og den gældende nationale lov. Et kontor, der arbejder på tværs af grænsen, skal ikke gætte.
- Hver medlemsstats finansielle efterretningsenhed, ved navn
- Den nationale indberetningsportal, åbnet med ét klik fra sagen
- To eksportformater: ERMES for Frankrig, goAML for de lande, der bruger det
En score fra 0 til 100 på 2 minutter · Uden betalingskort · Uden binding
Filmen
Vigilae, på 56 sekunder.
Fra spredte sager til et forseglet register: AI'en opfatter, motoren klassificerer, De beslutter, og beviset forsegles.
56 sekunder · dansk speak · undertekster tilgængelige · lyd kan slås til
Tilsynet
Hvem der fører tilsyn med Dem — og det er ikke den, De tror.
Hvem man underretter, og hvem der fører tilsyn med Dem, er to forskellige spørgsmål, og forvekslingen er hyppig. Den finansielle efterretningsenhed modtager underretningerne; tilsynsmyndigheden kontrollerer derimod Deres ordning og sanktionerer. Den skifter fra land til land, og undertiden fra profession til profession inden for samme land. Hver linje nedenfor citerer den nationale tekst, der fastsætter den — De kan modsige den.
Danmark · Lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme (hvidvaskloven), lovbekendtgørelse nr. 433 af 17. april 2026
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Erhvervsstyrelsen | § 57, stk. 1, i hvidvaskloven, der henviser til § 1, stk. 1, nr. 15 |
| Notarvirksomhed | Ikke relevant: notaren er dommer/ansat ved byretten; vedkommende er ikke en underlagt enhed og har ingen AML/CFT-tilsynsmyndighed ⚠ Professionen findes ikke som liberalt erhverv: i Danmark er notarialforretningen en retslig handling, der foretages på dommerkontoret ved en byret, og derfor kan der ikke udpeges nogen AML/CFT-tilsynsmyndighed. En dansk virksomhed, der måtte yde tjenester af notariel karakter (ejendomshandler, deponering), gør det som advokat og hører da under Advokatrådet, eller som udbyder omfattet af § 1, stk. 1, nr. 16, og hører under Erhvervsstyrelsen — det er den faktisk udøvede egenskab, der skal kvalificeres, ikke titlen. | Bekendtgørelse om notarialforretninger, BEK nr. 1555 af 18/12/2007, § 2: »Notarialforretninger hører under byretterne og foretages på dommerkontoret.«; hvidvaskloven § 1, stk. 1, indeholder ingen kategori »notar« |
| Advokatvirksomhed | Advokatrådet (organ under Advokatsamfundet) | § 64, stk. 1, i hvidvaskloven, der henviser til § 1, stk. 1, nr. 13; omfatter også advokater, der er etableret i en anden medlemsstat, i EØS eller i Schweiz, og som udøver virksomhed i Danmark |
| Regnskab, revision, skat | Erhvervsstyrelsen | § 57, stk. 1, i hvidvaskloven, der henviser til § 1, stk. 1, nr. 14 (godkendte revisorer) og nr. 16 (skatterådgivere, eksterne bogholdere, ikke-godkendte revisorer) |
| Formuerådgivning, forsikring | Finanstilsynet | § 47, stk. 1, i hvidvaskloven (kompetence over nr. 1-12, 18 og 22), der henviser til § 1, stk. 1, nr. 3 og nr. 7 |
| Domicilering, selskabstjenester | Erhvervsstyrelsen, hvor forudgående registrering er obligatorisk | § 57, stk. 1, der henviser til § 1, stk. 1, nr. 17; registrering og hæderlighedskrav i § 58 |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Erhvervsstyrelsen ⚠ Kun handel med kunstværker er med sikkerhed omfattet. Danmark underlægger ikke forhandlere af varer af høj værdi generelt: de er ikke opført i § 1, stk. 1, og er alene omfattet af forbuddet mod at modtage kontantbetalinger ≥ 15.000 DKK (§ 5), uden at der i kapitel 11 (Tilsyn m.v.) er udpeget nogen tilsynsmyndighed for denne forpligtelse. Overholdelsen af § 5 håndhæves ad strafferetlig vej: forsætlig eller groft uagtsom overtrædelse heraf straffes med bøde (§ 78). Der skal derfor ikke angives nogen tilsynsmyndighed over for en dansk guldsmed eller bilforhandler. | § 57, stk. 1, i hvidvaskloven, der henviser til § 1, stk. 1, nr. 21 |
Belgien · Loi du 18 septembre 2017 relative à la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme et à la limitation de l'utilisation des espèces
Bulgarien · Закон за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП), обн. ДВ бр. 27 от 27.03.2018 г., senest ændret ved ДВ бр. 50 от 20.06.2025 г.
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС): kontrollen udøves af agenturets formand, af udpegede medarbejdere i дирекция „Финансово разузнаване“ (den finansielle efterretningsenhed). Bulgarien uddelegerer ikke tilsynet med de ikke-finansielle professioner til faglige instanser eller kamre. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП (kontrol med alle personer omfattet af чл. 4) for de underlagte enheder i чл. 4, т. 18 — herunder udlejning, hvor den månedlige leje når 10.000 € |
| Notarvirksomhed | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. Нотариална камара на Република България er ikke en tilsynsmyndighed: den vedtager de ensartede interne regler (единни вътрешни правила), som dens medlemmer skal anvende. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП for de underlagte enheder i чл. 4, т. 14; чл. 101, ал. 4 og чл. 102, ал. 6 for kammerets normative rolle. Desuden fastsætter чл. 108, ал. 7, at »органи за надзор« (defineret i § 1, т. 11 i de supplerende bestemmelser som de statslige myndigheder, der udøver et generelt tilsyn) også foretager kontroller og indbringer sager for дирекция „Финансово разузнаване“. |
| Advokatvirksomhed | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. Висш адвокатски съвет vedtager de ensartede interne regler, der gælder for medlemmerne af advokatsamfundene, men udøver ikke AML/CFT-kontrollen. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП for de underlagte enheder i чл. 4, т. 15 (ejendomstransaktioner, forvaltning af aktiver, konti, stiftelse og ledelse af selskaber eller trusts, levering af hjemstedsadresse); чл. 101, ал. 4 og чл. 102, ал. 6 for den rolle, som Висш адвокатски съвет har |
| Regnskab, revision, skat | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“. Институт на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС) vedtager de ensartede interne regler for registrerede revisorer, uden AML/CFT-kontrolbeføjelser. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП for de underlagte enheder i чл. 4, т. 12 (registrerede revisorer) og т. 13 (regnskabstjenester og skatterådgivning); чл. 101, ал. 4 og чл. 102, ал. 6 for den rolle, som ИДЕС har |
| Formuerådgivning, forsikring | Комисия за финансов надзор (КФН) og dens organer; Българска народна банка (БНБ) for banker, der virker som investeringsformidlere som omhandlet i чл. 8, ал. 1 от Закона за пазарите на финансови инструменти | чл. 108, ал. 6, т. 2 ЗМИП (КФН, for personerne i чл. 4, т. 5 og 8-11, med undtagelse af banker, der er investeringsformidlere) og чл. 108, ал. 6, т. 1 (БНБ) |
| Domicilering, selskabstjenester | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“ | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП for de underlagte enheder i чл. 4, т. 16, lit. а) til в) (hjemsted og adresse, stiftelse og administration af selskaber, funktioner som direktør, trustee eller nominel aktionær) |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС), дирекция „Финансово разузнаване“ ⚠ Det er ikke myndigheden, der er problemet — det er anvendelsesområdet. Bulgarien har ikke længere en generel kategori for »forhandler af varer af høj værdi«: punkterne чл. 4, т. 22, 23, 24, 25, 30 og 31 er ophævet (ДВ бр. 7 и бр. 21 от 2021 г.). En guldsmed, en forhandler af ædle metaller eller en bilforhandler er derfor ikke længere, som sådan, blandt de underlagte enheder efter ЗМИП. Skal undersøges, før en tilsynsmyndighed vises: hvis aktiviteten faktisk henhører under т. 36, 37 eller 20, er myndigheden ganske rigtigt ДАНС; i modsat fald er der ingen underlæggelse på dette grundlag, og det ville være forkert at vise en tilsynsmyndighed. Teksten til ЗМИП angiver ikke, hvad de ophævede punkter indeholdt — man må gå tilbage til tidligere versioner for at bekræfte det. | чл. 108, ал. 1-3 ЗМИП for de underlagte enheder i чл. 4, т. 36 (kunst, tærskel 10.000 €), т. 37 (frizoner) og т. 20 (våben, olie og olieprodukter) |
Cypern · Ο περί της Παρεμπόδισης και Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες Νόμος του 2007 (Ν. 188(Ι)/2007)
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Συμβούλιο Εγγραφής Κτηματομεσιτών (Rådet for registrering af ejendomsmæglere; »Real Estate Registry Board« i lovens engelske version) | art. 59(1)(στ) i lov 188(Ι)/2007; underlæggelse art. 2Α(ε) |
| Notarvirksomhed | Ikke relevant: de handlinger, som en latinsk notar ville foretage, henhører under advokaten og dermed under Rådet for Det Pancypriotiske Advokatsamfund (art. 59(1)(ε)) ⚠ Den europæiske e-Justice-portal anfører, at »The profession of notary public is unknown in Cyprus. Work usually carried out by a notary public is carried out by a lawyer.« Cypern har et common law-system: der findes hverken latinsk notariat eller en notariel tilsynsmyndighed. En cypriotisk fagperson, der præsenterer sig som »notar«, er i praksis enten advokat (tilsynsmyndighed: Rådet for Advokatsamfundet) eller en certifying officer udnævnt af indenrigsministeriet — sidstnævnte er ikke en AML/CFT-underlagt enhed, hvilket stadig mangler at blive bekræftet hos indenrigsministeriet. | Professionen findes ikke: art. 2Α(γ)(ii) kender kun »ανεξάρτητος επαγγελματίας νομικός« (uafhængig juridisk fagperson), uden nogen notarkategori |
| Advokatvirksomhed | Το Συμβούλιο του Παγκύπριου Δικηγορικού Συλλόγου (Rådet for Det Pancypriotiske Advokatsamfund — Cyprus Bar Association) | art. 59(1)(ε) i lov 188(Ι)/2007; kompetencen omfatter udtrykkeligt trust- og selskabstjenester, der ydes af advokater |
