Fíor-thairbhí: sainmhíniú, tairseach agus modh
Tá aithint an fhíor-thairbhí ar cheann de na gníomhartha is íogaire i gcúram AML/CFT. Seo an sainmhíniú, an tairseach, agus modh soiléir chun é a chinneadh.
Is é an fíor-thairbhí an duine nádúrtha nó na daoine nádúrtha a shealbhaíonn nó a rialaíonn cliant i ndáiríre, nó ar a son a dhéantar idirbheart. An dúshlán: gan stopadh ag an gcuideachta éadain, ach dul siar go dtí na daoine nádúrtha atá taobh thiar de.
An tairseach 25 %
Faoi dhlí na Fraince, meastar gur fíor-thairbhí é an duine nádúrtha a shealbhaíonn, go díreach nó go hindíreach, níos mó ná 25 % de chaipiteal nó de chearta vótála na cuideachta, nó a fheidhmíonn smacht trí mhodhanna eile. Ón 10 Iúil 2027, le cur i bhfeidhm rialachán AMLR, beidh feidhm ag an sainmhíniú comhchuibhithe Eorpach (tairseach de thart ar 25 %).
Tag. art. L.561-2-2 CMF; rialachán AMLR UE 2024/1624.
Nuair nach leor an tairseach: an smacht « trí mhodhanna eile »
Is féidir le duine a bheith ina fhíor-thairbhí gan 25 % den chaipiteal a shroicheadh, má fheidhmíonn sé smacht éifeachtach: comhaontú scairshealbhóirí, ceart chun stiúrthóirí a cheapadh, maoiniú cinntitheach. Os a choinne sin, mura sroicheann aon duine an tairseach nó mura bhfeidhmíonn sé smacht inaitheanta, foráiltear sa chóras na stiúrthóirí a ainmniú de réir réamhshocraithe — agus é sin á dhoiciméadú.
Modh praiticiúil i gceithre chéim
- Na doiciméid a bhailiú: Kbis, reachtanna, clár na bhfíor-thairbhithe, aon chomhaontuithe.
- An slabhra úinéireachta a atógáil: cé a shealbhaíonn cad, ag cén céatadán, trí cé na struchtúir idirghabhálacha (cuideachtaí sealbhaíochta, cuideachtaí sealúchais réadmhaoine, cuideachtaí eachtracha).
- An úinéireacht indíreach a ríomh: trí na céatadáin a iolrú feadh gach brainse, agus na brainsí a bhaineann leis an duine céanna a shuimiú ansin.
- Teacht ar chonclúid agus é a dhoiciméadú: na daoine atá thar an tairseach nó a fheidhmíonn smacht a aithint, agus rian an réasúnaithe a choinneáil.
Cén fáth a bhfuil sé ríthábhachtach le linn iniúchta
Tá aithint fhíor-thairbhí neamhiomlán nó neamhdhoiciméadaithe ar cheann de na gearáin is coitianta le linn iniúchta. Ní hé an rud a chuireann isteach ná « féachaint » a bheith déanta agat amháin, ach a bheith in ann a thaispeáint conas a tháinig tú ar an gconclúid, agus cathain.
Le Vigilae, léann an II na doiciméid agus molann sí an slabhra úinéireachta go dtí na fíor-thairbhithe; deimhníonn tú gach toradh, agus déantar an chonclúid a rianú i gcomhad fianaise le stampa ama. Ullmhaíonn an uirlis; fanann an cinneadh agus an fhreagracht leatsa.
Alt eolasach, cothrom le dáta i mí an Mheithimh 2026, nach comhairle dhlíthiúil é.
Ceisteanna coitianta
Cad é tairseach an fhíor-thairbhí?
Níos mó ná 25 % den chaipiteal nó de na cearta vótála faoi dhlí reatha na Fraince, nó smacht trí mhodhanna eile. Beidh feidhm ag an sainmhíniú comhchuibhithe Eorpach leis an AMLR ón 10 Iúil 2027.
Cad ba cheart a dhéanamh mura sroicheann aon duine 25 %?
Foráiltear sa chóras na stiúrthóirí a ainmniú mar fhíor-thairbhithe de réir réamhshocraithe, agus an rogha sin á doiciméadú.
Conas úinéireacht indíreach a ríomh?
Trí na céatadáin a iolrú feadh gach brainse úinéireachta, agus na brainsí a bhaineann leis an duine nádúrtha céanna a shuimiú ansin.
Cén chaoi a bhfuil do chomhlíonadh AML/CFT?
Tugann iniúchadh saor in aisce Vigilae scór as 100 duit agus do 3 laige tosaíochta i 2 nóiméad.
Tosaigh m'iniúchadh saor in aisce