Ресурси · Публикувано на 19.06.2026 г.

Действителен собственик: определение, праг и метод

Идентифицирането на действителния собственик е една от най-деликатните задачи в проверката за ПИП/ФТ. Ето определението, прага и ясен метод за неговото определяне.

Действителният собственик е физическото лице или лицата, които действително притежават или контролират даден клиент, или за чиято сметка се извършва дадена операция. Залогът: да не се спираме на дружеството-фасада, а да проследим до физическите лица, които стоят зад него.

Прагът от 25 %

Съгласно френското право за действителен собственик се смята физическото лице, което пряко или непряко притежава повече от 25 % от капитала или от правата на глас на дружеството, или което упражнява контрол чрез други средства. От 10 юли 2027 г., с прилагането на регламента AMLR, ще се прилага хармонизираното европейско определение (праг от порядъка на 25 %).

Реф. art. L.561-2-2 CMF ; регламент AMLR UE 2024/1624.

Когато прагът не е достатъчен: контролът „чрез други средства“

Едно лице може да бъде действителен собственик, без да преминава прага от 25 % от капитала, ако упражнява ефективен контрол: споразумение между съдружници, право на назначаване на ръководителите, определящо финансиране. Обратно, ако нито едно лице не достига прага и не упражнява идентифицируем контрол, режимът предвижда по подразбиране да се посочи ръководителят или ръководителите — като това се документира.

Практически метод в четири стъпки

1. Събиране на документите: извлечение от търговския регистър, устав, регистър на действителните собственици, евентуални споразумения.
2. Възстановяване на веригата на притежание: кой какво притежава, в какъв процент, чрез какви посредничещи структури (холдинги, дружества за недвижими имоти, чуждестранни дружества).
3. Изчисляване на непрякото притежание: като се умножават процентите по протежение на всеки клон, а след това се сумират клоновете, водещи до едно и също лице.
4. Заключение и документиране: идентифициране на лицата над прага или упражняващите контрол, и запазване на следата от разсъждението.

Защо това е от решаващо значение при проверка

Непълната или недокументирана идентификация на действителен собственик е един от най-честите упреци при проверка. Важното не е само че сте „погледнали“, а че можете да покажете как сте стигнали до заключението и кога.

С Vigilae ИИ разчита документите и предлага веригата на притежание чак до действителните собственици; вие валидирате всеки резултат, а заключението се записва в удостоверено с времеви печат досие с доказателства. Инструментът подготвя; решението и отговорността остават ваши.

Информативна статия, актуална към юни 2026 г., която не представлява правен съвет.

Често задавани въпроси