| Regnskab, revision, skat | Σύνδεσμος Εγκεκριμένων Λογιστών Κύπρου — ΣΕΛΚ (Institute of Certified Public Accountants of Cyprus, ICPAC), som kan uddelegere sin tilsynsfunktion til tilsvarende faglige sammenslutninger | art. 59(1)(δ) i lov 188(Ι)/2007; underlæggelse art. 2Α(γ)(i) |
| Formuerådgivning, forsikring | Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου — CySEC (investeringsservice og investeringsaktiviteter); Έφορος Ασφαλίσεων (Superintendent of Insurance) for aktiviteter, der hører under loven om forsikrings- og genforsikringsvirksomhed, herunder livsforsikringsformidling | art. 59(1)(β) og 59(1)(γ) i lov 188(Ι)/2007; kvalificering som »χρηματοπιστωτικός οργανισμός« i punkt (c) og (e) i definitionen |
| Domicilering, selskabstjenester | Tre myndigheder afhængigt af udbyderens egenskab: Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου (CySEC) for personer, der er godkendt i henhold til loven om virksomheder, der yder administrative tjenester; ΣΕΛΚ (ICPAC) for dets medlemmer; Συμβούλιο του Παγκύπριου Δικηγορικού Συλλόγου for advokater og advokatselskaber | art. 59(1)(β)(iii), 59(1)(δ) og 59(1)(ε) i lov 188(Ι)/2007; underlæggelse art. 2Α(δ) |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Έφορος Φορολογίας (Skattekommissæren) for handel med og formidling af kunstværker; Τμήμα Τελωνείων (toldafdelingen), når transaktionen foregår i en frihavn ⚠ Faggruppen er kun halvt omfattet. I den gældende konsoliderede græske tekst er kategorien »person, der handler med varer betalt kontant ≥ 10.000 €« OPHÆVET (art. 2Α(θ) bærer påtegningen [Διαγράφηκε]), idet Cypern desuden har indført et loft over kontantbetalinger. Konsekvens: kun forhandlere af kunstværker, gallerier og auktionshuse forbliver underlagt og under tilsyn (Έφορος Φορολογίας / Τμήμα Τελωνείων); en cypriotisk forhandler af ikke-kunstneriske varer af høj værdi (smykker, veteranbiler, ædle metaller) har ikke længere en udpeget tilsynsmyndighed i art. 59. Det skal stadig undersøges hos finansministeriet / MOKAS, om der er oprettet en erstatningskategori ved loven af 2024 om kontantbetalinger. | art. 59(1)(θ) og 59(1)(ι) i lov 188(Ι)/2007; underlæggelse art. 2Α(ιβ) og 2Α(ιγ) |
Estland · Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus (RahaPTS)
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Rahapesu Andmebüroo (Estlands finansielle efterretningsenhed) | § 64 lg 1 i RahaPTS (RAB fører statsligt tilsyn med alle underlagte enheder, bortset fra de undtagelser, der er fastsat i samme bestemmelse); underlæggelse § 2 lg 1 p 4 og 4¹ |
| Notarvirksomhed | Justiits- ja Digiministeerium (justits- og digitaliseringsministeriet), som kan uddelegere tilsynet til Notarite Koda (notarkammeret) — en faktisk uddelegering, som kammeret selv påberåber sig | § 64 lg 4 i RahaPTS: tilsynet udøves på grundlag af notarloven (notariaadiseadus) med mulighed for uddelegering til Notarite Koda; § 64 lg 5 for samarbejdet med RAB |
| Advokatvirksomhed | Eesti Advokatuuri juhatus (bestyrelsen for Det Estiske Advokatsamfund) | § 64 lg 3 i RahaPTS, idet tilsynet udøves på grundlag af advokatuuriseadus; underlæggelse § 2 lg 2 |
| Regnskab, revision, skat | Rahapesu Andmebüroo (Estlands finansielle efterretningsenhed) | § 64 lg 1 i RahaPTS — der er hverken fastsat nogen undtagelse for edsvorne revisorer eller for bogholdere og skatterådgivere, i modsætning til advokater (lg 3) og notarer (lg 4); underlæggelse § 2 lg 1 p 7 og 8 |
| Formuerådgivning, forsikring | Finantsinspektsioon (finanstilsynsmyndighed) ⚠ Finantsinspektsioon fører kun tilsyn med de institutter, der er under dens tilsyn i henhold til den lov, der regulerer den (§ 64 lg 2 RahaPTS). En forsikringsformidler er kun underlagt for livsforsikring og produkter med investeringsformål (§ 6 lg 2 p 5): uden for dette område er den kompetente myndighed en anden. Undersøg den præcise udøvede egenskab, før der henvises til den. | § 64 lg 2 i RahaPTS (tilsyn med kreditinstitutter og finansielle institutter, der er underlagt kontrol fra Finantsinspektsioon); kvalificering som finansielt institut i § 6 lg 2 p 5, 6 og 7 |
| Domicilering, selskabstjenester | Rahapesu Andmebüroo (Estlands finansielle efterretningsenhed), som også er den myndighed, der udsteder disse udbyderes tilladelse (tegevusluba) | § 64 lg 1 i RahaPTS; underlæggelse § 2 lg 1 p 9 |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Rahapesu Andmebüroo (Estlands finansielle efterretningsenhed) | § 64 lg 1 i RahaPTS; underlæggelse § 2 lg 1 p 5, 6, 14 og 15 |
Finland · Laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä (444/2017)
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — har siden 1.1.2026 overtaget det AML/CFT-tilsyn, som hidtil blev udøvet af aluehallintovirasto, et navn, som loven stadig anvender ⚠ To forbehold, uden betydning for det finske fastland, hvor LVV ganske rigtigt er tilsynsmyndighed. 1) Åland: ejendomsmæglervirksomhederne på Åland henhører under 1 luku 2 § 1 mom. 19 kohta, et punkt, der bevidst er udeladt af listen i 7 luku 1 § (som kun omfatter punkt 13–18 og 20–24); der er derfor ikke udpeget nogen myndighed for dem ved den nationale lov — skal undersøges hos Ålands landskapsregering, da provinsen har sin egen lovgivning. 2) Den konsoliderede tekst i Finlex pr. 20.03.2026 nævner stadig »aluehallintovirasto«, selv om opgaven blev overført til Lupa- ja valvontavirasto den 1.1.2026 (reformen laki Lupa- ja valvontavirastosta 530/2025): overførslen er fastslået af finansministeriet og af agenturet selv, men endnu ikke af den kodificerede tekst. | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (underlagte enheder: 1 luku 2 § 1 mom. 18 kohta) |
| Notarvirksomhed | Ikke relevant: ingen AML/CFT-tilsynsmyndighed for denne faggruppe ⚠ Professionen findes ikke i Finland i form af et reguleret liberalt notariat: listen over underlagte enheder i 1 luku 2 § omfatter ingen notar, og notarialhandlinger (attester, legaliseringer, apostiller) udstedes af en tjenestemand i Digi- ja väestötietovirasto. At gennemtvinge en ækvivalens med den latinske notar ville sende fagpersonen videre til en kontaktperson, der ikke findes. Hvis en finsk virksomhed identificerer sig som »notar«, sker det næsten altid i kraft af en anden egenskab (asianajaja eller udbyder af juridiske tjenester): det er denne egenskab, der afgør dens tilsynsmyndighed. | Rahanpesulaki 444/2017, 1 luku 2 § (listen over underlagte enheder: ingen notar er opført deri) |
| Advokatvirksomhed | Suomen Asianajajaliitto / asianajajayhdistys (det finske advokatsamfund) for asianajajat; Lupa- ja valvontavirasto (tidligere aluehallintovirasto) for andre udbydere af juridiske tjenester | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 2 mom. (underlagte enheder 1 luku 2 § 1 mom. 12 kohta) og 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (underlagte enheder 13 kohta) |
| Regnskab, revision, skat | Patentti- ja rekisterihallitus (PRH, revisortilsyn) for tilintarkastajat, der udfører lovpligtig revision; Lupa- ja valvontavirasto (tidligere aluehallintovirasto) for skatterådgivere og bogholdere | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 3 kohta (underlagte enheder 11 kohta) og 4 kohta (underlagte enheder 22 ja 23 kohta) |
| Formuerådgivning, forsikring | Finanssivalvonta (FIN-FSA) for godkendte enheder og forsikringsformidlere; Lupa- ja valvontavirasto (tidligere aluehallintovirasto) for de udbydere af investeringsservice, der ikke hører under tilsynet fra Finanssivalvonta | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 1 kohta (underlagte enheder 1 luku 2 § 1 mom. 1–8 kohta, heriblandt 6 kohta vakuutusedustaja) og 4 kohta (underlagte enheder 16 kohta) |
| Domicilering, selskabstjenester | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — har siden 1.1.2026 overtaget AML/CFT-tilsynet fra aluehallintovirasto, herunder kontrolregistret (rahanpesun valvontarekisteri) | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (underlagte enheder: 1 luku 2 § 1 mom. 21 kohta) |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Lupa- ja valvontavirasto (LVV) — har siden 1.1.2026 overtaget AML/CFT-tilsynet fra aluehallintovirasto | Rahanpesulaki 444/2017, 7 luku 1 § 1 mom. 4 kohta (underlagte enheder: 1 luku 2 § 1 mom. 24 kohta) |
Frankrig · Code monétaire et financier, livre V titre VI
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | DGCCRF (sanktioner: Commission nationale des sanctions) | CMF art. L.561-36-2 |
| Notarvirksomhed | Notarkamrene, som Conseil supérieur du notariat kan bistå | CMF art. L.561-36 |
| Advokatvirksomhed | Conseil de l'ordre du barreau, som Conseil national des barreaux kan bistå | CMF art. L.561-36; indberetningsfilter: art. L.561-17 |
| Regnskab, revision, skat | Ordre des experts-comptables; H2A for statsautoriserede revisorer | CMF art. L.561-36 |
| Formuerådgivning, forsikring | AMF (finansiel investeringsrådgivning); ACPR (formidling af forsikring og bankforretninger) | CMF art. L.561-36 |
| Domicilering, selskabstjenester | DGCCRF (godkendelse fra præfekten; sanktioner: Commission nationale des sanctions) | CMF art. L.561-36-2 |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Toldadministrationen | CMF art. L.561-36 |
Grækenland · Νόμος 4557/2018 — Πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε. — uafhængig skattemyndighed) | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ε΄ (underlagte enheder: άρθρο 5 παρ. 1 περ. η΄) |
