AMLR 2027: Was sich für die nichtbankgebundenen Berufe ändert
Am 10. Juli 2027 wird die europäische Geldwäscheverordnung (AMLR) unmittelbar anwendbar. Nachfolgend, was die Berufe im Vermögens- und Immobiliensektor vorausschauend berücksichtigen müssen.
Die Europäische Union hat 2024 ein neues Geldwäschepaket verabschiedet. Sein Kernstück, die AMLR-Verordnung (EU) 2024/1624, wird ab dem 10. Juli 2027 unmittelbar anwendbar sein — ohne nationale Umsetzung, mithin mit sofortiger und harmonisierter Wirkung in allen Mitgliedstaaten.
Warum eine Verordnung die Lage grundlegend verändert
Anders als eine Richtlinie gilt eine Verordnung unmittelbar in ihrer Fassung. Die Sorgfaltspflichten, die Definition des wirtschaftlich Berechtigten und der risikobasierte Ansatz werden auf europäischer Ebene vereinheitlicht. Für die nichtbankgebundenen Berufe ist eine Anhebung des Anforderungsniveaus sowie eine verstärkte Formalisierung der Dokumentation des Prozesses zu erwarten.
Drei konkrete Aufmerksamkeitspunkte
Der wirtschaftlich Berechtigte
Der Referenzschwellenwert bleibt bei etwa 25 % des Kapitals oder der Stimmrechte, doch die harmonisierte europäische Definition und die Identifizierungsmodalitäten werden präzisiert. Rechnen Sie mit einer strengeren Nachvollziehbarkeitsanforderung bei der Rekonstruktion der Beteiligungsketten.
Die Sorgfaltspflicht, stärker formalisiert
Der risikobasierte Ansatz, die Bewertung und die regelmäßige Überprüfung müssen strukturierter dokumentiert werden. „Ein Verfahren zu haben" wird nicht genügen: Es wird erforderlich sein, dessen Anwendung nachweisen zu können, Akte für Akte.
Eine europäische Aufsicht: die AMLA
Eine neue europäische Behörde, die AMLA (Sitz in Frankfurt), wird die Aufsicht koordinieren. Sie wird eine kleine Zahl von Finanzunternehmen mit hohem Risiko unmittelbar beaufsichtigen; die nichtfinanziellen Berufe — Immobilienmakler, Notare, Steuerberater, Vermögensberater — bleiben ihren nationalen Aufsichtsbehörden unterstellt, während die AMLA eine mittelbare Aufsicht ausübt.
Was ist bis 2027 zu tun?
- Erfassen Sie Ihre Risiken schriftlich und aktualisieren Sie diese Erfassung.
- Statten Sie die operative Sorgfaltsprüfung mit Werkzeugen aus, damit jede Akte eine zeitgestempelte Spur hinterlässt.
- Schulen Sie Ihre Teams und benennen Sie einen Geldwäschebeauftragten (LCB-FT).
- Prüfen Sie Ihre Fähigkeit, im Falle einer Kontrolle eine vollständige Akte zu rekonstruieren.
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Informativer Artikel, Stand Juni 2026, der keine Rechtsberatung darstellt. Die Anwendungstermine und -modalitäten ergeben sich aus den europäischen Rechtstexten und den zuständigen Behörden.
Häufig gestellte Fragen
Ab wann gilt die AMLR?
Die AMLR-Verordnung (EU) 2024/1624 ist ab dem 10. Juli 2027 unmittelbar anwendbar.
Wird die AMLA mich direkt beaufsichtigen?
Höchstwahrscheinlich nicht, wenn Sie einen nichtfinanziellen Beruf ausüben: Sie bleiben Ihrer nationalen Aufsichtsbehörde unterstellt, während die AMLA eine mittelbare Aufsicht ausübt.
Ändert sich der Schwellenwert für den wirtschaftlich Berechtigten?
Der Schwellenwert bleibt bei etwa 25 %, doch die harmonisierte europäische Definition und die Identifizierungsmodalitäten werden mit der AMLR präzisiert.
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