AMLR 2027: cosa cambia per le professioni non bancarie
Il 10 luglio 2027 il regolamento europeo antiriciclaggio (AMLR) diventerà direttamente applicabile. Ecco cosa devono anticipare le professioni del patrimonio e del settore immobiliare.
Nel 2024 l'Unione europea ha adottato un nuovo pacchetto antiriciclaggio. Il suo pilastro, il regolamento AMLR (UE) 2024/1624, sarà direttamente applicabile dal 10 luglio 2027 — senza recepimento nazionale, dunque con un effetto immediato e armonizzato in tutti gli Stati membri.
Perché un regolamento cambia le carte in tavola
A differenza di una direttiva, un regolamento si impone così com'è. Gli obblighi di adeguata verifica, la definizione del titolare effettivo e l'approccio basato sul rischio saranno uniformati a livello europeo. Per le professioni non bancarie, l'effetto atteso è un innalzamento del livello di esigenza e una maggiore formalizzazione della documentazione del processo.
Tre punti di attenzione concreti
Il titolare effettivo
La soglia di riferimento resta dell'ordine del 25 % del capitale o dei diritti di voto, ma la definizione europea armonizzata e le modalità di identificazione si precisano. Anticipate un'esigenza di tracciabilità più elevata sulla ricostruzione delle catene di controllo.
L'adeguata verifica, più formalizzata
L'approccio basato sul rischio, la classificazione e il riesame periodico dovranno essere documentati in modo più strutturato. «Avere una procedura» non basterà: occorrerà poterne dimostrare l'applicazione, fascicolo per fascicolo.
Una supervisione europea: l'AMLA
Una nuova autorità europea, l'AMLA (con sede a Francoforte), coordinerà la supervisione. Supervisionerà direttamente un numero limitato di enti finanziari ad alto rischio; le professioni non finanziarie — agenti immobiliari, notai, commercialisti, consulenti patrimoniali — resteranno supervisionate dalle loro autorità nazionali, mentre l'AMLA eserciterà una supervisione indiretta.
Cosa fare da qui al 2027?
- Mappare i vostri rischi per iscritto e tenerla aggiornata.
- Dotare di strumenti l'adeguata verifica operativa affinché ogni fascicolo lasci una traccia con marca temporale.
- Formare i vostri team e designare un responsabile antiriciclaggio.
- Verificare la vostra capacità di ricostruire un fascicolo completo in caso di controllo.
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Articolo informativo, aggiornato a giugno 2026, che non costituisce una consulenza legale. Le date e le modalità di applicazione dipendono dai testi europei e dalle autorità competenti.
Domande frequenti
Quando si applica l'AMLR?
Il regolamento AMLR (UE) 2024/1624 è direttamente applicabile a decorrere dal 10 luglio 2027.
L'AMLA mi supervisionerà direttamente?
Molto probabilmente no se esercita una professione non finanziaria: resterà supervisionato dalla sua autorità nazionale, mentre l'AMLA eserciterà una supervisione indiretta.
La soglia del titolare effettivo cambia?
La soglia resta dell'ordine del 25 %, ma la definizione europea armonizzata e le modalità di identificazione si precisano con l'AMLR.
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