| Notarvirksomhed | Υπουργείο Δικαιοσύνης (justitsministeriet) — og ikke Συμβολαιογραφικοί Σύλλογοι, som ikke har AML/CFT-tilsynskompetence | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ζ΄ (underlagte enheder: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ε΄) |
| Advokatvirksomhed | Υπουργείο Δικαιοσύνης (justitsministeriet) — og ikke Δικηγορικοί Σύλλογοι | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ζ΄ (underlagte enheder: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ε΄) |
| Regnskab, revision, skat | Επιτροπή Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) for godkendte revisorer; Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) for eksterne bogholdere-skatterådgivere og private kontrollører | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. δ΄ og περ. ε΄ (underlagte enheder: άρθρο 5 παρ. 1 περ. γ΄ og δ΄) |
| Formuerådgivning, forsikring | Τράπεζα της Ελλάδος (Grækenlands Bank) for forsikringsselskaber og forsikringsformidlere; Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (kapitalmarkedskommissionen) for investeringsservice og investeringsformidling | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. α΄ (underpunkt ββ΄) og περ. β΄ |
| Domicilering, selskabstjenester | Ingen myndighed udpeget ved lovens artikel 6 — angiv ingen kontaktperson ⚠ Konstateret hul, ikke en forglemmelse i undersøgelsen: artikel 5 §1 (στ) og (ζ) opfører ganske vist udbydere af selskabs- og trusttjenester blandt de underlagte enheder, men opregningen i artikel 6 §1 (litra α til θ i den tekst, der er offentliggjort i ΦΕΚ Α΄139/30.07.2018) tildeler dem ingen myndighed — litraerne dækker Grækenlands Bank, kapitalmarkedskommissionen, politiet, ΕΛΤΕ, ΑΑΔΕ, spillekommissionen, justitsministeriet og økonomi- og udviklingsministeriet. Den ajourførte side over tilsynsmyndigheder fra ministeriet for nationaløkonomi og finanser nævner dem heller ikke. Det, der mangler for at afgøre spørgsmålet: den gældende kodificerede version af artikel 6 (de senere ændringer, herunder ν. 4734/2020, har ikke kunnet læses i en officiel kilde). Ministeriet har desuden sendt et udkast til ændring af artikel 5 og 6 i offentlig høring (opengov.gr/minfin): det er dér, man først skal se. | Ν. 4557/2018: underlagte enheder i άρθρο 5 παρ. 1 περ. στ΄ og ζ΄, uden tilsvarende myndighed i άρθρο 6 παρ. 1 |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) ⚠ Tilsyneladende dobbelt udpegning i den offentliggjorte tekst: artikel 6 §1 (ε)(γγ) henlægger disse forhandlere til ΑΑΔΕ, mens artikel 6 §1 (η) henlægger »personerne i περ. ι΄ i artikel 5 §1« — altså nøjagtig samme kategori — til Υπουργείο Οικονομίας και Ανάπτυξης (økonomi- og udviklingsministeriet). Den ajourførte liste, som ministeriet for nationaløkonomi og finanser har offentliggjort, medtager kun ΑΑΔΕ. Det, der mangler: den gældende kodificerede version af artikel 6 for at vide, om litra (η) er ophævet, eller om de to kompetencer består side om side. | Ν. 4557/2018, άρθρο 6 παρ. 1 περ. ε΄ (underpunkt γγ΄); underlagte enheder: άρθρο 5 παρ. 1 περ. ι΄ |
Irland · Criminal Justice (Money Laundering and Terrorist Financing) Act 2010 (as amended)
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Property Services Regulatory Authority (PSRA) | Criminal Justice (MLTF) Act 2010, s. 60(2)(db) — bestemmelse indsat ved Criminal Justice (MLTF) (Amendment) Act 2021, s. 18(c), i kraft pr. 23.04.2021; underlæggelse s. 25(1)(f) |
| Notarvirksomhed | Minister for Justice, hvis funktioner som kompetent myndighed udøves af Anti-Money Laundering Compliance Unit (AMLCU) i Department of Justice (delegation efter s. 108). En notar, der tillige er solicitor, hører i denne egenskab under Law Society of Ireland | s. 60(2)(e) (opsamlingsbestemmelse: enhver underlagt person, der ikke er omfattet af punkt (a) til (db)); notaren er omfattet som »relevant independent legal professional« i s. 24 |
| Advokatvirksomhed | Law Society of Ireland (solicitors); Legal Services Regulatory Authority — LSRA (barristers, herunder uden for Law Library) | s. 60(2)(c) for solicitors; s. 60(2)(d) for barristers, idet LSRA har afløst General Council of the Bar of Ireland ved Criminal Justice (MLTF) (Amendment) Act 2021, s. 18(a) og (d), i kraft pr. 23.04.2021 |
| Regnskab, revision, skat | Det regnskabsfaglige organ, som vedkommende er medlem af (»designated accountancy body«, dvs. et »prescribed accountancy body« som omhandlet i del 2 af Companies (Auditing and Accounting) Act 2003); i mangel af medlemskab Minister for Justice via AMLCU ⚠ Loven nævner intet organ: den henviser til begrebet »prescribed accountancy body« som defineret i Companies (Auditing and Accounting) Act 2003, hvis liste føres og ajourføres af IAASA. Myndigheden afhænger derfor af den faglige instans, som fagpersonen reelt er medlem af, og en ikke-tilknyttet bogholder overgår til AMLCU. For at kunne bruges skal man hente den liste over prescribed accountancy bodies, som IAASA offentliggør, og matche den med virksomhedens tilknytning. | s. 60(2)(b)(i) og (ii) (medlemmer af et designated accountancy body); s. 60(2)(e) for ikke-medlemmer; underlæggelse s. 25(1)(c) |
| Formuerådgivning, forsikring | Central Bank of Ireland (CBI) | s. 60(2)(a) (kompetent myndighed for credit institutions og financial institutions); s. 24 henregner investment business firms og ikke-tilknyttede forsikringsformidlere, der er aktive inden for livsforsikring eller investeringsprodukter, under definitionen af »financial institution« |
| Domicilering, selskabstjenester | Minister for Justice via AMLCU, som også udsteder tilladelsen til at udøve virksomhed (gyldig i 3 år); hvis udbyderen er medlem af et designated accountancy body, dette organ; hvis udbyderen er et kredit- eller finansieringsinstitut, Central Bank of Ireland ⚠ Myndigheden er ikke den samme afhængigt af udbyderens egenskab: det regnskabsfaglige organ, hvis udbyderen er medlem af et designated accountancy body (s. 60(2)(b)), Central Bank, hvis udbyderen tillige er et kredit- eller finansieringsinstitut, og AMLCU i alle andre tilfælde. Det udløsende forhold er udbyderens tilknytning, ikke dens aktivitet — den skal derfor undersøges, før der udpeges en kontaktperson. | s. 25(1)(e) (underlæggelse); s. 60(2)(b) og derefter (e) afhængigt af tilknytningen; tilladelsesordning i kapitel 9 i del 4 |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Minister for Justice via Anti-Money Laundering Compliance Unit (AMLCU) | s. 25(1)(i), (ib) og (ic) (underlæggelse); s. 60(2)(e) (opsamlingsbestemmelse) |
Italien · Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (kontroller); Ministero dell'economia e delle finanze — MEF (egne inspektioner og sanktionsbeføjelse). Hverken en sektoriel tilsynsmyndighed eller en faglig instans er kompetent for denne kategori | art. 3, comma 5, lett. e) (underlæggelse); art. 9, comma 1 (NSPV's kontroller med underlagte enheder, der ikke er under tilsyn af en sektoriel myndighed); art. 5, commi 3 og 4 (MEF's inspektioner og sanktionsbeføjelse) |
| Notarvirksomhed | Consiglio Nazionale del Notariato og dets territoriale afdelinger (Consigli notarili distrettuali) i egenskab af organismo di autoregolamentazione; Ministero della giustizia fører kontrol med de faglige instanser under dets ressort; Nucleo speciale di polizia valutaria under Guardia di finanza bevarer sine kontrolbeføjelser | art. 3, comma 4, lett. c) (underlæggelse); art. 1, comma 2, lett. aa) (definition af organismo di autoregolamentazione, herunder territoriale afdelinger og disciplinærråd); art. 11, commi 1 til 3; art. 9, comma 1 |
| Advokatvirksomhed | Consiglio Nazionale Forense sammen med Ordini circondariali forensi og Consigli distrettuali di disciplina i egenskab af organismo di autoregolamentazione; kontroller kan også udøves af Nucleo speciale di polizia valutaria under Guardia di finanza | art. 3, comma 4, lett. c); art. 11, commi 1 til 4; art. 1, comma 2, lett. aa) |
| Regnskab, revision, skat | Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) og Consiglio Nazionale dell'Ordine dei Consulenti del Lavoro, organismi di autoregolamentazione; CONSOB for revisori legali og revisionsselskaber, der har opgaver for enti di interesse pubblico eller enheder under en mellemliggende ordning; Ministero dell'economia e delle finanze for øvrige revisori legali | art. 3, comma 4, lett. a), d) og e); art. 11 (organismi di autoregolamentazione); art. 1, comma 2, lett. c) (CONSOB, tilsynsmyndighed for revisori ved EIP); art. 1, comma 2, lett. a) (MEF, tilsynsmyndighed for revisori uden for EIP) |
| Formuerådgivning, forsikring | CONSOB (consulenti finanziari og finansielle rådgivningsselskaber); IVASS (forsikringsformidlere i livsforsikringsklasserne, jf. Regolamento IVASS n. 44/2019); Banca d'Italia (bank- og finansielle formidlere) | art. 3, comma 2, lett. o) og v) (underlæggelse); art. 1, comma 2, lett. c) (definition af autorità di vigilanza di settore: Banca d'Italia, CONSOB, IVASS); art. 7 (tilsynsbeføjelser over for de underlagte enheder, som hver af dem fører tilsyn med) |
