Tegelik kasusaaja: määratlus, lävend ja meetod
Tegeliku kasusaaja tuvastamine on üks kõige delikaatsemaid samme RTR-hoolsuskohustuses. Siin on määratlus, lävend ja selge meetod selle kindlaksmääramiseks.
Tegelik kasusaaja on füüsiline isik või isikud, kes tegelikult omavad või kontrollivad klienti, või kelle nimel tehingut tehakse. Väljakutse: mitte jääda peatuma fassaad-äriühingu juurde, vaid jõuda välja füüsiliste isikuteni, kes on selle taga.
25% lävend
Prantsuse õiguses loetakse tegelikuks kasusaajaks füüsilist isikut, kes omab otseselt või kaudselt üle 25% äriühingu kapitalist või hääleõigustest, või kes teostab kontrolli muude vahendite kaudu. Alates 10. juulist 2027, AMLR-määruse rakendumisega, hakkab kehtima ühtlustatud Euroopa määratlus (ligikaudu 25% lävend).
Vt art. L.561-2-2 CMF; AMLR-määrus UE 2024/1624.
Kui lävendist ei piisa: kontroll „muude vahendite kaudu”
Isik võib olla tegelik kasusaaja ka ilma 25% kapitali lävendi ületamiseta, kui ta teostab tegelikku kontrolli: osanike leping, juhatajate nimetamise õigus, määrav rahastamine. Vastupidi, kui ükski isik ei ületa lävendit ega teosta tuvastatavat kontrolli, näeb süsteem ette vaikimisi määrata juhataja(d) — seda dokumenteerides.
Praktiline meetod neljas etapis
- Koguge dokumendid: äriregistri väljavõte, põhikiri, tegelike kasusaajate register, võimalikud lepingud.
- Taastage osaluse ahel: kes omab mida, millise protsendiga, milliste vahele lülitatud struktuuride (valdusühingud, kinnisvaraühingud (SCI), välismaised äriühingud) kaudu.
- Arvutage kaudne osalus: korrutades protsendid iga haru ulatuses ja seejärel liites need harud, mis viivad sama isikuni.
- Tehke järeldus ja dokumenteerige: tuvastage lävendit ületavad või kontrolli teostavad isikud ning säilitage arutluskäigu jälg.
Miks see on kontrolli korral otsustava tähtsusega
Puudulik või dokumenteerimata tegeliku kasusaaja tuvastamine on üks kõige sagedasemaid etteheiteid kontrolli käigus. Oluline ei ole ainult see, et olete „vaadanud”, vaid et suudate näidata, kuidas te järeldusele jõudsite ja millal.
Vigilae abil loeb tehisintellekt dokumendid ja pakub välja osaluse ahela kuni tegelike kasusaajateni; teie kinnitate iga tulemuse ning järeldus jäädvustatakse ajatemplitatud tõendustoimikus. Tööriist valmistab ette; otsus ja vastutus jäävad teie kanda.
Informatiivne artikkel, ajakohastatud juunis 2026, ei kujuta endast õigusnõu.
Korduma kippuvad küsimused
Milline on tegeliku kasusaaja lävend?
Kehtivas Prantsuse õiguses üle 25% kapitalist või hääleõigustest, või kontroll muude vahendite kaudu. Ühtlustatud Euroopa määratlus hakkab kehtima AMLR alusel 10. juulil 2027.
Mida teha, kui keegi ei ületa 25%?
Süsteem näeb ette vaikimisi tegeliku kasusaajana määrata juhataja(d), dokumenteerides selle valiku.
Kuidas arvutada kaudset osalust?
Korrutades protsendid iga osaluse haru ulatuses ja seejärel liites need harud, mis viivad sama füüsilise isikuni.
Mis seisus on teie RTR-vastavus?
Vigilae tasuta audit annab teile 2 minutiga skoori 100-st ja teie 3 prioriteetset puudujääki.
Käivita minu tasuta audit