Uiteindelijk belanghebbende: definitie, drempel en methode
De uiteindelijk belanghebbende identificeren is een van de meest delicate handelingen van het cliëntenonderzoek in de witwasbestrijding (AML/CFT). Hier vindt u de definitie, de drempel en een heldere methode om deze te bepalen.
De uiteindelijk belanghebbende is de natuurlijke persoon of personen die daadwerkelijk een cliënt bezit of controleert, of voor wiens rekening een transactie wordt uitgevoerd. De uitdaging: niet blijven stilstaan bij de dekmantelvennootschap, maar teruggaan tot de natuurlijke personen die erachter schuilgaan.
De drempel van 25%
Naar Frans recht wordt als uiteindelijk belanghebbende aangemerkt de natuurlijke persoon die, direct of indirect, meer dan 25% van het kapitaal of de stemrechten van de vennootschap bezit, of die zeggenschap uitoefent via andere middelen. Vanaf 10 juli 2027, met de toepassing van de AMLR-verordening, zal de geharmoniseerde Europese definitie van toepassing zijn (drempel in de orde van 25%).
Ref. art. L.561-2-2 CMF; verordening AMLR UE 2024/1624.
Wanneer de drempel niet volstaat: zeggenschap "via andere middelen"
Een persoon kan uiteindelijk belanghebbende zijn zonder de 25% van het kapitaal te overschrijden, indien deze daadwerkelijke zeggenschap uitoefent: aandeelhoudersovereenkomst, recht om bestuurders te benoemen, doorslaggevende financiering. Omgekeerd geldt: bereikt geen enkele persoon de drempel of oefent geen enkele persoon aanwijsbare zeggenschap uit, dan voorziet de regeling erin om standaard de bestuurder(s) aan te wijzen — met documentatie daarvan.
Praktische methode in vier stappen
- De stukken verzamelen: Kbis (uittreksel handelsregister), statuten, register van uiteindelijk belanghebbenden, eventuele overeenkomsten.
- De eigendomsketen reconstrueren: wie bezit wat, met welk percentage, via welke tussenliggende structuren (holdings, SCI, buitenlandse vennootschappen).
- De indirecte deelneming berekenen: door de percentages langs elke tak te vermenigvuldigen en vervolgens de takken op te tellen die uitkomen bij dezelfde persoon.
- Concluderen en documenteren: de personen boven de drempel of met zeggenschap identificeren en de redenering vastleggen.
Waarom dit cruciaal is bij een controle
Een onvolledige of niet-gedocumenteerde identificatie van de uiteindelijk belanghebbende is een van de meest voorkomende grieven bij een controle. Wat telt is niet alleen dat u "gekeken" heeft, maar dat u kunt aantonen hoe u tot de conclusie bent gekomen, en wanneer.
Met Vigilae leest de AI de stukken en stelt de eigendomsketen voor tot aan de uiteindelijk belanghebbenden; u valideert elk resultaat, en de conclusie wordt vastgelegd in een tijdgestempeld bewijsdossier. De tool bereidt voor; de beslissing en de verantwoordelijkheid blijven de uwe.
Informatief artikel, bijgewerkt in juni 2026, dat geen juridisch advies vormt.
Veelgestelde vragen
Wat is de drempel voor de uiteindelijk belanghebbende?
Meer dan 25% van het kapitaal of de stemrechten volgens het huidige Franse recht, of zeggenschap via andere middelen. De geharmoniseerde Europese definitie zal van toepassing zijn met de AMLR vanaf 10 juli 2027.
Wat te doen als niemand de 25% bereikt?
De regeling voorziet erin om standaard de bestuurder(s) als uiteindelijk belanghebbende aan te wijzen en deze keuze te documenteren.
Hoe berekent u een indirecte deelneming?
Door de percentages langs elke tak van de eigendomsketen te vermenigvuldigen en vervolgens de takken op te tellen die uitkomen bij dezelfde natuurlijke persoon.
Hoe staat het met uw naleving van de witwasbestrijding (AML/CFT)?
De gratis Vigilae-audit geeft u een score op 100 en uw 3 prioritaire zwakke plekken in 2 minuten.
Start mijn gratis audit