| Domicilering, selskabstjenester | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (kontroller) og Ministero dell'economia e delle finanze (sanktioner) for udbydere under de almindelige regler; Banca d'Italia for società fiduciarie optaget i albo efter art. 106 TUB; det ministerium, der har ansvaret for erhvervslivet (i dekretet betegnet »Ministero dello sviluppo economico«), for società fiduciarie, der ikke er optaget i dette albo ⚠ Kompetencen er delt i tre afhængigt af den juridiske form: NSPV/MEF for udbyderen af selskabs- og trusttjenester under de almindelige regler, Banca d'Italia for società fiduciaria optaget i albo art. 106 TUB, det ministerium, der har ansvaret for erhvervslivet, for det fiduciariske selskab, der ikke er optaget. Desuden nævner det konsulterede dekret stadig »Ministero dello sviluppo economico«, en betegnelse, der siden er opgivet: ministeriets nuværende navn og den tjeneste, der konkret udøver dette tilsyn, skal bekræftes i en senere tekst. | art. 3, comma 5, lett. a) og art. 3, comma 3, lett. a) (underlæggelse); art. 9, comma 1 (NSPV-kontroller); art. 5, comma 4 (MEF-sanktioner); art. 1, comma 2, lett. a) og c) (fordeling mellem Banca d'Italia og det ministerium, der har ansvaret for erhvervslivet) |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza (kontroller); Ministero dell'economia e delle finanze (sanktionsbeføjelse) | art. 3, comma 5, lett. b), c) og d) (underlæggelse, tærskel på 10.000 € for kunstværker og frihavne); art. 9, comma 1; art. 5, commi 3 og 4 |
Kroatien · Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (ZSPNFT), NN 108/17, 39/19, 151/22
Letland · Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likums (NILLTPFN likums)
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Valsts ieņēmumu dienests (VID — skattemyndighed) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 4. punkts |
| Notarvirksomhed | Latvijas Zvērinātu notāru padome (Rådet for Edsvorne Notarer i Letland) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 3. punkts |
| Advokatvirksomhed | Latvijas Zvērinātu advokātu padome (edsvorne advokater); Valsts ieņēmumu dienests (uafhængige udbydere af juridiske tjenester, der ikke er optaget i advokatsamfundet, når de handler på vegne af en klient i de transaktioner, der er omfattet af loven) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 2. punkts ; 45. panta otrā daļa, 2. punkts |
| Regnskab, revision, skat | Latvijas Zvērinātu revidentu asociācija (edsvorne statsautoriserede revisorer og deres selskaber); Valsts ieņēmumu dienests (eksterne bogholdere, skatterådgivere, enhver person, der bistår i skattespørgsmål — og for de statsautoriserede revisorer alene anvendelsen af sanktioner) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 4. punkts ; 45. panta otrā daļa, 1. punkts |
| Formuerådgivning, forsikring | Latvijas Banka (investeringsselskaber, administrationsselskaber, formidlere af livsforsikring og opsparing — Kommissionen for Finansielle Markeder FKTK er blevet indlemmet heri); Valsts ieņēmumu dienests (andre personer, der yder rådgivning af finansiel karakter til klienter, og som ikke er omfattet af 45. panta pirmās daļas 1. punktā) | NILLTPFN likums, 45. panta pirmā daļa, 1. punkts ; 45. panta otrā daļa, 6. punkta "c" apakšpunkts |
| Domicilering, selskabstjenester | Valsts ieņēmumu dienests (VID) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 3. punkts |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Valsts ieņēmumu dienests (handel med varer betalt kontant med 10.000 € eller mere); Nacionālā kultūras mantojuma pārvalde (Den Nationale Kulturarvsforvaltning: kunst og antikviteter, herunder antikvitetshandlere, auktionshuse og havne, fra 10.000 €) | NILLTPFN likums, 45. panta otrā daļa, 5. punkts ; 45. panta 1.1 daļas 2. punkts |
Litauen · Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymas (Nr. VIII-275)
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (FNTT — tjenesten for efterforskning af finansiel kriminalitet, som også er den finansielle efterretningsenhed) | art. 2, dalis 10, punkt 9 (underlæggelse, herunder udlejningsformidling ved en månedlig leje over 10.000 €); art. 4, dalis 9 (FNTT udsteder instrukser til og fører tilsyn med alle underlagte enheder, der ikke er omfattet af dalys 1 til 8); art. 30, dalis 1, punkt 1 |
| Notarvirksomhed | Lietuvos notarų rūmai (Notarkammeret i Litauen) | art. 2, dalis 10, punkt 4 (underlæggelse); art. 4, dalis 5 (udsteder instrukserne og fører tilsyn med virksomheden); art. 30, dalis 1, punkt 3 og dalis 4 (kontrollens præcise omfang: registre, udpegning af ansvarlige, interne politikker) |
| Advokatvirksomhed | Lietuvos advokatūra (Det Litauiske Advokatsamfund) | art. 2, dalis 10, punkt 4 (underlæggelse); art. 4, dalis 4 (instrukser, tilsyn, rådgivning); art. 30, dalis 1, punkt 3 |
| Regnskab, revision, skat | Lietuvos auditorių rūmai (Revisorkammeret i Litauen) for revisorer og revisionsselskaber; Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) for udbydere af regnskabs- og skatterådgivningstjenester, som ikke hører under noget kammer | art. 2, dalis 10, punktai 1 og 3 (underlæggelse); art. 4, dalis 6 (Revisorkammeret) og dalis 9 (FNTT for alle øvrige); art. 30, dalis 1 |
| Formuerådgivning, forsikring | Lietuvos bankas (Litauens Bank) | art. 4, dalis 1 (Litauens Bank udsteder instrukserne og fører tilsyn med investeringsselskaber, administrationsselskaber, investeringsinstitutter, livsforsikringsselskaber og -mæglere, udbydere af kryptoaktivtjenester); art. 30, dalis 1, punkt 2 og dalis 3 |
| Domicilering, selskabstjenester | Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) | art. 2, dalis 10, punkt 5 (underlæggelse af udbydere, der ikke allerede er omfattet af punktai 1, 3 og 4); art. 4, dalis 9; art. 30, dalis 1, punkt 1 |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Lietuvos prabavimo rūmai (kontrolstemplingskontor) for ædelsten og ædle metaller; Kultūros paveldo departamentas (Kulturarvsdepartementet) for bevægelige kulturgoder og antikviteter; Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) for kunstværker og andre varer betalt kontant ⚠ Kompetencen fordeles efter ARTEN af det handlede gode, ikke efter erhvervet: ædelsten og ædle metaller til Prabavimo rūmai, kulturarv og antikviteter til Kultūros paveldo departamentas, kunstværker og diverse varer betalt kontant til FNTT. En forhandler, der handler med flere kategorier, hører under flere myndigheder samtidig. Desuden er punktai 10 og 11 i art. 2, dalis 10 ophævet pr. 01.01.2026 ved lov Nr. XIV-2883: undersøg, hvad de omfattede, før det hævdes, at ingen kategori af forhandlere er faldet uden for anvendelsesområdet. | art. 2, dalis 10, punktai 6, 12 og 13 (underlæggelse); art. 4, dalis 8 (Prabavimo rūmai), dalis 2 (Kultūros paveldo departamentas), dalis 9 (FNTT for resten); art. 30, dalis 1, punktai 1 og 3 |
Luxembourg · Loi modifiée du 12 novembre 2004 relative à la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (AED) | art. 2, par. (1), points 10 og 10bis (underlæggelse, herunder udlejningsformidling ved en månedlig leje over 10.000 €); art. 2-1, par. (8) (AED er tilsynsmyndighed for alle fagfolk, der ikke er omfattet af paragraphes (1) til (7)) |
| Notarvirksomhed | Chambre des Notaires | art. 2, par. (1), point 11 (underlæggelse); art. 2-1, par. (5) (Chambre des Notaires, der er omhandlet i afsnit VII i den ændrede lov af 9. december 1976 om notariatets organisation, påser overholdelsen af forpligtelserne i art. 2-2 til 5) |
| Advokatvirksomhed | Ordre des avocats à Luxembourg; undtagelsesvis Ordre des avocats à Diekirch for dets egne medlemmer | art. 2, par. (1), point 12 (underlagte aktiviteter, heriblandt stiftelse og domicilering af selskaber, selskabs- og trusttjenester, Family Office-virksomhed og funktionen som depositar for ihændehaveraktier); art. 2-1, par. (6) — kontrollen omfatter her art. 2-2 til 7, et bredere område end for de øvrige selvregulerende organer |
| Regnskab, revision, skat | Ordre des experts-comptables (OEC) for regnskabseksperter; Institut des réviseurs d'entreprises (IRE) for dets medlemmer, fysiske og juridiske personer, med undtagelse af revisionsfirmaer; CSSF for de revisionsfagfolk, som den godkender eller registrerer; AED for regnskabsfagfolk og skatterådgivere ⚠ Kompetencen er delt i fire inden for én og samme faggruppe, og et af leddene er ikke nævnt i teksten: art. 2-1, par. (3) udelukker udtrykkeligt »cabinets d'audit« fra IRE's område uden at udpege, hvem der kontrollerer dem. Tilknytningen til CSSF udledes af par. (1) (fagfolk, som den har godkendt eller registreret) sammenholdt med loven af 23. juli 2016 om revisorerhvervet, men den står ikke i loven af 2004. Skal bekræftes i loven af 2016 eller hos CSSF. Bemærk også, at regnskabsfagpersonen (point 9bis) og skatterådgiveren (point 13) hører under AED og ikke under OEC, i modsætning til hvad fagenes nærhed antyder. | art. 2, par. (1), points 8, 9, 9bis og 13 (underlæggelse); art. 2-1, par. (4) (OEC, medlemmer omhandlet i point 9), par. (3) (IRE, medlemmer omhandlet i point 8, revisionsfirmaer undtaget), par. (1) (CSSF, fagfolk, som den fører tilsyn med, godkender eller registrerer, med forbehold af par. (3)), par. (8) (AED for det resterende) |
| Formuerådgivning, forsikring | Commissariat aux Assurances (CAA) for forsikringsselskaber, forsikringsformidlere og fagfolk i forsikringssektoren under dets tilsyn; CSSF for kreditinstitutter og de PSF, som den godkender, registrerer eller fører tilsyn med, herunder deres tilknyttede agenter etableret i Luxembourg | art. 2, par. (1), points 1, 2 og 2bis (underlæggelse); art. 2-1, par. (2) (CAA) og par. (1) (CSSF) |
