Beneficjent rzeczywisty: definicja, próg i metoda
Identyfikacja beneficjenta rzeczywistego to jedna z najbardziej wymagających czynności w ramach należytej staranności AML/CFT. Oto definicja, próg oraz jasna metoda pozwalająca go ustalić.
Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna lub osoby fizyczne, które faktycznie posiadają lub kontrolują klienta, bądź na których rzecz przeprowadzana jest transakcja. Kluczowe jest, aby nie zatrzymać się na spółce stanowiącej fasadę, lecz dotrzeć aż do osób fizycznych stojących za nią.
Próg 25%
W prawie francuskim za beneficjenta rzeczywistego uznaje się osobę fizyczną, która posiada, bezpośrednio lub pośrednio, ponad 25% kapitału lub praw głosu spółki, albo która sprawuje kontrolę za pomocą innych środków. Od 10 lipca 2027 r., wraz z wejściem w życie rozporządzenia AMLR, zastosowanie będzie miała zharmonizowana definicja europejska (próg rzędu 25%).
Ref. art. L.561-2-2 CMF; rozporządzenie AMLR UE 2024/1624.
Gdy sam próg nie wystarcza: kontrola „za pomocą innych środków"
Osoba może być beneficjentem rzeczywistym, nie przekraczając 25% kapitału, jeżeli sprawuje faktyczną kontrolę: umowa wspólników, prawo powoływania osób zarządzających, decydujące finansowanie. Odwrotnie, jeśli żadna osoba nie osiąga progu ani nie sprawuje możliwej do zidentyfikowania kontroli, przepisy przewidują, że domyślnie wyznacza się osobę lub osoby zarządzające — dokumentując to.
Praktyczna metoda w czterech krokach
- Zgromadzić dokumenty: wyciąg z rejestru (Kbis), umowę spółki, rejestr beneficjentów rzeczywistych, ewentualne umowy wspólników.
- Odtworzyć strukturę własności: kto posiada co, w jakim procencie, poprzez jakie struktury pośredniczące (spółki holdingowe, spółki nieruchomościowe SCI, spółki zagraniczne).
- Obliczyć własność pośrednią: poprzez pomnożenie udziałów procentowych wzdłuż każdej gałęzi, a następnie zsumowanie gałęzi prowadzących do tej samej osoby.
- Wyciągnąć wniosek i udokumentować: zidentyfikować osoby przekraczające próg lub sprawujące kontrolę oraz zachować ślad przeprowadzonego rozumowania.
Dlaczego ma to kluczowe znaczenie podczas kontroli
Niepełna lub nieudokumentowana identyfikacja beneficjenta rzeczywistego to jeden z najczęstszych zarzutów podczas kontroli. Liczy się nie tylko to, że „sprawdzono", lecz zdolność wykazania, w jaki sposób doszło się do wniosku oraz kiedy.
Dzięki Vigilae sztuczna inteligencja odczytuje dokumenty i proponuje strukturę własności aż do beneficjentów rzeczywistych; użytkownik zatwierdza każdy wynik, a wniosek zostaje utrwalony w opatrzonym znacznikiem czasu dossier dowodowym. Narzędzie przygotowuje; decyzja i odpowiedzialność pozostają po Państwa stronie.
Artykuł informacyjny, aktualny na czerwiec 2026 r., niestanowiący porady prawnej.
Najczęściej zadawane pytania
Jaki jest próg dla beneficjenta rzeczywistego?
Ponad 25% kapitału lub praw głosu w obecnym prawie francuskim, albo kontrola sprawowana za pomocą innych środków. Zharmonizowana definicja europejska będzie mieć zastosowanie wraz z AMLR od 10 lipca 2027 r.
Co zrobić, jeśli nikt nie osiąga 25%?
Przepisy przewidują, że w takim przypadku domyślnie za beneficjentów rzeczywistych wyznacza się osobę lub osoby zarządzające, dokumentując ten wybór.
Jak obliczyć własność pośrednią?
Poprzez pomnożenie udziałów procentowych wzdłuż każdej gałęzi struktury własności, a następnie zsumowanie gałęzi prowadzących do tej samej osoby fizycznej.
Na jakim etapie jest Państwa zgodność z AML/CFT?
Bezpłatny audyt Vigilae daje Państwu wynik w skali 100 punktów oraz 3 priorytetowe luki w 2 minuty.
Uruchom mój bezpłatny audyt