| Domicilering, selskabstjenester | CSSF for domicileringsudbydere, som den har godkendt eller registreret i henhold til den ændrede lov af 5. april 1993 om den finansielle sektor; AED for udbydere af selskabs- og trusttjenester, der udøver virksomhed inden for rammerne af en forretningsforbindelse uden at henhøre under en anden ordning ⚠ Tilknytningen afhænger af den status, som operatøren har, ikke af dens aktivitet: den domicileringsudbyder, der er godkendt som PSF, hører under CSSF, den, der udøver virksomhed uden for PSF-status, hører under AED. En advokat eller en bogholder, der yder de samme tjenester, forbliver for sin del under sit selvregulerende organ (art. 2, par. (1), points 9 og 12, lettre c). Man skal derfor undersøge udbyderens faktiske godkendelse — listen over godkendte PSF føres af CSSF — før der udpeges en kontaktperson. | art. 2, par. (1), point 1 (PSF) og point 13bis (udbydere af selskabs- og trusttjenester); art. 2-1, par. (1) (CSSF) og par. (8) (AED) |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (AED) | art. 2, par. (1), points 14bis, 15, 18 og 19 (underlæggelse); art. 2-1, par. (8) (tilsynsmyndighed for fagfolk, der ikke er omfattet af par. (1) til (7)) |
Malta · Prevention of Money Laundering Act (Cap. 373) og Prevention of Money Laundering and Funding of Terrorism Regulations (S.L. 373.01)
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); Property Market Agency (agent for FIAU i ejendomssektoren) | PMLFTR (S.L. 373.01), reg. 2(1), definitionen af »supervisory authority«, punkt (g); Property Market Agency Act (Cap. 644) |
| Notarvirksomhed | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) — Malta har latinsk notariat, men intet notarielt organ er blandt de »supervisory authorities« i reg. 2 | PMLA (Cap. 373) art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, definitionen af »relevant activity«, punkt (c) |
| Advokatvirksomhed | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) — Chamber of Advocates er ikke blandt de »supervisory authorities«, der er opregnet i reg. 2; AML/CFT-tilsynet er ikke uddelegeret til advokatsamfundet | PMLA (Cap. 373) art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, definitionen af »relevant activity«, punkt (c) |
| Regnskab, revision, skat | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); Accountancy Board (der handler i henhold til Accountancy Profession Act, Cap. 281) er en »supervisory authority« som omhandlet i reg. 2 og kan gennemføre compliance-undersøgelser på vegne af FIAU eller sammen med denne | PMLA (Cap. 373) art. 26(1) og art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, »relevant activity« (a) og definitionen af »supervisory authority«, punkt (e) |
| Formuerådgivning, forsikring | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU), AML/CFT-tilsynsmyndighed; compliance-undersøgelserne gennemføres på dens vegne af Malta Financial Services Authority (MFSA) | PMLA (Cap. 373) art. 26(1) og art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, »relevant financial business« (d) og (f) |
| Domicilering, selskabstjenester | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU); Malta Financial Services Authority (MFSA), som godkender eller registrerer disse udbydere, er en »supervisory authority« i henhold til reg. 2 og kan gennemføre undersøgelserne på vegne af FIAU | PMLA (Cap. 373) art. 26(1) og art. 27(3)(b); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, »relevant activity« (d) og definitionen af »trust and company service provider« |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) | PMLA (Cap. 373) art. 26(1); PMLFTR (S.L. 373.01) reg. 2, »relevant activity« (h), (i) og (j) |
Nederlandene · Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Onze Minister van Financiën (finansministeren) — kompetencen udøves af Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), et direktorat i finansministeriet, som pr. 01.01.2026 har overtaget opgaverne fra skattemyndighedens Bureau Toezicht Wwft | Wwft art. 1d, eerste lid, onder e (der henviser til art. 1a, vierde lid, onder h en m) |
| Notarvirksomhed | Bureau Financieel Toezicht (BFT) | Wwft art. 1d, eerste lid, onder c (der henviser til art. 1a, vierde lid, onder d) |
| Advokatvirksomhed | De deken van de orde van advocaten in het arrondissement (formanden for det lokale advokatsamfund, art. 22, tweede lid, Advocatenwet) — og ikke Bureau Financieel Toezicht, som ikke omfatter advokater | Wwft art. 1d, eerste lid, onder d (der henviser til art. 1a, vierde lid, onder c) |
| Regnskab, revision, skat | Bureau Financieel Toezicht (BFT) | Wwft art. 1d, eerste lid, onder c (der henviser til art. 1a, vierde lid, onder a en b) |
| Formuerådgivning, forsikring | Stichting Autoriteit Financiële Markten (AFM); De Nederlandsche Bank N.V. (DNB), når institutionen selv er et livsforsikringsselskab (levensverzekeraar) | Wwft art. 1d, eerste lid, onder b (der henviser til art. 1a, derde lid, onder c, d, h en i); art. 1d, eerste lid, onder a (der henviser til art. 1a, derde lid, onder g) |
| Domicilering, selskabstjenester | De Nederlandsche Bank N.V. (DNB) for trustkantoren; Onze Minister van Financiën — Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), efterfølger for Bureau Toezicht Wwft — for de adresseudbydere, der ikke er trustkantoor. Ordningen afhænger altså af den præcise status, ikke af den tilsyneladende aktivitet. | Wwft art. 1d, eerste lid, onder a (der henviser til art. 1a, vierde lid, onder f); art. 1d, eerste lid, onder e (der henviser til art. 1a, vierde lid, onder g) |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Onze Minister van Financiën — Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI), som pr. 01.01.2026 har overtaget opgaverne fra Bureau Toezicht Wwft. Nuance i anvendelsesområdet: for rene handelaren in goederen (art. 1a, vierde lid, onder i) gælder kun forbuddet mod kontantbetaling på 3.000 € eller mere (art. 1f) og ikke samtlige Wwft-forpligtelser. | Wwft art. 1d, eerste lid, onder e (der henviser til art. 1a, vierde lid, onder i, j, k en n); art. 1a, eerste lid, og art. 1f for afgrænsningen af anvendelsesområdet |
Polen · Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); naczelnicy urzędów celno-skarbowych (chefer for told- og skattekontorerne) udøver også denne kontrol inden for kredsen af de underlagte institutioner, som de kontrollerer | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (underlæggelse: art. 2 ust. 1 pkt 18) |
| Notarvirksomhed | Prezesi sądów apelacyjnych (præsidenterne for appeldomstolene); Generalny Inspektor Informacji Finansowej bevarer den generelle kontrolkompetence. Tilsynet er altså ikke overdraget til notarkammeret. | art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. d; art. 130 ust. 1 (underlæggelse: art. 2 ust. 1 pkt 13 i 13a) |
| Advokatvirksomhed | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) — art. 130 udpeger ingen faglig instans (hverken Naczelna Rada Adwokacka eller Krajowa Rada Radców Prawnych); listen i art. 130 ust. 2 er udtømmende og nævner dem ikke | art. 130 ust. 1 (underlæggelse: art. 2 ust. 1 pkt 14) |
| Regnskab, revision, skat | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); naczelnicy urzędów celno-skarbowych inden for kredsen af de underlagte institutioner, som de kontrollerer | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (underlæggelse: art. 2 ust. 1 pkt 14, 15, 15a i 17) |
| Formuerådgivning, forsikring | Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) for de underlagte institutioner, som den fører tilsyn med; Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) i kraft af sin generelle kontrolkompetence | art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. b; art. 130 ust. 1 (underlæggelse: art. 2 ust. 1 pkt 4, 7 i 9) |
| Domicilering, selskabstjenester | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); naczelnicy urzędów celno-skarbowych inden for kredsen af de underlagte institutioner, som de kontrollerer | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (underlæggelse: art. 2 ust. 1 pkt 16) |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF); naczelnicy urzędów celno-skarbowych inden for kredsen af de underlagte institutioner, som de kontrollerer | art. 130 ust. 1; art. 130 ust. 2 pkt 1 lit. e (underlæggelse: art. 2 ust. 1 pkt 23 i 24a) |
Portugal · Lei n.º 83/2017, de 18 de agosto (medidas de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo)
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | IMPIC, I. P. — Instituto dos Mercados Públicos, do Imobiliário e da Construção | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. c), ved henvisning til art. 4.º, n.º 1, al. d); art. 91.º: IMPIC forbliver alene kompetent for comunicação de atividades imobiliárias i art. 46.º, uanset hvilken type underlagt enhed der er tale om (konsolideret tekst pr. 31.12.2021) |
| Notarvirksomhed | Det regeringsmedlem, der har ansvaret for justitsområdet, bistået af Instituto dos Registos e do Notariado, I. P. (IRN), i samarbejde med Ordem dos Notários — det er altså ikke den faglige instans alene | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. h); art. 7.º, n.º 6 (IRN sidestilles med en sektoriel myndighed) (konsolideret tekst pr. 31.12.2021) |
| Advokatvirksomhed | Ordem dos Advogados (advogados) ; Ordem dos Solicitadores e dos Agentes de Execução (solicitadores) | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. f) og g); art. 90.º, n.º 2 (de faglige instanser sidestilles med de sektorielle myndigheder) (konsolideret tekst pr. 31.12.2021) |
| Regnskab, revision, skat | Ordem dos Contabilistas Certificados (contabilistas certificados); CMVM, som udøver det endelige tilsyn og har den eksklusive sanktionskompetence, sammen med Ordem dos Revisores Oficiais de Contas (auditores); ASAE for de consultores fiscais, som ikke hører under nogen faglig instans | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. e) (contabilistas), al. d) og n.os 2 og 3 (auditores: CMVM + OROC, eksklusiv sanktionskompetence for CMVM), al. i) (residualkompetence for ASAE) (konsolideret tekst pr. 31.12.2021) |
| Formuerådgivning, forsikring | CMVM — Comissão do Mercado de Valores Mobiliários (investeringsrådgivning); ASF — Autoridade de Supervisão de Seguros e Fundos de Pensões (forsikringsdistribution, eksklusiv kompetence, også selv om formidleren desuden udøver aktiviteter, der hører under en anden myndighed) | Lei 83/2017, art. 87.º, al. g) (CMVM); art. 85.º, n.º 1, al. b) og n.º 2 (ASF, eksklusiv kompetence for forsikringsdistribution) (konsolideret tekst pr. 31.12.2021) |
| Domicilering, selskabstjenester | ASAE — Autoridade de Segurança Alimentar e Económica (som også fører det obligatoriske register over disse udbydere) | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. i) (residualkompetence over underlagte enheder, der ikke hører under en anden myndighed), for enhederne i art. 4.º, n.º 1, al. g) og n.º 3 (konsolideret tekst pr. 31.12.2021) |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | ASAE — Autoridade de Segurança Alimentar e Económica | Lei 83/2017, art. 89.º, n.º 1, al. i) (residualkompetence), for enhederne i art. 4.º, n.º 1, al. i), j) og m) (konsolideret tekst pr. 31.12.2021) |
Rumænien · Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor (den finansielle efterretningsenhed er selv tilsynsmyndigheden); ANAF kontrollerer desuden, og udelukkende, overholdelsen af indberetningspligterne | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. d) (Kontoret fører tilsyn med alle indberetningspligtige enheder, der ikke er under tilsyn af BNR eller ASF), for enhederne i art. 5 alin. (1) lit. h); art. 26 alin. (1) lit. b) for ANAF's kontrol, der er begrænset til forpligtelserne i art. 7 alin. (1), (3) og (5) (konsolideret tekst gældende pr. 21.05.2022) |
| Notarvirksomhed | UNNPR — Uniunea Națională a Notarilor Publici din România i egenskab af organism de autoreglementare; ONPCSB bevarer sideløbende tilsynet i kraft af sin residualkompetence | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. e) (selvregulerende organer for de enheder, de repræsenterer) og lit. d) (Kontoret); art. 2 lit. n) (definition af selvregulerende organ); art. 5 alin. (1) lit. f) (konsolideret tekst gældende pr. 21.05.2022). UNNPR er udtrykkeligt udpeget som SRB i den nationale AML/CFT-strategi, som ONPCSB har offentliggjort |
| Advokatvirksomhed | UNBR — Uniunea Națională a Barourilor din România og advokatsamfundene i egenskab af organism de autoreglementare; ONPCSB bevarer sideløbende tilsynet i kraft af sin residualkompetence | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. e) og lit. d); art. 2 lit. n); art. 5 alin. (1) lit. f) (konsolideret tekst gældende pr. 21.05.2022). UNBR er udtrykkeligt udpeget som SRB i den nationale AML/CFT-strategi, som ONPCSB har offentliggjort |
| Regnskab, revision, skat | CECCAR — Corpul Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România (regnskabseksperter) og CCF — Camera Consultanților Fiscali (skatterådgivere) i egenskab af selvregulerende organer; ONPCSB bevarer tilsynet i kraft af sin residualkompetence ⚠ Spørgsmålet om den lovpligtige revision er ikke afklaret. ONPCSB's nationale strategi nævner kun CECCAR, CCF, UNNPR og UNBR som selvregulerende organer: intet organ er nævnt deri for auditori financiari. ASPAAS (Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar, Legea 162/2017) er en offentlig myndighed og ikke et SRB, og CAFR udøver kun beføjelser, der er uddelegeret ved ordre fra formanden for ASPAAS. Ingen af de konsulterede kilder på niveau 1 til 4 angiver, hvilken af de to der udøver AML/CFT-tilsynet med de godkendte revisorer: skal undersøges hos ASPAAS og i de sektorielle normer, der er offentliggjort i medfør af art. 26 alin. (1) lit. e). | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. e) og lit. d); art. 5 alin. (1) lit. e) (konsolideret tekst gældende pr. 21.05.2022). CECCAR og CCF er udtrykkeligt udpeget som SRB i den nationale AML/CFT-strategi, som ONPCSB har offentliggjort |
| Formuerådgivning, forsikring | ASF — Autoritatea de Supraveghere Financiară, eksklusiv kompetence over de finansielle institutioner inden for dens område (forsikring, kapitalmarkeder, private pensioner); ONPCSB for personer, der yder finansiel rådgivning uden at høre under ASF ⚠ Den konsulterede tekst er den version, der var gældende pr. 21.05.2022, og som ligger hos finansministeriet. Men O.U.G. nr. 10/2025 har netop justeret kompetencerne for BNR og ASF (bl.a. for udbydere af kryptoaktivtjenester, tilpasning til MiCA/TFR), og den officielle portal legislatie.just.ro var utilgængelig under kontrollen. Fordelingen ASF / ONPCSB for finansiel rådgivning og forsikringsformidling skal bekræftes på ny i den konsoliderede version efter O.U.G. 10/2025 af art. 26 og art. 28. | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. a) og art. 28 alin. (1) (ASF, eksklusiv kompetence til regulering, tilsyn og kontrol); art. 26 alin. (1) lit. d) for personerne i art. 5 alin. (1) lit. e), der ikke er under tilsyn af ASF (konsolideret tekst gældende pr. 21.05.2022) |
| Domicilering, selskabstjenester | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. d), for enhederne i art. 5 alin. (1) lit. g) (udbydere af selskabs- eller trusttjenester ud over dem, der er omfattet af lit. e) og f)) (konsolideret tekst gældende pr. 21.05.2022) |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | ONPCSB — Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor | Legea 129/2019, art. 26 alin. (1) lit. d), for enhederne i art. 5 alin. (1) lit. i), j) og k) (konsolideret tekst gældende pr. 21.05.2022) |
Slovakiet · Zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu (gældende affattelse pr. 01.06.2026, ændret ved lov 73/2026 Z. z.)
Slovenien · Zakon o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (ZPPDFT-2), Uradni list RS št. 48/22, ændret ved 145/22, 17/25 (ZPPDFT-2B) og ZPPDFT-2C
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Tržni inšpektorat Republike Slovenije (TIRS); Urad RS za preprečevanje pranja denarja udøver desuden sit eget tilsyn og sin egen inspektion over for de samme underlagte enheder | ZPPDFT-2, 164. člen, sedmi odstavek (TIRS, for podtočka p) i 19. točka i 4. člen, prvi odstavek); 154. člen, prvi odstavek og 155. člen (Urad fører tilsyn med alle underlagte enheder i 4. člen); 152. člen, šesti odstavek, der udpeger Urad som kompetent myndighed bl.a. for podtočka p) |
| Notarvirksomhed | Notarska zbornica Slovenije (notarkammer) | ZPPDFT-2, 152. člen, prvi odstavek, točka h) (liste over tilsynsorganer) og 164. člen, deseti odstavek; underlæggelse af notarer i 4. člen, drugi odstavek, inden for rammerne af kapitel IV |
| Advokatvirksomhed | Odvetniška zbornica Slovenije (nationalt advokatsamfund). AML/CFT-inspektøren fra Urad kan dog kontrollere en advokat efter forudgående orientering af advokatsamfundet og i overværelse af dets repræsentant, hvis advokaten anmoder om det, uden at kunne kræve det, som tavshedspligten omfatter | ZPPDFT-2, 152. člen, prvi odstavek, točka g) og 164. člen, deveti odstavek; underlæggelse i 4. člen, drugi odstavek; 159. člen, četrti til sedmi odstavek (nærmere regler for inspektion hos en advokat) |
| Regnskab, revision, skat | Agencija za javni nadzor nad revidiranjem (revisionsvirksomheder); Urad RS za preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma for regnskabstjenester og skatterådgivning, idet ingen sektoriel myndighed er tillagt dem ved 164. člen — to myndigheder afhængigt af den udøvede egenskab | ZPPDFT-2, 164. člen, osmi odstavek (agenturet for tilsyn med revision, for 16. točka i 4. člen, prvi odstavek); 154. člen, prvi odstavek og 155. člen (kompetence for Urad over alle underlagte enheder); 152. člen, šesti odstavek, der udtrykkeligt udpeger Urad som kompetent myndighed for 16. točka og podtočki j) og k) i 19. točka |
| Formuerådgivning, forsikring | Agencija za zavarovalni nadzor (livsforsikringsformidling); Agencija za trg vrednostnih papirjev (børsmæglerselskaber, administrationsselskaber, filialer af investeringsselskaber); Urad RS za preprečevanje pranja denarja for porteføljeforvaltning og rådgivning for tredjemands regning udøvet uden for en godkendt enhed | ZPPDFT-2, 164. člen, tretji odstavek (agenturet for forsikringstilsyn, podtočki h) og i) i 19. točka); 164. člen, drugi odstavek, som ændret ved ZPPDFT-2B (agenturet for værdipapirmarkedet); 154. člen, prvi odstavek for podtočka e), som ikke er tildelt ved 164. člen |
| Domicilering, selskabstjenester | Urad RS za preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma — den finansielle efterretningsenhed er her selv tilsynsmyndigheden, idet der ikke er udpeget nogen sektoriel myndighed for denne aktivitet | ZPPDFT-2, 4. člen, prvi odstavek, 19. točka, podtočka l); 154. člen, prvi odstavek (Urad fører tilsyn med alle underlagte enheder i 4. člen) og 155. člen (inspektion); jf. modsætningsvis 164. člen, der ikke tildeler podtočka l) til noget sektorielt agentur |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Tržni inšpektorat Republike Slovenije (ædle metaller og ædelsten); Urad RS za preprečevanje pranja denarja (kunstværker og auktionssalg, som ikke er henlagt til et sektorielt agentur) — to myndigheder afhængigt af det handlede gode | ZPPDFT-2, 164. člen, sedmi odstavek (TIRS, podtočka m) i 19. točka); 154. člen, prvi odstavek og 155. člen for podtočki n) og o), som 164. člen ikke tildeler noget sektorielt agentur |
Spanien · Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (underlagte enheder: art. 2.1.l) |
| Notarvirksomhed | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) — notariatets Órgano Centralizado de Prevención (art. 27) kanaliserer undersøgelsen og indberetningen af transaktionerne, og det udøver ikke tilsynet | Ley 10/2010, art. 47.1 (underlagte enheder: art. 2.1.n); art. 27 for OCP |
| Advokatvirksomhed | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) — ingen AML/CFT-tilsynskompetence er ved lov tillagt Colegios de Abogados | Ley 10/2010, art. 47.1 (underlagte enheder: art. 2.1.ñ) |
| Regnskab, revision, skat | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (underlagte enheder: art. 2.1.m) |
| Formuerådgivning, forsikring | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC); for finansielle enheder tilpasses dets indsats til de koordineringsaftaler, der er indgået med deres sektorielle tilsynsorganer | Ley 10/2010, art. 47.1 og art. 44.2.m (underlagte enheder: art. 2.1.b og 2.1.c) |
| Domicilering, selskabstjenester | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (underlagte enheder: art. 2.1.o) |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC) | Ley 10/2010, art. 47.1 (underlagte enheder: art. 2.1.q, 2.1.r og 2.1.w, der henviser til art. 38) |
Sverige · Lag (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Fastighetsmäklarinspektionen (FMI) | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 14 og 7 kap. 1 § tredje stycket (henvisning til sektorloven); fastighetsmäklarlagen (2021:516) 4 kap. 1 §, der udtrykkeligt pålægger FMI at kontrollere overholdelsen af lov 2017:630 |
| Notarvirksomhed | Ingen AML/CFT-tilsynsmyndighed: professionen findes ikke i denne form i Sverige ⚠ Det er ikke et dokumentationshul, men en forskel i retssystem: Sverige kender ikke det latinske notariat, og ingen kategori »notar« findes blandt de underlagte enheder i 1 kap. 2 §. De handlinger, som en notar varetager i kontinental ret, henhører her, afhængigt af tilfældet, under ejendomsmægleren (Fastighetsmäklarinspektionen), advokaten (Sveriges advokatsamfund) eller en anden uafhængig jurist (annan oberoende jurist, under tilsyn af länsstyrelser). Gennemtving ikke en ækvivalens. Titlen notarius publicus findes, men betegner en attestationsfunktion, ikke en fagperson, der er underlagt i denne egenskab — status skal om nødvendigt undersøges i lag (1981:1363) om notarius publicus, en tekst, der ikke er konsulteret her. | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket, punkt 1 til 24: listen over underlagte enheder (verksamhetsutövare) indeholder ingen kategori »notar« |
| Advokatvirksomhed | Sveriges advokatsamfund — bestyrelse (styrelse) og disciplinærnævn (disciplinnämnd); de administrative bøder pålægges derimod af Länsstyrelsen i Stockholms län ved sanktionsföreläggande | Penningtvättslagen (2017:630) 7 kap. 1 § andra stycket, der henviser til 8 kap. rättegångsbalken og til 7 a kap. i samme lov; 7 a kap. 2 § (advokatsamfundets tillsyn) og 7 a kap. (kompetence for Länsstyrelsen i Stockholms län vedrørende den økonomiske sanktion) |
| Regnskab, revision, skat | Revisorsinspektionen (godkendte revisorer og registrerede revisionsvirksomheder); länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län (regnskabs- og revisionstjenester, der ikke er omfattet, skatterådgivning) — to myndigheder afhængigt af den udøvede egenskab | Revisorslagen (2001:883) 3 a § (Revisorsinspektionen kontrollerer udtrykkeligt overholdelsen af lov 2017:630); penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 18, 19 og 20 og 7 kap. 1 §; förordning (2009:92) 16 § (udpegning af de tre länsstyrelser) |
| Formuerådgivning, forsikring | Finansinspektionen | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 3 og 5 samt 7 kap. 1 § tredje stycket (henvisning til sektorlovene); lagen (2018:1219) om försäkringsdistribution 8 kap. 3 § (Finansinspektionen udøver tillsyn med forsikringsdistribution i Sverige) |
| Domicilering, selskabstjenester | Länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län — tre regionale myndigheder, idet kompetencen er fordelt efter den juridiske persons hjemsted eller den fysiske persons registrerede bopæl. Forudgående anmeldelse af virksomheden hos Bolagsverket | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 23 og 7 kap. 1 § första stycket; 7 kap. 3 § (anmälan til Bolagsverket); förordning (2009:92) 16 §, der udpeger de tre länsstyrelser og fastlægger fordelingen län for län |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Länsstyrelserna i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län — kompetencen er fordelt efter den underlagte enheds hjemsted eller registrerede bopæl. Forudgående anmeldelse af virksomheden hos Bolagsverket | Penningtvättslagen (2017:630) 1 kap. 2 § första stycket 16, 17 og 24 samt 7 kap. 1 § första stycket; 7 kap. 3 §; förordning (2009:92) 16 § |
Tjekkiet · Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon)
Tyskland · Geldwäschegesetz (GwG)
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Myndighed udpeget af det pågældende Land (ingen fælles føderal myndighed) ⚠ Kompetencen er regional: hvert Land udpeger sin myndighed, og betegnelsen varierer (Regierungspräsidium, Bezirksregierung, regionalt ministerium). Det ville være forkert at angive ét samlet kontaktpunkt; fagpersonen skal undersøge det hos sit Land. | GwG § 50 Nr. 9 (kompetente myndigheder efter føderal eller regional ret) |
| Notarvirksomhed | Præsidenten for den stedligt kompetente Landgericht | GwG § 50 Nr. 5 |
| Advokatvirksomhed | Den kompetente Rechtsanwaltskammer (regionalt advokatkammer) | GwG § 50 Nr. 3 |
| Regnskab, revision, skat | Wirtschaftsprüferkammer (revisorer); den kompetente Steuerberaterkammer (skatterådgivere) | GwG § 50 Nr. 6 og Nr. 7 |
| Formuerådgivning, forsikring | BaFin (finansielle tjenesteydelser); kompetent myndighed efter føderal eller regional ret (forsikringsformidling) | GwG § 50 Nr. 1 og Nr. 9 |
| Domicilering, selskabstjenester | Myndighed udpeget af det pågældende Land (ingen fælles føderal myndighed) ⚠ Regional kompetence; skal undersøges hos myndigheden i det Land, hvor virksomheden er etableret. | GwG § 50 Nr. 9 |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Myndighed udpeget af det pågældende Land (ingen fælles føderal myndighed) ⚠ Samme regionale mekanisme som for ejendomsmæglere: myndigheden afhænger af det Land, hvor virksomheden er etableret. | GwG § 50 Nr. 9 |
Ungarn · 2017. évi LIII. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról (Pmt.)
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Pénzügyi információs egységként működő hatóság — Ungarns finansielle efterretningsenhed, tilknyttet Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV Központi Irányítás Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda, »PEI«) | Pmt. 5. § f) pont (underlagte enheder: 1. § (1) bekezdés f) pont) |
| Notarvirksomhed | Területi közjegyzői kamara — det regionale kammer, som notaren er medlem af, og ikke det nationale kammer (MOKK) | Pmt. 5. § d) pont (underlagte enheder: 1. § (1) bekezdés l) pont) |
| Advokatvirksomhed | Területi ügyvédi kamara — det regionale kammer, som advokaten er medlem af, og ikke det nationale kammer (MÜK) | Pmt. 5. § d) pont (underlagte enheder: 1. § (1) bekezdés l) pont) |
| Regnskab, revision, skat | Magyar Könyvvizsgálói Kamara (kammeret for statsautoriserede revisorer) for revisionsvirksomhed; pénzügyi információs egységként működő hatóság (FIU under NAV) for regnskab og skatterådgivning | Pmt. 5. § c) pont (underlagte enheder: 1. § (1) bekezdés g) pont) og 5. § f) pont (underlagte enheder: 1. § (1) bekezdés h) pont) |
| Formuerådgivning, forsikring | Magyar Nemzeti Bank (MNB), i kraft af sin tilsynskompetence over det finansielle formidlingssystem | Pmt. 5. § a) pont (underlagte enheder: 1. § (1) bekezdés a)–e) pont) |
| Domicilering, selskabstjenester | Pénzügyi információs egységként működő hatóság (FIU under NAV) for udbydere af hjemstedsadresser; for fiduciariske forvaltere »hivatal« som omhandlet i lov XV af 2014 om fiduciariske forvaltere, dvs. Magyar Nemzeti Bank ⚠ Faggruppen hører under to myndigheder, og den anden er udpeget ved henvisning, hvilket bør efterprøves før brug: Pmt. nævner ikke MNB, men henviser til »hivatal« som defineret i lov XV af 2014, hvis konsoliderede tekst, som er konsulteret på Nemzeti Jogszabálytár, udpeger Magyar Nemzeti Bank. Punkt, der skal kontrolleres: flere tilsynskompetencer vedrørende regulerede aktiviteter er siden 2021 overført til Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatósága (SZTFH) — bekræft, at fiduciarisk forvaltning ikke hører hertil, ved at genlæse artikel 1 i lov XV af 2014 i den gældende affattelse. | Pmt. 5. § f) pont (underlagte enheder: 1. § (1) bekezdés r) pont) og 5. § g) pont (underlagte enheder: 1. § (1) bekezdés m) pont, der henviser til 2014. évi XV. törvény) |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Kereskedelmi hatóság, dvs. Budapest Főváros Kormányhivatala, for forhandlere af ædle metaller, varer og kulturgoder; Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatósága (SZTFH) for forhandlere af investeringsguld | Pmt. 5. § e) pont (underlagte enheder: 1. § (1) bekezdés j), k), p) és q) pont) og 5. § b) pont (underlagte enheder: 1. § (1) bekezdés s) pont) |
Østrig · Ingen samlet AML/CFT-lov: Finanzmarkt-Geldwäschegesetz (FM-GwG) for den finansielle sektor; Gewerbeordnung 1994 (§§ 365m1 ff.), Wirtschaftstreuhandberufsgesetz 2017 (WTBG 2017), Notariatsordnung (NO) og Rechtsanwaltsordnung (RAO) for de ikke-finansielle professioner
| Erhverv | Tilsynsmyndighed | Retsgrundlag |
|---|---|---|
| Fast ejendom | Den stedligt kompetente Bezirksverwaltungsbehörde (distriktsforvaltningsmyndigheden på udøvelsesstedet) | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 2 (underlæggelse, transaktioner, hvor den månedlige leje når 10.000 €) og Abs. 3, der overlader »alle andre administrative opgaver« til Behörde som omhandlet i § 333 GewO — som i første instans er Bezirksverwaltungsbehörde |
| Notarvirksomhed | Notariatskammer for notarens distrikt (Sprengel) — regionalt notarkammer | Notariatsordnung § 154 Abs. 1: Notariatskammer foretager periodisk gennemgang af notarerne i sit distrikt og skal herved udtrykkeligt kontrollere overholdelsen af bestemmelserne om forebyggelse af hvidvask (§ 165 StGB) og af finansiering af terrorisme (§ 278d StGB) efter en risikobaseret tilgang |
| Advokatvirksomhed | Rechtsanwaltskammer i distriktet (regionalt advokatkammer) | RAO § 23 Abs. 2: kammerets tilsyn med medlemmernes forpligtelser omfatter udtrykkeligt bestemmelserne om forebyggelse af hvidvask (§ 165 StGB) og af finansiering af terrorisme (§ 278d StGB) med en risikobaseret tilgang og mulighed for direkte kontroller hos advokaten |
| Regnskab, revision, skat | Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer, i loven betegnet »Kammer der Wirtschaftstreuhänder« (WTBG 2017); Wirtschaftskammer Österreich, der handler gennem Bilanzbuchhaltungsbehörde (BiBuG 2014) ⚠ Området afhænger af den faglige beføjelse, der udøves, og kumulation er mulig. En godkendt revisor, der er optaget i registret i § 52 APAG, hører desuden under Abschlussprüferaufsichtsbehörde for AML/CFT-kontroller (WTBG 2017 § 102 Abs. 4). Undersøg den præcise egenskab, før der henvises til det ene eller det andet kammer. | WTBG 2017 § 101 Abs. 1; BiBuG 2014 § 52f Abs. 1 — hver især kompetent myndighed som omhandlet i direktivets art. 48 |
| Formuerådgivning, forsikring | To myndigheder afhængigt af den udøvede egenskab: FMA (Finanzmarktaufsichtsbehörde) for kreditinstitutter, finansielle institutter og udbydere af kryptoaktivtjenester; Bezirksverwaltungsbehörde for forsikringsformidlere, der driver virksomhed i henhold til Gewerbeordnung, når de er aktive inden for livsforsikring og investeringsprodukter ⚠ De to nævnte myndigheder er fastlagt i lovteksterne, men den østrigske profil, der ligger tættest på den franske formuerådgiver — gewerblicher Vermögensberater (§ 136a GewO) — optræder ikke ved navn i opregningen i § 365m1 Abs. 2 GewO: vedkommende er kun omfattet deraf i sin egenskab af livsforsikringsformidler (Z 4). Ved rådgivning og formidling vedrørende finansielle instrumenter optræder vedkommende oftest som tilknyttet agent for en Wertpapierfirma, der selv er under tilsyn af FMA — men jeg har hverken fundet den bestemmelse, der direkte gør vedkommende til underlagt enhed, eller den, der udpeger vedkommendes tilsynsmyndighed i denne egenskab. Skal fastlægges: den lovtekst, der gør gewerblicher Vermögensberater til underlagt enhed for sin investeringsrådgivningsvirksomhed (WAG 2018? FM-GwG § 2?), og den tilsvarende myndighed. | FM-GwG § 25 Abs. 1 (tilsyn ved FMA); GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 4 sammenholdt med Abs. 3 og § 333 GewO (forsikringsformidlere) |
| Domicilering, selskabstjenester | Den stedligt kompetente Bezirksverwaltungsbehörde | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 3 lit. a-e (stiftelse af selskaber, varetagelse af ledelsesfunktioner, levering af hjemsted og adresse, funktion som trustee, nominel aktionær) og Abs. 3, der henviser til Behörde i § 333 GewO |
| Værdigenstande, kunst, auktioner | Den stedligt kompetente Bezirksverwaltungsbehörde | GewO 1994 § 365m1 Abs. 2 Z 1 lit. a (kontanter ≥ 10.000 €), lit. b (kunstværker ≥ 10.000 €, herunder gallerier og auktionshuse) og lit. c (frihavne), sammen med Abs. 3, der henviser til Behörde i § 333 GewO |
189 poster kontrolleret mod de nationale tekster, heraf 25 markeret som ufuldstændige eller under udvikling — det siger vi hellere. Kontrolleret pr. 6. august 2026: kompetencerne flytter sig, og forordning (EU) 2024/1624, der finder anvendelse fra den 10. juli 2027, vil omorganisere en del af dem. Denne side informerer; den attesterer ikke.
Tabellen
Hvor der indberettes, i hver af de 27.
Denne tabel er ikke en brochure: det er indholdet i motoren, den, der åbner den rigtige portal, når De forbereder en underretning. Ni stater bruger goAML, systemet fra FN's Kontor for Narkotika og Kriminalitet; de øvrige har deres egen digitale indberetningsløsning.
| Medlemsstat | Finansiel efterretningsenhed | Indberetningskanal | Valuta |
|---|---|---|---|
| Østrig | A-FIU | goAML via USP | EUR |
| Belgien | CTIF-CFI | ORIS (CTIF-CFI) | EUR |
| Bulgarien | FID-SANS (ДАНС / ФР) | indberetningsside for FID-SANS | EUR |
| Cypern | MOKAS | indberetningsside for MOKAS | EUR |
| Tjekkiet (Den Tjekkiske Republik) | FAÚ | indberetningsside for FAU | CZK |
| Tyskland | FIU | goAML (FIU) | EUR |
| Danmark | FIU / Hvidvasksekretariatet | hvidvask.dk (goAML) | DKK |
| Estland | RAB / FIU | indberetningsside for RAB | EUR |
| Spanien | SEPBLAC | SEPBLAC — sujetos obligados | EUR |
| Finland | FIU / Rahanpesun selvittelykeskus | rahanpesu.fi (FIU) | EUR |
| Frankrig | Tracfin | ERMES (Tracfin) | EUR |
| Grækenland | Hellenic FIU (Enhed A) | indberetningsside for Hellenic FIU | EUR |
| Kroatien | AMLO (kroatisk: USPN, vejledende) | indberetningsside for AMLO | EUR |
| Ungarn | HFIU | indberetningsside for HFIU (NAV) | HUF |
| Irland | FIU Ireland | goAML (FIU Ireland) | EUR |
| Italien | UIF | Infostat-UIF | EUR |
| Litauen | FNTT (FCIS på engelsk) | indberetningsside for FNTT | EUR |
| Luxembourg | CRF | goAML (CRF) | EUR |
| Letland | FID | goAML (FID) | EUR |
| Malta | FIAU | CASPAR (FIAU) | EUR |
| Nederlandene | FIU-Nederland | meldportaal goAML (FIU-Nederland) | EUR |
| Polen | GIIF | indberetningsside for GIIF | PLN |
| Portugal | UIF | indberetningsside for UIF | EUR |
| Rumænien | ONPCSB | indberetningsportal for ONPCSB | RON |
| Sverige | Finanspolisen / FIPO | goAML (Finanspolisen) | SEK |
| Slovenien | UPPD | indberetningsside for UPPD | EUR |
| Slovakiet | FSJ | goAML (FSJ) | EUR |
Disse oplysninger vedligeholdes af vores overvågning og kontrolleres én for én; de forbliver vejledende. Kanalen og de nærmere vilkår for indberetning henhører under hver national myndighed: underretteren kontrollerer hos sin enhed før fremsendelse. Vigilae forbereder filen og åbner portalen — fremsendelsen forbliver dennes handling.
Hvorfor det betyder noget
Regelsættet bliver fælles, indgangene forbliver nationale.
2027
AMLR-forordningen
Den 10. juli 2027 finder forordning (EU) 2024/1624 direkte anvendelse i alle 27 stater: samme definitioner, samme vigilansforpligtelser, samme forbud mod at underrette kunden. Indholdet ensrettes.
National
Modtageren ændrer sig ikke
Underretningen skal fortsat indgives til den nationale enhed. Den europæiske pakke skaber ikke én fælles indgang for de underlagte virksomheder: det vil fortsat være nødvendigt at kende de 27 kanaler.
Format
Et fælles format er på vej
Den europæiske myndighed AMLA sendte i juli 2026 den tekniske standard, der fastlægger det harmoniserede format for underretninger (art. 69, stk. 3, AMLR), i høring. Vigilae føjer den til ved siden af ERMES og goAML, så snart den er vedtaget.
Sprog
Fireogtyve sprog
Grænsefladen er oversat til Unionens 24 officielle sprog: en medarbejder kan arbejde på sit eget, mens kontoret bevarer ét samlet spor.
Ofte stillede spørgsmål
Deres spørgsmål, vores klare svar.
Fremsender Vigilae underretningen på mine vegne?
Nej, og intet værktøj kan det: ingen finansiel efterretningsenhed stiller en automatiseret indberetningsgrænseflade til rådighed for de underlagte virksomheder. Vigilae forbereder filen i det rette format og åbner portalen for Deres land; De indberetter fra Deres egen session og noterer derefter referencen på kvitteringen.
Hvad sker der, hvis mit kontor har kunder i flere lande?
Kontorets jurisdiktion afgør, hvilken enhed De underretter; kundens land indgår derimod i den geografiske risiko i klassificeringen. De to ting er forskellige og behandles hver for sig.
Hvor kommer disse oplysninger fra?
Fra hver stats officielle kilder, kontrolleret én for én og fulgt af vores regulatoriske overvågning, som også holder øje med listerne over højrisikolande fra FATF og fra Unionen samt den franske liste over ikke-samarbejdsvillige stater.
Skift til en krystalklar vigilans
Et kontor på tværs af grænser? Lad os se på Deres opsætning.
Femten minutter er nok til at kontrollere, at Deres jurisdiktion, Deres profession og Deres indberetningskanaler er korrekt opsat.
Uden betalingskort · Uden binding · Guidet opstart
Vigilae assisterer fagpersonen i dennes AML/CFT-forpligtelser. Værktøjet perciperer, strukturerer, screener og dokumenterer; fagpersonen forbliver eneste beslutningstager og eneste underretter til den finansielle efterretningsenhed (FIU).